PHN M U 1. Tnh cp thit ca ti.

. Xu hng t do ha, ton cu ha kinh t v quc t ha cc lung ti chnh lm thay i cn bn h thng ti chnh ngn hng Vit Nam. Vi s pht trin a dng ca cc cng c ti chnh gip cc ngn hng d dng tip cn hn i vi cc ngun ti chnh gip cc ngn hng c nhiu c hi hn trong vic a ra cc sn phm dch v mi. Hot ng kinh doanh ngy cng tr nn phc tp, p lc cnh tranh gia cc ngn hng ln hn v cng vi n mc ri ro cng tng ln. Hot ng kinh doanh ngn hng c th coi l hot ng chu tc ng kp t nhiu pha, v vy kinh doanh ngn hng cng l hot ng kinh doanh gnh chu nhiu ri ro nht. Ty theo tng cch tip cn m ri ro trong kinh doanh ngn hng c phn thnh nhiu loi khc nhau, song theo cch phn loi chung nht theo y ban Basel th ri ro ngn hng c phn chia thnh 3 loi c bn gm: Ri ro tn dng; ri ro th trng v ri ro tc nghip ( ri ro hot ng). Cc ngn hng thng mi Vit Nam ang dn tip cn vi cc khi nim ny v tng bc qun l cc loi hnh ri ro theo thng l. Ngy nay, cng vi n lc nng cao cht lng hot ng tin dng, cc ngn hng ngy cng m rng hot ng kinh doanh dch v, mt trong nhng mc tiu quan trng ca cc ngn hng thng mi Vit Nam ang hng ti l tng t trng thu nhp t hot ng dch v ln 40 50%, iu ny ng ngha vi vic cc ngn hng s phi i mt vi cc loi ri ro trc y vn cha c coi trng nh ri ro th trng v ri ro tc nghip. Ri ro tc nghip khng phi l loi ri ro mi, n tn ti song hnh vi s ra i ca cc ngn hng. Theo nghin cu nh hng nh tnh ca y ban Basel th thng thng cc ngn hng s phi mt i 10% li nhun t hot ng kinh doanh v ri ro tc nghip. Ri ro tc nghip ngy cng gia tng do tc ng ca qu trnh hi nhp, do tc gia tng khi lng cc giao dch
1

trong ngn hng, mi trng kinh doanh ngy cng phc tp v p lc cnh tranh ngy cng ln. V vy, c th qun l ri ro tc nghip mt cch c hiu qu ang l mt trong nhng vn m cc ngn hng thng mi Vit Nam ni chung v Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam (Vietinbank) ni ring phi i mt. Xut pht t nhng vn trn em chn ti nghin cu Nng cao hiu qu cng tc qun tr ri ro tc nghip ti Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam
2. Mc ch nghin cu Kha lun nghin cu: Nhng ni dung c bn v ri ro tc nghip v qun tr ri ro tc nghip trong cc Ngn hng thng mi Nhng kinh nghim v qun tr ri ro tc nghip ca cc ngn hng v Tp on ti chnh trn th gii rt ra nhng bi hc cn thit cho cc ngn hng thng mi Vit Nam Thc trng cng tc qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank xut gii php nhm hon thin cng tc qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank 3. i tng v phm vi nghin cu i tng nghin cu: Tp trung nghin cu c s l lun v ri ro tc nghip v qun tr ri ro tc nghip, thc trng cng tc qun tr ri ro tc nghip.

Phm vi nghin cu: Nghin cu thc trng cng tc qun l ri ro tc nghip ti Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam trong thi gian qua, qua xut cc gii php nhm nng cao hiu qu cng tc qun tr ri ro tc nghip ca ngn hng 4. Phng php nghin cu Kha lun c thc hin trn c s tng hp, phn tch v kt hp l lun vi thc tin trn c s quan im duy vt bin chng v duy vt lch s ca ch ngha Mc Lnin. 5. Kt cu ca kha lun Ngoi phn m u, kt lun, ti liu tham kho, ni dung ca kha lun gm 3 chng: Chng 1: Ri ro tc nghip v qun tr ri ro tc nghip trong cc ngn hng thng mi Chng 2: Thc trng cng tc qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank Chng 3: Gii php nng cao hiu qu qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank

CHNG 1

RI RO TC NGHIP V QUN TR RI RO TC NGHIP TRONG CC NGN HNG THNG MI

1.1 Nhng vn c bn v ri ro tc nghip trong cc Ngn hng thng mi. 1.1.1 Ngn hng thng mi Theo iu 20 lut cc T chc tn dng (c Quc hi nc Cng ha x hi ch ngha Vit Nam thng qua ngy 12 thng 12 nm 197) c quy nh: T chc tn dng l doanh nghip c thnh lp theo quy nh ca Lut ny v cc quy nh khc ca php lut hot ng kinh doanh tin t, lm dch v ngn hng vi ni dung nhn tin gi v s dng tin gi cp tn dng, cung ng cc dch v thanh ton Ngn hng l loi hnh t chc tn dng c thc hin ton b hot ng ngn hng v cc hot ng kinh doanh khc c lin quan. Theo tnh cht v mc tiu hot ng, cc loi hnh ngn hng gm ngn hng thng mi, ngn hng pht trin, ngn hng u t, ngn hng chnh sch, ngn hng hp tc v cc loi hnh ngn hng khc Trong i vi Ngn hng thng mi, theo ngh nh 49/2000/N-CP ban hnh ngy 12/9/2000 c nh ngha nh sau: Ngn hng thng mi l ngn hng c thc hin ton b hot ng ngn hng v cc hot ng kinh doanh khc c lin quan v mc tiu li nhun gp phn thc hin cc mc tiu kinh t ca nh nc. Qua cc nh ngha trn th c th hiu ngn hng thng mi l trung gian ti chnh c kh nng tha mn cc nhu cu tin t mt cch tt nht c v khi lng, thi gia, a im qua em li li ch cho bn thn ngn hng, cho ngi gi tin, cho ngi cn vn v cho nn kinh t. Ngn hng thng mi ng vai tr quan trng
4

trong vic cung cp vn cho nn kinh t, lm cu ni ca doang nghip vi th trng, gip nh nc iu tit v m nn kinh t, hay gp phn thc y ti chnh tin t quc t 1.1.2 Ri ro trong hot ng kinh doanh ca Ngn hng thng mi 1.1.2.1 Khi nim v ri ro

Theo nh ngha truyn thng ri ro l nhng s kin c th lm mt mt ti sn hay lm pht sinh mt khon n. nh ngha hin i v ri ro bao hm ngha rng hn v khng ch tnh n ri ro ti chnh m cn bao gm c nhng ri ro lin quan n nhng mc tiu hot ng v mc tiu chin lc: ri ro l kh nng nhng s kin cha chc chn trong tng lai s lm cho ch th khng t c nhng mc tiu chin lc v mc tiu hot ng, cng nh chi ph c hi ca vic lm mt nhng c hi th trng. Theo ti liu SSC ( State Security Commission of Viet Nam) cung cp s dng trong hi tho Qun tr ri ro i vi Ngn hng thng mi ti thnh ph H Ch Minh ngy 4 -5/8/2006 th nh ngha: Ri ro trong kinh doanh ngn hng l kh nng mt hnh ng hoc mt s kin no c th em li nhng kt qu bt li nh hng trc tip n ngun thu nhp hay ngun vn ca t chc hoc to ra cc tr ngi ngn cn t chc tip tc kinh doanh v tn dng c hi to ra li nhun. 1.1.2.2 Cc loi ri ro trong kinh doanh ngn hng

Nn kinh t pht trin ngn hng cng phi i mt vi nhiu ri ro hn to c li nhun mong mun, theo phm tr ri ro ngi ta phn loi thnh 4 nhm ri ro m ngn hng phi i mt.

M hnh 1.1 Phn loi ri ro trong hot ng kinh doanh ngn hng
5

Cc loi ri ro i vi ngn hng

Ri ro ti chnh

Ri ro tc nghip

Ri ro kinh doanh

Ri ro s c

C cu li nhun Mc vn Ri ro tn dng

La di ni b Li trong qu trnh qun l H hng ti sn

C/S kinh t v m

S kin chnh tr Khng hong ngn hng C sc bn ngoi khc Bnh dch

Ri ro quc gia Tnh chp hnh php lut H thng T/C

Ri ro T.khon Ri ro th trng Ri ro li sut Ri ro hi oi La o

Ri ro cng ngh

H thng PLut

Hnh vi ca nhn vin

Qua m hnh trn ta thy ngn hng c th phn loi ri ro trong hot ng kinh doanh theo 4 nhm chinh, gm : ri ro ti chnh, ri ro hot ng, ri ro kinh doanh/kinh t, ri ro s c. Trn thc t khi ni n cc loi ri ro ngn hng gp phi ngi ta thng cp n cc loi ri ro nh : ri ro thanh khon, ri ro th trng, ri ro tn dng, ri ro ngoi hi, ri ro li sut, ri ro tc nghip, ri ro ti sn. Mi loi ri ro c nhng c th ring song chng c mi quan h mt thit vi nhau v u nh hng trc tip ti hot ng kinh doanh ca ngn hng.

1.1.2.3

Mi quan h gia cc loi ri ro

6

Cc loi ri ro c mi quan h bin chng vi nhau, Mt ri ro ny xy ra s ko theo mt lot cc ri ro khc, v d mt cn b tnh dng khng chp hnh ng cc quy ch nghip v ( ri ro tc nghip) gy ra tht thot ti sn ( tc l gy ra ri ro tn dng v ri ro thanh khon). Trong cc loi ri ro trong kinh doanh ngn hng th ri ro tc nghip l loi ri ro nh hng nhiu nht v bao trm ln tt c cc loi ri ro. y l ri ro t con ngi, t h thng ni b nn n gn lin vi tng phng ban hin c ca ngn hng. Chnh v vy trong qun l ri ro nu qun l tt ri ro tc nghip s lm gim thiu nguy c xy ra cc ri ro khc. Di y l m hnh biu th mi quan h gia ri ro tc nghip vi cc loi ri ro khc: M hnh 1-2 Mi quan h gia cc loi ri ro c bn

RI RO TN DNG

RI RO TH TRNG

RI RO TC NGHIP

RI RO THANH KHON

RI RO TI SN

1.1.3 Ri ro tc nghip trong hot ng kinh doanh ngn hng 1.1.3.1 Khi nim v ri ro tc nghip

Ri ro tc nghip pht sinh do h thng thng tin khng hiu qu, do sai st k thut,nhng sai phm trong kim sot ni b, nhng bin c khng nh trc hay nhng vn hot ng khc c th dn n mt mt khng nh trc hay nhng
7

vn v danh ting. Phm vi v thi gian xy ra nhng ri ro tc nghip rt rng ln, n c th xy ra bt k lc no trong thi gian hot ng ca ngn hng. Theo Basel II: Ri ro tc nghip l nguy c xy ra tn tht trc tip hay gin tip do cc quy trnh, con ngi v h thng ni b khng t yu cu hoc tht bi hay do cc s kin bn ngoi. Ri ro tc nghip bao gm c ri ro php l nhng loi tr ri ro chin lc v ri ro uy tn. Nh vy, ri ro tc nghip l do cc nhm yu t sau to ra, l: quy trnh, con ngi, h thng, cc s kin bn ngoi v cc vn khc. Cc nhm yu t c th hin nh sau: + Quy trnh: ri ro tc nghip tng theo mc phc tp ca giao dch - Giao dch c nhiu bc, nhiu quy trnh, hoc nhiu mc tham chiu; cc giao dch i hi phi c kim sot ni b v ph duyt; v cc giao dch khng c xc nh r rng hoc khng c thc hin theo ng chnh sch quy nh. Mi b phn hay quy trnh ca mt t chc tn dng nh t vic lp k hoch, nhn tin gi, huy ng ngun nhn lc thng qua tn dng v cc hp ng, ra quyt nh u t, x l giao dch u chu ri ro tc nghip. + Con ngi: Ri ro tc nghip tng ln cng vi s tham gia ca con ngi vo hot ng khi to, ph duyt, bo co hoc iu chnh mt giao dch. Cc kha cnh ca ri ro tc nghip bao gm hnh vi gian ln, li, s b st v lm dng ca nhn vin. Ngn hng cng c nhiu nhn vin, nhiu a im giao dch v khch hng th ri ro tc nghip cng cao. S lng nhn vin tng nhanh l du hiu tng ri ro tc nghip. + H thng: y ch l mt phn ca ri ro tc nghip nhng li c th nh hng n tt c cc loi ri ro khc trong t chc tn dng

+ Cc s kin bn ngoi: Cc yu t nm ngoi s kim sot ca ngn hng cng gp phn gy ra ri ro tc nghip. Cc vn v c s h tng nh: h thng truyn d liu, giao thng, in, nc, in thoi, cc thay i v php l, chnh tr ngay c thi tit khc nghit cng c th to ra hoc lm tng thm cc ri ro trong ngn hng. + Cc vn khc: Cc vn khc c nh hng n ri ro tc nghip bao gm: s tin ca cc giao dch, s lng cc giao dch, v s lng cc thay i v mt ngn hng ang gp phi (lnh o mi, nhn vin mi, sn phm mi, nhng thay i v chng trnh h thng.) Cc nhm nhn t trn tc ng n tt c cc hot ng kinh doanh ca ngn hng do vy m ri ro tc nghip tn tai trong tt c cc dch v v hot ng kinh doanh ca ngn hng cho nn c rt nhiu vn lin quan n ri ro hot ng nh: Chin lc kinh doanh Chnh sch, cc quy trnh tc nghip Cng tc t chc Cc hot ng nghip v, hot ng h tr Ngun nhn lc C s h tng, cng ngh thng tin Cc bin php kim sot Cng tc kim ton Cc bin php qun tr ri ro tc nghip s c trnh by trn c s qun l cc vn trn.
9

1.1.3.2

Phn loi ri ro tc nghip

Da trn cc yu t tc ng n ri ro tc nghip hay ni cch khc l da vo nguyn nhn gy nn ri ro tc nghip ta c th chia ri ro tc nghip thnh cc dng sau: Ri ro t bn trong ni b ngn hng Ri ro do cn b nhn vin ngn hng gy nn Thc hin cc nghip v, nhim v khng c y quyn hoc ph duyt vt qu thm quyn cho php Khng tun th cc quy nh, quy trnh nghip v ca ngn hng Khng chp hnh ni quy c quan, hp ng lao ng v cc vn bn php lut i vi ngi lao ng ni cng s nh: an ton lao ng, thc hin tit kim chng lng ph, phng chng tham nhng C hnh vi la o hoc hnh vi phm ti, cu kt vi i tng bn ngoi gy thit hi cho ngn hng. Ri ro do cc quy nh, quy trnh nghip v: Quy trnh nghip v c nhiu im bt cp, cha hon chnh to k h cho k xu li dng gy thit hi cho ngn hng. Quy trnh nghip v cha ph hp gy kh khn cho cn b tc nghip trong ngn hng Ri ro t h thng h tr

10

Ri ro t h thng cng ngh thng tin : vn bo mt, chng trnh h thng li thi khng hp l, gin on h thng truyn d liu, h thng hng hc Ri ro t cc h thng h tr khc Do vic ch o hng dn v h tr cha kp thi, cha hiu qu, chng cho gy kh khn ch tc cho b phn nghip v. Do c ch qun l v cng tc h tr cha ph hp, cha p ng yu cu h tr cho b phn nghip v Ri ro do tc ng bn ngoi:
Ri ro do hnh vi la o, trm cp hoc phm ti ca cc i tng bn ngoi

ngn hng nh: trm cp, cp. gi mo giy t, gi mo sc. Ri ro do cc s kin bn ngoi hoc do t nhin ( ng t, l lt, bo.) gy thit hi cho hot ng kinh doanh ca ngn hng. Ri ro do cc vn bn, quy nh ca chnh ph, cc ban ngnh c lin quan c s thay i hoc c nhng quy nh mi lm nh hng n hot ng kinh doanh ca ngn hng 1.1.3.3 Hu qu ca ri ro tc nghip

Ri ro tc nghip khng ch gy thit hi cho ngn hng v mt ti chnh m cn gy nh hng rt ln n uy tn, thng hiu ca ngn hng. Mt s hu qu m ngn hng gp phi do ri ro tc nghip gy ra:
i vi hot ng Marketting v bn hng: Ri ro tc nghip c th a ngn

hng ri vo tnh trng khi a cc sn phm mi m khng m bo c s h tng ph hp do khng p dng ng cc th tc ph duyt sn phm mi.
11

 i vi hot ng thanh ton: Hu qu m ngn hng phi gnh chu c th l khng thanh ton c theo yu cu ca khch hng hoc thanh ton nhm i tng th hng. i vi lnh vc cng ngh thng tin: Hu qu m ngn hng phi gnh chu c th l tnh trng mt kim sot h thng hoc h thng c s d liu ngng hot ng. i vi hot ng ti chnh: Hu qu ca ri ro tc nghip c th l vic nh gi ti sn sai, cc bo co li l khng hon chnh, cc khon mc k ton khng c i chiu. i vi hot ng qun l nhn s: Hu qu ca ri ro tc nghip c th l hnh vi vi phm php lut trong vn kt thc hp ng lao ng. i vi uy tn ca ngn hng: i x vi khch hng khng tt dn ti mt khch hng hoc ta uy tn khng tt v ngn hng, t dn n hu qu lm mt vn hoc lm gim li nhun ca ngn hng 1.2 Qun tr ri ro tc nghip trong cc ngn hng thng mi

1.2.1 Khi nim v qun tr ri ro v qun tr ri ro tc nghip 1.2.1.1 Khi nim v qun tr ri ro.

Theo y ban Basel v gim st ngn hng: Qun tr ri ro l mt qu trnh lin tc cn c thc hin mi cp ca mt t chc ti chnh v yu cu bt buc cc t chc ti chnh c th t c cc mc tiu ra v duy tr kh nng tn ti v s minh bch v ti chnh. Chng ta c th hiu qun tr ri ro l h thng c bn ca mt t chc ti chnh, bao gm tt c cc hot ng, tc ng n cc loi ri ro ca t chc . Qun

12

tr ri ro lin quan n vic xc nh, o lng, gim st, kim sot, qun l ri ro nhm m bo: Cc c nhn lin quan n ri ro v c trch nhim qun l ri ro phi hiu r v ri ro Ri ro ca mt ngn hng nm trong gii hn xc nh bi Hi ng qun tr Ri ro trong vic quyt nh phi tng xng vi mc tiu v chin lc kinh doanh do hi ng qun tr ra Qu d phng b p c cc loi ri ro d kin s xy ra Ri ro trong vic quyt nh phi r rng minh bch C vn b p ri ro Hot ng qun l ri ro nhm mc ch xc nh, o lng v kim sot ri ro mc c th chp nhn c. Hot ng qun l ri ro hiu qu c th cho php Ngn hng t c tng quan hp l gia ri ro m Ngn hng mong mun ( mc chp nhn c) vi ri ro m Ngn hng mun gim thiu. Khi ri ro c kim sot hp l th ngn hng s c iu kin tt a ha li ch thu c t nhng ri ro thng qua nhiu cch nh chp nhn, gim nh, loi b, hay chuyn i ri ro. Vic qun tr ri ro ca ngn hng phi tun theo nguyn tc sau: Nguyn tc chp nhn ri ro Nguyn tc iu hnh ri ro cho php Nguyn tc ph hp gia mc ri ro cho php v mc thu nhp Nguyn tc ph hp gia mc ri ro cho php v kh nng ti chnh
13

 Nguyn tc hiu qu kinh t Nguyn tc hp l v thi gian Nguyn tc ph hp vi chin lc chung ca ngn hng
Nguyn tc chuyn y cc ri ro khng cho php

1.2.1.2

Khi nim v qun tr ri ro tc nghip

Qun tr ri ro tc nghip l qu trnh T chc tn dng tin hnh cc hot ng tc ng n ri ro tc nghip, bao gm vic thit lp c cu t chc, xy dng h thng cc chnh sch, phng php qun l ri ro tc nghip thc hin qu trnh qun l ri ro l xc nh, o lng, nh gi, qun l, gim st v kim tra kim sot ri ro tc nghip nhm bo m hn ch ti mc thp nht ri ro xy ra. Qun tr ri ro tc nghip hiu qu khng c ngha l ri ro khng sy ra m l ri ro c th xy ra nhng xy ra trong mc d on trc v ngn hng c th kim sot c. Mc ch ca qun tr ri ro tc nghip l nhm tm hiu mc ri ro tc nghip ca h thng, ca t chc, tm nguyn nhn dn n ri ro, phn phi ngun lc h tr v xc nh cc khuynh hng bn ngoi cng nh bn trong gip d bo c ri ro t c gii php phng nga, hn ch. Vic qun l ri ro tc nghip gip cho ngn hng ngn nga s gian ln, gim thiu sai st trong qu trnh giao dch, duy tr tnh chnh trc ca quyn kim sot ni b 1.2.2 S cn thit phi thc hin qun tr ri ro tc nghip trong xu th thi i ngy nay Trong xu th ngy nay, ton cu ha v hi nhp khu vc vi cc nc trn th gii ang pht trin mnh m, do hot ng ngn hng cng c nhiu bin ng v
14

tim n nhiu ri ro trong c ri ro tc nghip. Tham gia hi nhp quc t cn ngha l chp nhn s i u vi ri ro, do tn ti v pht trin c cc ngn hng phi qun l c ri ro, ngoi nhng ri ro m ngi ta quen ti nh : ri ro tn dng, ri ro li sut, ri ro thanh khon th cc ngn hng cn c bit quan tm n mt loi ri ro khc tim n v kh lng nht l ri ro tc nghip. Ri ro tc nghip c th chuyn thng sang tn tht nghim trng, trc tip ti ngn hng, thm ch lm rung chuyn h thng ti chnh tin t ca t nc, c nhng trng hp nghim trng n c th lm v c mt h thng ngn hng v tc ng n th trng tin t th gii. Mi trng cnh tranh cng gay gt th mc ri ro tc nghip ang c xu th ngy cng gia tng, iu ny c gii thch bi nhng l do sau: Mi trng cnh tranh gay gt i hi cht lng phi cao hn, do p lc v cng vic, v hiu qu cng vic cao ln
Tc v khi lng giao dch ln ln trong qu trnh x l, thao tc nghip v

c th mc li, sai st
S gia tng ca cc dch v ngn hng in t (internet banking, phone

banking, auto bank, phone banking) v ko theo l mt lot cc ti phm mi xut hin trong lnh vc ngn hng
Ngn hng hin nay ang tch cc p dng cc cng ngh tin tin vo hot

ng kinh doanh tha mn ngy cng tt hn cc nhu cu ca khch hng. Song hin i ha cng cao th hot ng ngn hng ngy cng ph thuc nhiu vo cng ngh thng tin, v nh vy ri ro i vi cng ngh s nh hng ngay trc tip n hot ng ngn hng. T s phn tch trn cho thy vic qun tr ri ro tc nghip i vi ngn hng l cn thit ngn hng tn ti v pht trin bn vng.
15

1.2.3 Ni dung cng tc qun tr ri ro tc nghip ca ngn hng thng mi 1.2.3.1 Nhn din ri ro tc nghip

Trong ngn hng thng mi tt c cc b phn u c trch nhim phi thc hin nh gi v xc nh ri ro nhm pht hin sm, kp thi nhng du hiu ri ro

trong qu trnh tc nghip ca mnh, phn tch xc nh mc nh hng v hu qu c th xy ra. Cc ngn hng thng mi nhn din ri ro tc nghip theo cc ni dung: nhn din nguy c ri ro, nguyn nhn gy ra ri ro, i tng gy ri ro, mc ri ro. Ty theo cc thc qun l ri ro ca mnh m mi ngn hng c quy nh phng thc nhn din ri ro tc nghip khc nhau, nhng thng thng nhn din ri ro tc nghip trong ngn hng thng mi c thc hin thng qua 7 nhm du hiu sau: Nhm du hiu ri ro lin quan n m hnh t chc, cn b v an ton ni lm vic. Nhn din nhm du hiu ri ro c lin quan n m hnh t chc, cn b v an ton ni lm vic c thc hin thng qua: + R sot, nh gi thng xuyn v m hnh t chc b my, c cu cc b phn nghip v ca chnh ngn hng. + R sot, nh gi cng tc tuyn dng, b nhim cn b, nh gi, phn tch nguyn nhn cn b b vic, chm dt hp ng lao ng, nh gi vic thc hin cc quy nh hay tha c lao ng, sc khe v an ton lao ng + Thu thp, nh gi cn b v trn hc vn; cc chuyn ngnh c o to; kinh nghim lm vic; kt qu thc hin cng vic; tun th chp hnh cc quy nh.

16

 Thng qua phn tch, nh gi cc ngn hng tm ra cc loi du hiu ri ro nh: ri ro t nhn vin, ri ro t chnh sch tuyn dng, b tr, b nhim cn b, ri ro t vic thc hin cha ng cc quy nh ca php lut i vi ngi lao ng.

Nhm du hiu lin quan n chnh sch, quy nh ni b: Bt k ngn hng no trong qu trnh hot ng cng phi thng xuyn r sot c ch , chnh sch, quy nh ni b nhm pht hin, nhn din cc du hiu ri ro nh: + Thiu hoc quy nh cha y , cha cht ch, cha c th, c k h to iu kin cho k xu li dng, gy tn tht cho ngn hng. + Nhng vn bn, quy nh c s chng cho, hoc khng th thc hin, nhng bt hp l gy kh khn cho ngi thc hin. + Nhng vn bn, quy nh c ni dung cha ng vi quy nh ca php lut hin hnh.
Nhm du hiu ri ro lin quan n gian ln ni b:

Lin quan n nhm du hiu ny, cc ngn hng s phi thc hin nhn din nhng du hiu ri ro nh cn b t thc hin hoc cu kt vi khch hng thc hin nhng hot ng phm php nhm mc ch chim ot ti sn, hy hoi uy tn ca ngn hng. Nhm du hiu ri ro lin quan n gian ln bn ngoi: nhm du hiu ny cc ngn hng phi thc hin vic nhn din nhng du hiu ri ro do cc hnh ng c nh gian ln, la o ca khch hng hoc cc i

17

tng bn ngoi khc, v d nh cc hnh vi cung cp thng tin sai s tht, lm gi h s giao dch Nhm du hiu ri ro tc nghip lin quan n qu trnh x l cng vic: Ngn hng thng mi thc hin vic theo di, thng k y , thng xuyn cc li, sai st pht sinh trong qu trnh x l cng vic ca tt c cc b phn, xc nh cc du hiu ri ro nh: Thc hin nghip v khng c vt quyn, vt thm quyn, khng tun th quy nh, quy trnh; kim sot khng cht ch Nhm du hiu ri ro lin quan n h thng cng ngh thng tin Nhm nhn din du hiu ri ro lin quan n h thng cng ngh thng tin l vic ngn hng theo di s hot ng ca h thng ( bao gm: phn cng, h thng bo mt, thit b mng, ng truyn, phn mm nghip v) thng k theo di y cc li, sai st, cc s c ca h thng cng ngh thng tin lm nh hng n hot ng ca ngn hng. Nhm du hiu ri ro lin quan n thit hi ti sn Nhn din cc du hiu ri ro lin quan n thit hi ti sn l vic ngn hng xem xt, nh gi kh nng xy ra cc ri ro nh: ph hoi, khng b, thin tai, ng t, bo l, hon hon. 1.2.3.2 o lng ri ro tc nghip o lng ri ro tc nghip l vic xc nh mc ri ro ca cc laoij ri ro tc nghip. Ri ro tc nghip l loi ri ro rt kh nhn bit v th vic o lng cng rt kh khn. C hai phng php o lng thng c s dng l phng php nh tnh v phng php nh lng:

18

Phng php nh tnh: L vic phn tch nh gi, nhn xt ch quan ca mi ngn hng thng mi v mc tt xu, ln nh; tnh nghim trng ca cc du hiu ri ro c xc nh. Phng php nh tnh c s dng o lng cc ri ro lin quan n m hnh t chc cn b v an ton ni lm vic; lin quan n chnh sch v cc quy trnh ni b. Phng php o lng nh lng: L vic nh gi bng s liu c th v mc ri ro ( xc sut xy ra), tn tht c th ca tng loi du hiu ri ro c xc nh. Phng php ny ch yu da vo s liu thng k ca Ngn hng v c s dng o lng ri ro tc nghip lin quan n cc lnh vc nh h thng thng tin; cc gian ln ni b hoc bn ngoi. 1.2.3.3 Xy dng v thc hin k hoch phng nga ri ro tc nghip Trn c s kt qu ca qu trnh nhn din v o lng ri ro, ngn hng thng mi cn tin hnh cc bin php qun l vi cch thc hiu qu. Trc ht ngn hng cn phi lm l xc nh r trch nhim ca mnh i vi vic qun tr ri ro tc nghip. Qun tr ri ro tc nghip khng nn c hiu l cng vic ca mt s ngi hay ca mt b phn no ; m l cng vic, trch nhim ca c h thng ngn hng. c bit, cc nhn vin l nhng ngi cn hiu r v loi ri ro ny, s thiu trch nhim ca h s dn ti nhng hu qu kh lng. Khi ngn hng xc nh c trch nhim i vi vic qun l ri ro th cc nh qun tr ri ro trong ngn hng phi phn chia cp qun l ri ro mt cch r rng, minh bch. Qun l ri ro tc nghip c phn lm 3 cp qun l: Cp chin lc, cp v m v cp vi m. Ni dung ca phng n phng nga, gim thiu ri ro tc nghip bao gm: Ban hnh, sa i, b sung chnh sch, quy nh, quy trnh nghip v cho ph hp
19

 Tng cng kim tra, kim sot chc ch vic tun th K hoch o to hoc tp hun nghip v cho cn b K hoch sa cha, khc phc cc sai st Cc hnh ng phng trnh ri ro hoc dng hot ng c th gy ra ri ro Xy dng kch bn v thc hin din tp Stress Testing, phng n gim thiu ri ro i vi cc s c bt ng R sot, chnh sa, ban hnh b sung cc ch ti x l i vi cc hnh vi vi phm trong qu trnh tc nghip Mua bo him hoc thc hin cc bin php khc gim thiu ri ro K hoc phn b vn phng nga ri ro tc nghip Ton b hot ng qun tr ri ro tc nghip ca ngn hng c khi qut thng qua s d sau: S 1-3: Quy trinh qun tr ri ro tc nghip

CC RI RO C TH CHP NHN C CC RI RO NHN DIN KIM SOT

CC RI RO CH YU

CC RI RO KHNG TH CHP NHN C

CHUYN GIAO 20

TRNH CC RI RO CHA C NHN DIN

1.2.3.4

Bo co ri ro tc nghip

Ban iu hnh qun tr ri ro tc nghip phi m bo rng cc thng tin qun l ri ro s c th hin bng h thng cc bo co, c lp bi nhng ngi c trch nhim gi ti mt cch kp thi theo mt hnh thc hoc th tc h tr trong vic gim st v kim sot cng vic. Ni dung bo co gm cc thng tin sau: Ri ro tc nghip nghim trng gp phi; nhng s c v hu qu ri ro cng vi nhng d tnh khc phc; s hiu qu ca nhng hnh ng c ra; cc chi tit ca k hoch hnh thnh chun b ghi nhn bt k ri ro no khi pht sinh; cc khu vc p lc ni th hin ri ro tc nghip sp xy ra v tng bc kim sot ri ro tc nghip. 1.2.3.5 Kim sot ri ro tc nghip

Ngn hng cn c cng c thng quan vn ha kim sot ri ro mnh thc y vic thi hnh qun l ri ro c hiu qu. Mc tiu ca kim sot ri ro tc nghip l nhm: Ci tin kh nng pht hin sm cc ri ro cha c pht hin, cha c kim sot hoc ang b coi nh nh gi tt hn kh nng chp nhn ri ro c pht hin

21

 Xy dng cc bin php kim sot thay th c hiu qu hn i vi cc ri ro khng th chp nhn Trin khai sm hn v tt hn cc hnh ng nhm gim nh ri ro v cc bin php trnh tn tht 1.2.3.6 Phn b vn cho qun l ri ro tc nghip. Theo y ban Basel, c ba phng php tnh ton yu cu v vn cho ri ro tc nghip, theo th t gia tng dn v mc phc tp v s nhy cm vi ri ro: (i) Phng php Ch s C bn; (ii) Phng php Chun ha; v (iii) Phng php o lng Tin tin (AMA). Cng vi qu trnh pht trin dn phc tp ca cc h thng v quy tc o lng ri ro tc nghip trong ngn hng mnh, cc ngn hng c khuyn khch chuyn ln p dng cc phng php phc o lng phc tp hn trong dy cc phng php nu trn. Cc tiu chun mt ngn hng c php p dng Phng php Chun ha v Phng php o lng Tin tin bao gm: Cc ngn hng hot ng trn phm vi quc t v cc ngn hng c mc ri ro cao (v d nh cc ngn hng chuyn thc hin nghip v thanh ton) cn p dng phng php sao cho ph hp vi mc ri ro v tnh phc tp ca ngn hng. Mt ngn hng s c php s dng Phng php Ch s c bn hoc Phng php Chun ha cho mt s b phn hot ng v Phng php o lng Tin tin (AMA) cho nhng lnh vc hot ng khc, vi iu kin l ngn hng p ng c cc ch tiu ti thiu nht nh. Cc ngn hng khng c la chn quay tr li vi phng php o lng n gin hn khi p dng mt phng php tin tin hn, nu nh khng c s ph chun ca C quan qun l ngn hng. Ngoi ra, nu C quan qun l ngn hng xc nh rng mt ngn hng s dng mt phng php tin tin khng cn p ng c
22

cc tiu chun ra cho phng php y, th C quan qun l ngn hng y c th yu cu ngn hng p dng tr li phng php n gin hn trong mt vi hoc ton b lnh vc hot ng ca ngn hng cho n khi ngn hng p ng c iu kin do C quan qun l ngn hng ra c php p dng phng php tin tin hn. Phng php Ch s c bn. Cc ngn hng s dng Phng php Ch s C bn phi duy tr vn t c cho ri ro tc nghip tng ng bng mt t l c nh no (k hiu: ) ca li nhun gp hng nm bnh qun, trong thi gian 3 nm. Phn vn ny c tnh theo cng thc sau: KBIA = GI x Trong :
K BIA : Yu cu v vn trong Phng php Ch s C bn.

GI: Li nhun gp hng nm bnh qun trong ba nm trc . = 15% T l ny do y ban Basel t ra, phn nh mi lin h gia lng vn yu cu chung ca ton ngnh vi ch s chung ca ton ngnh. Li nhun gp c tnh bng doanh thu li rng cng vi doanh thu ph rng. Hip c Basel mi khng t ra cc iu kin c th c php p dng Phng php Ch s C bn i vi cc ngn hng. Tuy nhin cc ngn hng s dng phng php ny c khuyn khch tun theo hng dn ca y ban Basel v Thng l tt cho Qun l v Gim st Ri ro Tc nghip, thng 2/2003. Phng php Chun ha

23

Trong Phng php Chun ha, cc hot ng ngn hng c chia thnh 8 mng dch v: ti chnh doanh nghip, thng mi & bn hng, ngn hng bn l, ngn hng thng mi, thanh ton, dch v i l, qun l ti sn v mi gii bn l. Trong mi mng dch v, li nhun gp l mt s ch s phn nh quy m hot ng ca mng dch v , do vy, cng phn nh mc ri ro tc nghip ca mi mng dch v. Yu cu v vn cho mi mng dch v c tnh bng vic nhn li nhun gp vi mt h s (h s ) p dng cho mng dch v . H s phn nh tng quan trong phm vi ton ngnh gia cc tn tht t ri ro tc nghip ghi nhn trong thc t vi quy m li nhun gp ca ngnh y vi mi loi hnh dch v. Cn phi lu rng, trong Phng php Chun ha, li nhun gp c o lng cho mi mng dch v, ch khng tnh chung cho c ngn hng, c th l: trong mng ti chnh doanh nghip, ch s ny l ton b li nhun gp thu c t hot ng ti chnh doanh nghip ca ngn hng. Tng s yu cu v vn c tnh bng cch cng cc yu cu v vn ca mi mng dch v vi nhau. Tng yu cu v vn c th c biu din bng cng thc sau: KTSA = ( GI1-8 x 1-8 ) Trong :
K TSA : yu cu v vn theo Phng php Chun ha. GI1-8 : Li nhun gp hng nm bnh qun ca ba nm gn nht, c xc nh

nh trong Phng php Ch s C bn nu trn, cho mi mt trong 8 mng nghip v.

1-8 : L mt t l phn trm c nh c nh, do y ban Basel quy nh, phn

nh mi quan h gia lng vn yu cu vi li nhun gp ca mi mt mng nghip v. Chi tit cc gi tr ca nh sau:

24

H s cho mi mng nghip v. Ti chnh Doanh nghip ( 1 ) Thng mi v Bn hng ( 2 ) Ngn hng bn l ( 3 ) Ngn hng thng mi ( 4 ) Thanh ton ( 5 ) Dch v i l ( 6 ) Qun l ti sn ( 7 ) Mi gii bn l ( 8 ) 18% 18% 12% 15% 18% 15% 12% 12%

Phng php o lng Tin tin (AMA). Trong phng php AMA, yu cu v v php nh s bng ln ca ri ro theo kt qu o lng ca h thng o lng ri ro tc nghip ca ngn hng, vi iu kin h thng t c cc tiu chun nh tnh v nh lng i vi Phng php AMA. Cc ngn hng ch c p dng Phng php AMA sau khi c C quan qun l ngn hng cho php. iu kin p dng phng php Chun ha hoc Phng php AMA, ngn hng cn chng minh vi C quan qun l ngn hng rng, t nht: Hi ng Qun tr v Ban iu hnh cao cp ca ngn hng, ty tng trng hp, ng vai tr tch cc trong vic gim st hot ng qun l ri ro. Ngn hng phi c mt h thng qun l ri ro tc nghip trn mt nguyn l ng n v c thi hnh mt cch ton din v ng b.
25

 Ngn hng c ngun lc cho vic s dng phng php c la chn trong nhng mng nghip v chnh, cng nh trong lnh vc kim sot v kim ton. C quan qun l ngn hng c quyn p t thi gian gim st ban u ca vic p dng Phng php Chun ha cho mt ngn hng trc khi n c s dng cho mc tiu tnh ton mc vn php nh cn thit. Phng php AMA cng i hi mt thi gian gim st ban u ca C quan qun l ngn hng trc khi n c s dng xc nh lng vn cn thit. Thi hn ny s cho php C quan qun l ngn hng nh gi xem phng php y c chnh xc v ng tin cy hay khng. H thng o lng ni b ca mt ngn hng phi d on c vi chnh xc hp l quy m ca nhng tn tht khng tnh c trn c s kt hp s dng d liu tn tht ca ngn hng v d liu tn tht t cc ngun bn ngoi, thc hin vic phn tch tnh hung v cc yu t c th trong mi trng kinh doanh ca ngn hng v cc yu t kim sot ni b. H thng o lng ca ngn hng cng phi c kh nng h tr vic phn b ngun vn kinh t cho cc ri ro tc nghip trong cc mng nghip v c th khuyn khch vic ci thin cng tc qun l ri ro tc nghip ti mi mng nghip v. Mt ngn hng s c php s dng phng php AMA cho mt s b phn hot ng v s dng Phng php Ch s C bn hoc phng php Chun ha cho cc phn cn li (S dng tng phn), vi iu kin ngn hng phi p ng c nhng chi tit sau y: Ton b ri ro trong hot ng ca ngn hng phi c cp n. Ton b hot ng ca ngn hng c p dng phng php AMA phi p ng c cc ch tiu nh tnh cho vic s dng AMA, trong khi nhng phn

26

trong hot ng ca ngn hng ang s dng phng php n gin hn p ng c cc ch tiu nh lng cho cc phng php . V d liu p dng ca phng php AMA, mt phn c bn ca ri ro tc nghip ca ngn hng phi c cp n bng phng php AMA. Ngn hng cung cp cho C quan qun l ngn hng mt k hoch nu chi tit thi gian biu m ngn hng d tnh s trin khai nhn rng phng php AMA cho cc n v thnh vin v hot ng c bn ca ngn hng. K hoch ny phi c tnh thc t v kh thi trong vic trin khai AMA xuyn sut thi gian, ch khng phi v cc l do khc. Ty thuc vo vic ph chun ca C quan qun l ngn hng, mt ngn hng ang la chn s dng tng phn c th quyt nh xem nhng phn hot ng no s p dng AMA theo tng mng nghip v, theo cu trc php l, theo vng a l hoc cc c s xc nh ni b khc. 1.3 Kinh nghim v qun tr ri ro tc nghip ca cc Ngn hng v T chc

ti chnh quc t. Bi hc cho cc Ngn hng thng mi Vit Nam. 1.3.1. Kinh nghim v qun tr ri ro tc nghip ca cc Ngn hng v T chc ti chnh quc t. 1.3.1.1. Bi hc t s v ca Ngn hng Barings nm 1995. Ngn hng Barings c thnh lp vo nm 1762 bi hai anh em Jonh v Francis Baring. Thi gian u hot ng ch yu ca n lin quan n ti tr thng mi quc t. Sau cuc chin tranh ca Napoleon (1807-1815)hot ng ca ngn hng c m rng. Nm 1818 nh du s pht trin thn tc ca ngn hng Baringss tr thnh mt trong 6 th lc ln nht Chu u. Cuc khng hong nm 1995 c coi l mt s kin ni bt nht trong lnh vc ngn hng nhng nm gn y. Cuc khng hong ny c gy nn bi cng ty Barings Future (Singapore) Pte Ltd (BFS) l cng ty con ca cng ty Chng khon
27

Barings- Barings plc. BFC c iu hnh bi Nick Leeson- Tng gim c kim gim c b phn kinh doanh cc giao dch phi sinh. Di s ch o ca Barings London, BFS thay mt cc khch hng v chi nhnh ca Barings tham gia kinh doanh hp ng tng lai trn ch s chng khon Nikkei, Euroyen v hp ng quyn chn trn giao dch tng lai ch s Nikkei. BFS cng c s dng ti khon tham gia kinh doanh chnh lch gi quc t. Nhng thc t BFS s dng ti khon ring u c vo hp ng quyn chn v mua bn hp ng tng lai hn l cc hot ng kinh doanh chnh lch gi. Trong gia on ny, gi hp ng tng lai trn ch s Nikkei gim k lc, t 19,750 im xung cn 17,000 im, trong mc gim ln nht l 1,175 im (ngy 23/01/1995). Ngy 01/01/1995 Leeson mua 1080 hp ng tng lai trn ch s Nikkei giao thng 03/1995. Sau nhng bin ng tm thi ca th trng, t ngy 09/01/1995 n ngy 18/01/1995 ng ta bn hp ng tng lai. T ngy 18/01/1995 tc sau trn ng t Kobe mt ngy, ng ta li mua li 61.039 hp ng tng lai (gm 55.399 hp ng tng lai giao thng 03/1995 v 5640 hp ng tng lai giao thng 6) Nick Leeson quyt nh mua nh th vi hy vng gi chng khon s tng tr li sau ng y ch khng th gim mi c. Nhng thc t khng nh ng ta tnh ton v cui cng b thua l. Nhng khon l khng l ny dn n s ph sn ca Barings. Sau s sp lch s ny c rt nhiu cu hi, rt nhiu s thc mc: Ti sao mt ngn hng c coi l lu i nht nc Anh, mt ngn hng c th lc ln nht li c th sp mt cch d dng v rt nhanh chng nh th? Qua hng lot cc cuc thanh tra, kim sot v nghin cu, ngi ta rt ra 4 nguyn nhn c bn dn n s sp ca ngn hng Barings. Cc nguyn nhn l: Th nht, s yu km trong khu qun l v kim sot ni b. S yu km ny c th hin mt s vic sau:
i.

Cc nh qun l ca Barings khng c bt c hnh ng g khi nhn ra

du hiu ri ro nguy him t hot ng kinh doanh ca BFS. Nhng thng bo ca S

28

giao dch chng khon Singapore vo cc ngy 07/09/1993, 11/01/1995, 27/01/1995 v 10/02/1995 cng nh cc cuc in thoi ca ngn hng thanh ton quc t ca hng Blooberg ngy 27/01/1995 v trng thi y ri ro ca BFS cng khng c cc nh qun l quan tm, ch . ii. Thng 10/1993, mt y ban c thnh lp nhm gim st ri ro ca BSL (Barings Securities Ltd) nhng y ban ny hot ng km hiu qu v thiu thng tin cng nh kinh nghim kim dot. Cui nm 1994, Barings c mt d n ton cu v kim sot s bin ng y ri ro ca cc cng ty ti chnh, trong b nhim gim c ph trch ri ro tng khu vc l bc quan trng u tin. Tuy nhin, hot ng ca BFS tp trung vo kinh doanh chnh lch gi v dch v cho khch hng nhng hot ng c ri ro bng 0 nn ti Singapore khng c gim c ph trch b phn ri ro. Th hai, s thiu hiu bit v hot ng kinh doanh. Nu b phn kim ton v quan chc cp cao ca Barings hiu bit v hot ng kinh doanh th h phi nhn ra rng Leeson khng th kim li nhun cao m khng i mt vi ri ro. Hn th, h phi t ra cu hi l ngun li nhun t u m c. Hot ng kinh doanh chnh lch gi c bit l mt hot ng ri ro rt thp v i km vi n l li nhun s thp hn. V vy, khon li nhun ln m Leeson c c khng phi c tn dng, khm phc m n l hi chung cnh bo ti ngn hng Barings, nhng h khng n iu . Hn na, hot ng kinh doanh chnh lch gi l hot ng va mua va bn ti cng mt thi im nn ch cn t vn, vy m Barings hng trm triu USD ti Singapore cho BFS, iu cng chng t tr s chnh ca Barings ti London (c bit l b phn qun l cp cao) km hiu bit v hot ng kinh doanh ny. Th ba, s yu km trong gim st cc hot ng ca nhn vin. Mc d trc khi n Singapore, Nick Leeson cha h c bt c giy php kinh doanh no, nhng tr s chnh ti London khng c bt c mt c nhn no chu trch nhim gim st

29

trc tip hot ng kinh doanh ca ng ta ti Singapore, Nick nm trong tay c khu kinh doanh ln khu kim sot. Th t, chnh l s yu km trong khu qun l, kim sot, thanh tra t pha NHTW Anh cng nh ca cc cng ty kim ton. H khng pht hin ra vn nghim trng no cu Barings cng nh ca BFS, k c h thng kim sot ni b yu km ca ngn hng ny (BFS c kim ton bi cng ty Deloitte & Touche nm 1992-1993; Coopers & Lybrand nm 1994). Tm li, y l mt v ri ro tc nghip v hu qu ca n l s sp ca mt trong nhng ngn hng lu i nht nc Anh - Ngn hng Barings. S ny l hi chung cnh bo n tt c cc ngn hng trn th gii trong c cc NHTM Vit Nam. 1.3.1.2. Basel II v vn qun tr ri ro tc nghip. Hip nh Basel II vi ngha l khun kh, chun mc quc t v qun tr ri ro trong hot ng kinh doanh ca NHTM, c mt s NHTM ca cc nc pht trin ng dng v thu c nhng hiu qu cao. y ban Basel l y ban gim st ngn hng do cc ngn hng trung ng ca cc nc G10 thnh lp nm 1975 di s bo tr ca ngn hng thanh ton quc t. Mc ch xy dng y ban Basel l xy dng nhng khun kh chung kim sot cc ri ro v gim st an ton i vi nhng ngn hng hot ng quc t. Mc tiu quan trng m y ban Basel t ra l thu hp khong cch trong cng tc gim st an ton hot ng ngn hng trn phng din quc t, vi 2 nguyn tc ch yu l: Khng mt ngn hng nc ngoi no khng chu s gim st v cng tc gim st phi m bo y . Hip nh Basel II cp n mt ni dung hon ton mi m trong qun tr ri ro ngn hng, l ri ro tc nghip. Hip nh bao gm 3 ct tr: o Yu cu v vn ti thiu. o Quy trnh r sot, gim st.
30

o Nguyn tc th trng. Theo Basel II th ri ro tc nghip l nguy c tn tht do cc quy trnh ni b khng y hoc khng hot ng, do con ngi v h thng hoc do cc s kin bn ngoi. nh ngha ny bao gm c ri ro php l nhng loi tr ri ro chin lc v ri ro uy tn. Qua Hip nh xut p dng yu cu v vn cng khai ti ct tr 1 i vi ri ro tc nghip. ng thi, xut 3 phng php o lng ch yu i vi ri ro tc nghip, l: Phng php dng ch tiu c bn (Mt ch tiu p dng cho mt quy nh); Phng php chun ha (Nhiu ch tiu p dng cho mt quy nh); Phng php o lng ni b nng cao AMA (Cc ngn hng p dng m hnh ni b). Ct tr 2 nu ln nhng nguyn tc ch cht trong cng tc r sot, gim st an ton hot ng ngn hng v qun tr ri ro v minh bch ha. Nguyn tc 1: NTM cn xy dng mt quy trnh nh gi mc p ng yu cu vn an ton ti thiu gn lin vi trng thi ri ro ca mnh cng vi chin lc duy tr mc an ton vn . Nguyn tc 2: Cc c quan gim st an ton hot ng ca ngn hng phi gim st c v nh gi thng xuyn tnh chnh xc, ph hp vi c ch nh gi mc an ton vn ti thiu ca ngn hng. Trong trng hp cc NHTM khng p ng c cc yu cu quy nh v vn ti thiu, c quan gim st phi tin hnh cc bin php ph hp. Nguyn tc 3: C quan gim st phi c y cc cng c bt buc NHTM duy tr mc vn trn mc vn an ton thi thiu. Nguyn tc 4: C quan gim st nn sn sng can thip sm nhm ngn chn cc NHTM nu mc vn an ton di 8%, ng thi c c ch yu cu cc NHTM phi lp tc b p phn thiu ht trong vn an ton so vi mc vn ti thiu quy nh. Ct tr th 3 (Nguyn tc th trng) nhm b sung cc quy nh v t l an ton ti thiu (ct tr 1) v quy trnh r sot (ct tr 2). Nguyn tc th trng hay quy
31

nh cng khai thng tin v kt qu v tnh trng hot ng ca NHTM l mt bin php p dng nhm gim thiu cc nguy c xy ra cc chn ng trong ngn hng, lm cho mi trng ti chnh tin t c s n nh nht nh thng qua kh nng c th d on v minh bch. Ngn hng cn phi c h thng quy ch v quy nh chnh thc v cng khai thng tin do Hi ng qun tr ban hnh. H thng c ch ny phi c xy dng thnh vn bn v c hiu lc trong ton b ngn hng. Vic p dng cc quy nh Basel II s em li li ch thit thc i vi cc NHTM trong cng tc qun tr ri ro tc nghip. Cc quy nh ny s tr thnh nhng ch dn c bn mt NHTM xy dng h thng qun tr ri ro cho mnh cng nh c quan gim st hot ng ti chnh tin t thc hin cc chc nng: Xy dng ban hnh khun kh lut php, thc hin gim st, can thip kp thi nhm m bo s n nh ca th trng ti chnh tin t trn c s minh bch, pht trin bn vng. 1.3.1.3. Kinh nghim qun tri ri ro tc nghip ca mt s NHTM trn th gii. Rt nhiu ngn hng trn th gii p dng cc bin php qun tr ri ro tc nghip ngay sau khi Basel II c hiu lc. Nhiu ngn hng M, Chu u, Nht Bn, Australia p dng cch tip cn o lng hin i AMA (Advanced Measurement Approach). Kt qu nghin cu do y ban Basel thc hin i vi 121 ngn hng ti 17 quc gia cho n ht nm 2008 kt lun rng vn ri ro tc nghip ca cc ngn hng s dng AMA thp hn cc ngn hng khng s dng AMA (10,8% so vi 1218%). Hn 50% ngn hng Ty Ban Nha thc hin i mi hot ng v t chc nhm mc tiu qun tr ri ro tc nghip nh: thnh lp mt b phn ring bit chuyn v RRH, i mi h thng bo co v p dng cng ngh hin i. Mt s ngn hng s dng ti a ngun lc t bn ngoi qun tr ri ro tc nghip, nh ING Group thu IBM qun tr ri ro tc nghip, Citibank s dng phn mm CLS (continuous linked settlement). Citibank thc hin qun tr ri ro tc nghip theo cc tiu chun v chnh sch ri ro v kim sot trn c s t nh gi ri ro. Hot ng ca cc phng ban, n v kinh doanh c xc nh, nh gi thng
32

xuyn; t cc quyt nh iu chnh v sa i hot ng gim thiu ri ro tc nghip c a ra. Cc hot ng ny c ti liu ha v cng b trong ngn hng. Cc ch s o lng ri ro chnh c xc nh k lng v c th - v y l iu kin Citibank thc hin qun tr ri ro tc nghip. Khung qun tr ri ro tc nghip cng c vn dng mt cch linh hot cho ph hp vi iu kin ca tng quc gia, tng ngn hng. Ngn hng DBS (Singapore) c th ha khung qun tr trn nh sau: Cc ri ro tc nghip c phn tch trn hai gic : tn sut xut hin v mc tc ng. T , DBS xc nh cch thc t chc v xy dng cc chng trnh gim thiu cc mc ri ro tc nghip nh: kim sot ni b, bo him quc t. Ti DBS, cc cng c v k thut qun tr ri ro tc nghip c s dng nh kim sot t nh gi, qun l s kin, phn tch ri ro v bo co. 1.3.2. Bi hc i vi cc Ngn hng thng mi Vit Nam. Thng qua cc nguyn tc ca y ban Basel II, v thc tin thnh cng cng nh tht bi ca nhiu ngn hng trn th gii v qun tr ri ro tc nghip, bi hc kinh nghim cho cc NHTM Vit Nam nhm tng cng qun tr ri ro tc nghip c tng kt li nh sau: Th nht, p dng trit 4 vn chnh vi mi nguyn tc vng v qun tr ri ro tc nghip theo y ban Basel (nh cp). thc hin 10 nguyn tc ny, c NHTM v Ngn hng Nh nc u phi vo cuc. Ngn hng Nh nc cn m bo nguyn tc 8-9 v gim st nguyn tc 10. i vi NHTM, tt c cc cp t hi ng qun tr, ban tng gim c, v tt c cc nhn vin u phi nhn thc c tm quan trng ca ri ro tc nghip. Hi ng qun tr phi thu t vn xy dng khung qun tr ri ro tc nghip ph hp cho ngn hng ca mnh v mi trng kinh doanh. Trong , hai vn ch cht cn c u t l: Xy dng v hon thin chin lc cho qun tr ri ro tc nghip, v hon thin cu trc qun tr ri ro tc nghip, c bit l cu trc t chc. Chin lc
33

qun tr ri ro tc nghip thng bao gm cc vn sau y: (i) xc nh ri ro tc nghip v nhn bit cc nguyn nhn gy ri ro tc nghip, (ii) m t h s ri ro (v d: cc ri ro chnh ca cc quy trnh qun l ph thuc vo quy m, s phc tp ca hot ng kinh doanh); (iii) M t v cc trch nhim qun l ri ro hot ng vo tng th qun l ri ro ni chung ca ngn hng.

34

Bng : Khung qun tr ri ro tc nghip ca ngn hng DBS

Ngun: www.dbs.com.sg

35

V vn cu trc qun tr ri ro tc nghip, NHTM cn thnh lp, hon thin y ban qun l ri ro ring bit, trong ri ro tc nghip l mt b phn. B my gim st ri ro ca ngn hng cn hot ng c lp, khng tham gia vo qu trnh to ri ro, c chc nng qun l, gim st ri ro. Sau y l v d minh ha v c cu qun tr ri ro tc nghip trong y ban qun l ri ro. Th hai, xy dng thc v qun tr ri ro tc nghip trong ton h thng, la chn cc lnh vc u tin thit lp cc cht kim sot v ri ro tc nghip . Tt c cc nhn vin trong ngn hng cn c o to hiu bit v tham gia t xc nh ri ro tc nghip xc nh nguyn nhn, nh gi trong tt c cc ri ro hin c trong tt c sn phm, hot ng, quy trnh v h thng ca ngn hng. Cc cht kim sot v ri ro tc nghip c la chn da trn cc tiu ch: lnh vc c li nhun cao, l nghip v c bn ca NHTM, c th gy tn tht nng n nu xy ra ri ro. Th ba, xy dng h thng cc ch tiu o lng ri ro chnh KRIs (key risk indicators), nh lng ha ri ro tc nghip theo cch tip cn AMA. Kt hp cc ch tiu nh tnh (t nh gi, kim tra) v cc ch tiu nh lng v tnh ton kh nng xy ra ri ro (likelihood). Hnh 4: M hnh c bn cu trc qun tr ri ro tc nghip

36

Ngun: Deusche Bank, 2007 (11) i vi mi qu trnh hot ng, phn tch ln tc ng ca ri ro (xt v mt s tin b mt, tn tht khc gy ra cho ngn hng) v kh nng (xt v mt s lng s c) cho mi ln trong 4 nguyn nhn xy ra ri ro hot ng, t thu thp c s d liu tn tht. Cc mc nh hng v kh nng xy ra mi loi ri ro c phn cng theo tm nh hng l cao hay thp. Sau khi xc nh cc mc ri ro nh hng v kh nng cho mi loi ri ro. NHTM sp xp theo cc im t 1 n 5 v biu din theo dng ma trn: Cc kt qu thu c l mc ri ro = ( Mc nh hng ri ro tc nghip) x (Kh nng xy ra s kin). T mc ri ro c nh lng ha nh trn, NHTM tnh ton a ra k hoch kim sot ri ro nh sau: Th t, xy dng ngn hng d liu v ri ro tc nghip v s dng cng ngh hin i trong phn tch, x l ri ro tc nghip.

Cc NHTM nn nhanh chng xy dng cc quy trnh hng dn thu thp thm cc thng tin tn tht. Nu c iu kin, ti u ha cng ngh hin i
37

phn tch, nh gi v x l ri ro tc nghip. Cc NHTM nn tham gia cc t chc bn ngoi, tng cng i thoi vi ngn hng bn, Ngn hng Nh nc chia s thng tin tn tht. Ngn hng Nh nc, Hip hi Ngn hng v cc NHTM nhanh chng hin thc ha cc khuyn ngh a ra trong hi tho ca Ngn hng Nh nc thng 1/2009 v ri ro tc nghip v vic thnh lp ngn hng d liu chung ca ri ro tc nghip, trnh tnh trng giu thng tin nh v ri ro tc nghip hin nay ti cc NHTM. Nhng thng tin ct li cung cp ngn hng d liu tn tht bao gm: (i) Tng s tin thit hi (trc khi c khi phc), (ii) Tr cp bo him v nhng khi phc khc, (iii) Loi ri ro tng ng, (iv) Lnh vc kinh doanh, ni xy ra tn tht, (v) Ngy, thng xut hin bin c v khm ph s kin, (vi) Nguyn nhn ca s kin.

Bng 1. V d minh ha v mt s ch tiu o lng ri ro tc nghip chnh S c Gian ln Khiu ni v tranh chp ca khch hng Cc v tr b trng Chnh sch sn phm Ch s o lng ri ro (KRIs) - S lng gian ln ni b - S lng gian ln bn ngoi. - S lng bo co khiu ni v tranh chp. - S lng bo co khiu ni vt qu X ngy. - T l phn trm nhn vin b trng. - S lng cc v tr b trng hn X ngy. - S sn phm a ra nhng khng hon thnh ng chng trnh sn phm. Li, sai st - S sn phm c trin khai qu chm. - S lng tin mt tha thiu.
38

- S tin thu tha hoc b mt do sai st. X l giao dch. Cng ngh thng tin - S vi phm qu gii hn. - Khi lng giao dch, - S n qu hn trong qu trnh ch x l. - S lng v di thi thi gian ngng h thng theo k hoch. - S lng v di thi thi gian ngng h Vi phm quy nh. thng khng theo k hoch. S lng vi phm, pht/ cnh co nhng vi phm quy nh ca c quan/ lut php Ngun: KPMG International 2007 Th nm, hn ch ti a nguyn nhn gy ra ri ro tc nghip t cc yu t bn trong NHTM nh con ngi, quy trnh, h thng. Cc chnh sch qun tr nhn lc cn hng ti mc tiu xy dng ngun nhn lc c cht lng cao, o c ngh nghip tt; cc quy trnh nghip v cn c r sot thng xuyn, hon thin ha, trnh qu cng nhc v c l hng. H thng cng ngh thng tin v vn hnh cn c bo dng v cp nht thng xuyn. Nhng chc nng c bn ca nhng phn mm ng dng cho ri ro tc nghip t nht cn bao gm (i) Nhp d liu c phn cp (d liu tn tht, cc ch s ri ro, cc phn hi nh gi ri ro), (ii) Tp trung nh gi trn mi phm vi kinh doanh (xc nh ca quy nh iu chnh v vn u t, s tp hp v s so snh cc kt qu mi thnh phn ri ro hot ng bo co cho Hi ng qun tr (iii) Tp trung v/hoc phn cp qun l. Hnh 5: Ma trn ri ro

39

Ngun: KPMG International 2007

Bng: K hoch kim sot ri ro hot ng c bn Mc ri ro 1-4 Mc thp K hoch hnh ng. Nhng kim sot nhanh chng, d dng phi c thc hin ngay lp tc v tip tc cho cc k hoch hnh ng khi cc ngun lc cho php. Gim st bo m duy tr kim sot. Qun l thng qua cc th tc thng thng. Ci tin v kinh t nhng ni c th. Bo co ri ro phi c hon tt. Cc k hoch nhm gim bt ri ro, nhng chi ph ca cng tc phng chng c th c hn ch. nh gi ri ro v thc hin nhng hnh ng thch hp. Cc hnh ng phi c kim sot. Bo co ri ro phi c hon tt, ri ro phi c theo di.
40

5-8 Trung bnh

9-12 ng k

15-25 Nghim trng

Trng hp cc ri ro lin quan n cng vic ang tin hnh th vic nh gi ri ro cng sm cng tt m bo s an ton ca cng vic, ca hot ng kinh doanh. Ch thc hin hot ng kinh doanh trong gii hn ri ro chp nhn c, lin h vi ngi qun l ri ro v nhng hot ng , gim thiu bt ri ro. Bo co s c pho c hon thnh, v s c c a vo theo di. Khng hot ng cho n khi vic nh gi ri ro c hon thnh m bo an ton ca hot ng kinh doanh, nu khng th gim thiu, loi b th phi thng bo ngay lp tc vi gim c, ngi qun l, qun tr ri ro. Bo co s c phi c hon tt v s c c a vo theo di.

Ngun: KPMG International 2007 Cui cng l hn ch ti a cc nguyn nhn ri ro tc nghip bn ngoi, xy dng cc phng n, a ra tnh hung sn sng i ph cng nh khc phc kp thi hu qu do cc li truyn thng, thin tai, ho hon gy ra ri ro tc nghip. Gii php c bn cho vic a ra quyt nh la chn thay th l: cng nhn ri ro hin hu, chuyn i ri ro cho bn th ba (v d thng qua bo him); trnh ri ro bng cch ngng cc hot ng kinh doanh; gim thiu ri ro ri ro tc nghip bng o lng cc ri ro khc (chng hn nh m rng ca h thng kim sot, gii thiu v cng ngh thng tin cho h thng t ng nhn dng sai st). Nhng bin php ny c b sung lin tc nhm hn ch tn tht v to iu kin thun li cho s tip tc kinh doanh trong trng hp khng ngn chn c ri ro.

CHNG II THC TRNG CNG TC QUN TR RI RO TC NGHIP TI NGN HANG TMCP CNG THNG VIT NAM ( VIETINBANK) 2.1. KHI QUT HOT NG KINH DOANH CA NHCTVN Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam (VietinBank) c thnh lp t nm 1988 sau khi tch ra t Ngn hng nh nc Vit Nam, vi cc c trng sau:
41

 L NHTM ln, gi vai tr quan trng, tr ct ca ngnh Ngn hng Vit Nam. Hot ng kinh doanh tin t - Tn dng thanh ton, dch v ngn hng
C h thng mng li tri rng ton quc vi 3 S Giao dch, 150 chi nhnh

v 793 qu tit kim v phng giao dch ( tnh n ht nm 2009)

C 4 Cng ty hch ton c lp l: Cng ty cho thu ti chnh trch nhim hu

hn mt thnh vin , Cng ty Chng khon ngn hng Cng thng Vit Nam (VietinBankSc), Cng ty qun l n v khai thc ti sn, Cng ty Bo him phi nhn th NHCT Bo ngn v 3 n v s nghip l Trung tm Cng ngh Thng tin v Trung tm th, Trng o to v pht trin ngun nhn lc.
L sng lp vin v i tc lin doanh ca Ngn hng INDOVINA.

C quan h i l vi trn 850 ngn hng ln trn ton th gii. NHCT Vit Nam l mt Ngn hng u tin ca Vit Nam c cp chng ch ISO 9001:2000 L thnh vin ca hip hi Ngn hng Vit Nam, Hip hi cc ngn hng Chu , Hip hi Ti chnh vin thng Lin ngn hng ton cu (SWIFT), T chc Pht hnh v Thanh ton th VISA, Master quc t. L ngn hng tin phong trong vic ng dng cng ngh hin i v thng mi in t ti Vit Nam
Khng ngn hngng nghin cu, ci tin sn phm, dch v hin c v pht

trin cc sn phm mi nhm p ng cao nht nhu cu ca khch hng. Cht lng sn phm cao, dch v v phong cch phc v chuyn nghip, nhit tnh vi phng chm: Tin cy, Hiu qu, Hin i. Tng ngun vn n 31/12/2008 t 174.662 t ng.
42

 Vn t c hn 10.800 t ng D n cho vay u t n 31/12/2008 t 180.392 t ng.

Bng 2.1. CC CH S TI CHNH CH YU GIAI ON 2005-2008 Ngun NHCTVN Ch tiu Tng TS n v: triu VN 31/12/2008 187.948.00 0 174.662.00 0 115.792.00 0 10.800.000 180.392.00 0 1.563.000 0,83% 14,47% 12% 1.53% 31/12/2009 243.785.000 220.591.000

31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 115.765.970 135.442.520 166.112.971

NV H 108.605.615 126.624.192 148.240.000 Trong (84.387.013) (99.683.408) (125.803.000 TG ca KH ) Vn CSH 4.999.839 5.607.022 10.646.000 Tng d n 103.405.483 125.088.497 153.434.000 cho vay LN sau thu ROA ROE 8,82% T l an ton vn (CAR) 6,07% 11,31% 5,18% 13,60% 11,62% 423.093 0,39% 599.639 0,48% 1.450.000 0,84%

12.572.000 163.170.000

2.1.1 Huy ng vn Vi phng chm hot ng ca NHTM l i vay cho vay NHCT Vit Nam ch trng n cng tc huy ng vn, c bit l huy ng tin gi dn c. T khi mi thnh lp, ngun tin gi ch c trn gn 500 t ng, trong ngun tin gi dn c chim 363 t ng. n 31/12/2008 tng ngun vn huy ng ca NHCT

43

Vit Nam ln ti 174.662 t ng ( nm 2009 l 220 nghn t ng) trong ngun tin gi dn c chim 66.913 t ng. Qua s liu trn ngun vn huy ng ca NHCT Vit Nam tng trng mnh v nhanh chng. c bit l ngun tin gi dn c. T nhng nm 2004 tr v trc NHCTVN lung ng u v mt huy ng vn chim t l 22% trn tng huy ng vn ca cc NHTM. t c tc tng trng v ngun vn nh vy l do NHCTVN c uy tn vi khch hng, c mng li huy ng rng khp cc tnh, thnh ca c nc. Giao dch vin ca NHCTVN c phong cch phc v khch hng vn minh lch s tn tnh v c chnh sch khch hng tt. Mt vn quan trng na l NHCTVN lun a dng ha sn phm huy ng v huy ng trn nhiu knh khc nhau: Nh huy ng tin gi ca cc t chc kinh t huy ng tin gi qua vic m ti khon thanh ton ca cc t chc, tin gi ca kho bc, huy ng tin gi qua vic pht hnh th ATM, vic tr lng t ng qua ATM, huy ng tin gi qua knh huy ng vn ti khu vc dn c, pht hnh giy t c gi. Bn cnh VietinBank cng ch trng thu ht v khai thc ngun vn ODA nh ngun vn JBIC, d n tit kim nng lng v nhiu ngun vn khc. 2.1.2. Tn dng Tn dng l mt trong nhng loi hnh dch v truyn thng ca cc ngn hng. Cch y gn chc nm th ngun thu ca cc ngn hng thng mi ch yu l thu nhp t nghip v tn dng. VietinBank trong nhng nm qua u t vi lng ln vn cho pht trin kinh t Vit Nam. Rt nhiu d n ln, cc cng trnh trng im c NHCTVN u t. Hai mi nm qua, ng vn ca NHCTVN c mt trn mi lnh vc, ng gp khng nh cho s pht trin kinh t ca t nc.

44

NHCTVN u t vo lnh vc dt may xut khu hng ha, u t cho ngnh ng tu, ng nhng con tu c trng lng ln trn 11000 tn gp phn khng nh vo s pht trin ngnh ng tu ca Vit Nam. ng vn ca NHCTVN a ngnh thy sn ca nc ta ngy mt ln mnh. Sn phm tm v c ba sa c xut i nhiu nc trn th gii. i vi ngnh Giao thng, NHCTVN u tin u t vo lnh vc ny qua nhng cng trnh ni ting nh Cu M Thun. Ngnh xy dng dng vn ca NHCTVN xy dng c nhiu khu chung c v nh my. NHCTVN tham gia nhiu d n ln thuc cc ngnh kinh t quan trng nh: D n xy dng li nh my in Ung B, D n thy in Sng Tranh2 v a Dng vi tin 1860 t, k hp ng tn dng cam kt cho vay 5000 t cng trnh Thy in Sn La. D n v tinh vin thng Vinasat c tng mc u t 108 triu USD, d n xi mng Bm Sn tng u t hn 4000 t ng Trong nhng nm gn y, nhu cu ca ngi dn v vn sn xut kinh doanh v phc v mua sm hng tiu dng rt nhiu nm bt c nhu cu NHCTVN ch trng pht trin dihcj v cho vay i tng l khch hng c nhn. Bao gm cc dch v cho vay: - Cho vay kinh doanh, sn xut - Cho vay pht trin kinh t gia nh - Cho vay thc hin phng n sn xut kinh doanh phc v i sng khc - Cho vay tiu dng - Cho vay mua sm hng tiu dng, vt dng gia nh, phng tin giao thng ( t, xe my)

45

Trong danh mc cc khon tn dng ca NHCTVN ngy mt a dng. Tng d n ngy cng tng. Tnh n 31/12/2009Tng d n cho vay nn kinh t ca NHCTVN t 163.170 t ng, tng 42.418 t ng, t l tng 35,11%. ng thi vi s tng trng ca tn dng, nm 2009 cng l nm thnh cng ca c h thng VietinBank trong vic y mnh hot ng phn loi, c cu li c s khch hng theo chin lc HQT ra. Kt qu cht lng tn dng ca VietinBank nng cao r rt. T l n nhm 2 n cui nm 2009 l 1,02% ( nm 2008 l 3,29%), n xu mc 0,61% ( nm 2008 l 1,81%), thp nht trong h thng cc ngn hng thng mi.
Trong cc nm gn y NHCTVN pht trin mnh cc loi dch v ngoi cc dch v truyn thng l: Dch v thanh ton khng dng tin mt; Dihcj v ngn hng thu ph, dch v Chi tr kiu hi. NHCTVN cn pht trin rt a dng dch v ngn hng mi nh: Dch v pht hnh th tn dng, dch v tr lng qua my ATM, dch v pht hnh th, dch v tr tin kiu hi ti nh. Dch v SMS Banking cho php khch hng tra cu thng tin v s d ti khon, lch s giao dch, li sut, t gi, a ch my ATM, nhn thng bo s d bin ng ti khon ca mnh qua in thoi di ng thng qua h thng tin nhn SMS. Dch v Vntopup cho php ch th ATM trch tin t ti khon np tin vo ti khon in thoi di ng tr trc thng qua h thng tin nhn SMS; Dch v Mobile Banking 2.1.3 Hot ng u t V hot ng u t trn th trng lin ngn hng: n 31/12/2009, u t trn th trng lin ngn hn ca VietinBank t 25.045 t ng, tng 31,6% so vi nm 2008, trong , tin t v ngoi t gi ti cc t chc tn dng khc t 22.499 t ng v cho vay cc t chc tn dng khc l 1.546 t ng V u t chng khon: Tng u t vo chng khon nm 2009 l 39.276 t ng, trong u t vo chng khon n ( bao gm tn phiu kho bc, tn phiu Ngn
46

hng nh nc, tri phiu Chnh ph, tri phiu xy dng th , k phiu. tri phiu ca t chc tn dung, t chc c uy tn) l 39,10 t ng v chng khon l 173 t ng. V hot ng u t gp vn lin doanh mua c phn: n 31/12/2009, tng s vn gp u t vo cng ty lin doanh, lin kt v u t di hn khc l gn 1.464 t ng, tng 61,3% so vi nm 2008. Vn gp c u t vo mt s t chc kinh t uy tn v c hot ng sn xut kinh doanh hiu qu.

2.1.4. Kt qu kinh doanh NHCTVN lun i tin phong trn mi lnh vc nn kt qu kinh doanh rt tt. Nm sau cao hn nm trc c th nh sau: Bng 2.3. Li nhun thu c t hot ng dch v qua cc nm Ngun NHCTVN Danh mc Li nhun Nm 2005 Thu t CV 344.805 Tn dng Thu t DV 170.179 Tng LN 514.984 n v: triu VN Li nhun Li nhun Li nhun Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 557.307 1.091.429 1.538.110 272.684 829.991 437.656 1.529.085 571.597 2.109.707

2.2 Thc trng ri ro tc nghip ti VietinBank 2.2.1 C s php l cho cng tc qun tr ri ro tc nghip trong h thng VietinBank Cng tc qun tr ri ro tc nghip ca VietinBank da trn s ch o chung ca Chnh ph, ca Ngn hng Nh nc Vit Nam v s ch o ca Hi ng qun tr v Ban Tng gim c VietinBank Qun tr ri ro tc nghip l mt cng vic cn kh mi m i vi h thng Ngn hng Vit Nam, do vy cho n thi im ny cha c mt vn bn php l
47

chnh thc quy nh v qun tr ton b ri ro tc nghip cho cc ngn hng thng mi Vit Nam. Tuy nhin trong thi gian gn y cc nh hoc nh chnh sch cng thy c tnh cp thit ca vic qun l ri ro tc nghip trong hot ng kinh doanh ngn hng. Do vy, bt u t nm 2005 c mt s vn bn quy nh lin quan n mt s vn trong qun l ri ro tc nghip ca ngn hng thng mi, c th cc vn bn sau:

Quyt nh s 457/2005/Q- NHNN ngy 19/04/2005 ca Thng c Ngn

hng Nh nc Vit Nam v vic ban hnh Quy ch v cc t l m bo an ton trong hot ng ca t chc tn dng. Quy nh ny khng ch cc t l v vn, s dng vn cc t chc tn dng hot ng an ton v hn ch ri ro. Quy nh ny yu cu cc T chc tn dng phi duy tr cc t l m bo an ton sau: -

T l an ton vn ti thiu: VCSH/TTSC 8% Gii hn tn dng i vi khch hng T l v kh nng chi tr T l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung v di hn

- Gii hn gp vn mua c phn Vic t ra cc gii hn ny nhm mc ch lm cho cc T chc tn dng ch c hot ng trong phm vi cho php, ph hp vi nng lc qun l, kim sot c ri ro gip cho hot ng ca t chc tn dng c an ton v mang li hiu qu ti u nht. Ngh nh s 74/2005/N-CP ngy 07/06/2005 ca Chnh ph v Phng chng ra tin; Vn bn s 281/NHNN-TTR ngy 30/6/2006 ca NHNN v vic Hng dn t chc tn dng thc hin mt s ni dung ca ngh nh s 74. Ngh nh ny a ra cc bin php phng chng ra tin bao gm:

- Cc bin php phng nga chung - Cc bin php nhn bit khch hng - a ra cac mc giao dch phi bo co

48

- Cc du hiu ca giao dch b coi l ng ng - Cc bin php tm thi c p dng trong phng, chng ra tin Thnh lp Trung tm phng, chng ra tin thuc NHNN Vit Nam c chc nng lm u mi tip nhn v x l thng tin Ngh nh ny quy nh cc bin php phng chng ra tin, cng chnh l cc bin php phng chng ri ro do cc yu t bn ngoi lm nh hng n hot ng kinh doanh ca ngn hng, an ninh quc gia.

Ngh quyt s 35/2006/Q-NHNN ngy 31/07/2006 ca Thng c Ngn

hng Nh nc Vit Nam v Quy nh cc nguyn tc qun l ri ro trong hot ng ngn hng in t. y chnh l qun l ri ro do h thng cng ngh thng tin trong hot ng ngn hng. Quy nh ny c nguyn tc chung: T chc tn dng chu trch nhim v an ton hiu qu ca hot ng ngn hng in t; Bo v quyn v li ch hp php ca T chc tn dng, ca khch hng, li ch ca nh nc v x hi theo quy nh ca php lut. qun l mt cch hiu qu nhng ri ro pht sinh t nhng hot ng ngn hng in t t chc tn dng cn: Nhn dng nhng yu t c th pht sinh t nhng hot ng ngn hng in t ang thc hin hoc d kin trin khai; Phn tch v xc nh cc tc ng v hu qu c th pht sinh khi ri ro xy ra; Phn nhm cc loi ri ro, xc nh phng hng v bin php phng nga ri ro, c bit lu n qun l an ninh mng v bo v thng tin, xc nh mc tn tht ti a c th chp nhn c trong trng hp xy ra ri ro, khng trin khai cc loi hnh hot ng ngn hng in t i hi nhng bin php phng nga ri ro vt ngoi kh nng hin c; Thng xuyn nh gi kim tra kt qu v hiu qu ca cng tc qun l ri ro, kim ton v cp nht quy trnh qun l ri ro.

49

Nhng nguyn tc chung c c th cho tng hot ng, tng quan h ca ngn hng nh sau: + Qun l ri ro trong ni b T chc tn dng bao gm: Xy dng phng n hot ng ngn hng in t; Chnh sch qun l ri ro; Phn nh phm vi trch nhim, quyn hn; Bo v d liu, kim tra, kim ton, kim sot ni b. + Qun l ri ro trong giao dch vi khch hng, bao gm: Nguyn tc giao dch, cc nguyn tc trong quan h khch hng. + Qun l ri ro i vi bn th ba, bao gm: nh gi bn th ba, d liu; + Qun l ri ro trong cc trng hp xy ra s c, bao gm: phng nga s c, kim sot v khc phc s c. Nhng quy nh ny l c s cho cc T chc tn dng xy dng nhng quy nh ni b v qun l ri ro trong hot ng ngn hng in t t gip cc T chc tn dng ni chung v Ngn hng ni ring hn ch v gim thiu ri ro trong hot ng ngn hng in t v cng chnh l gim ri ro do h thng gy ra.

Quyt nh s 36/2006/Q-NHNN ngy 01/08/2006 ca Thng c Ngn

hng Nh nc Vit Nam v vic Ban hnh Quy ch kim tra, kim sot ni b T chc tn dng. Quy ch nu ra cc yu cu hot ng ca phng kim tra, kim sot ni b l: Mi ri ro c nguy c gy nh hng xu n hiu qu v mc tiu hot ng ca T chc tn dng u phi c nhn dng, o lng nh gi mt cch thng xuyn, lin tc kp thi pht hin ngn nga v c bin php qun l ri ro thch hp. Mi khi c s thay i v cc mc tiu kinh doanh, cc sn phm, dch v v cc hot ng kinh doanh mi, T chc tn dng phi r sot, nhn dng cc ri ro lin quan xy dng, sa i b sung cc c ch, quy trnh, quy nh kim tra ni b ph hp. Quy ch c cc ni dung c bn sau:

50

 Cc nguyn tc hot ng ca h thng kim tra kim sot ni b T kim tra, nh gi v h thng kim tra, kim sot ni b Kim tra, nh gi c lp v h thng kim tra, kim sot ni b B phn kim tra kim sot ni b chuyn trch Trch nhim ca T chc tn dng i vi h thng kim tra, kim sot ni b

Quyt nh s 37/2006/Q-NHNN ngy 01/08/2006 ca Thng c Ngn

hng nh nc Vit Nam v vic Ban hnh quy ch kim ton ni b ca t chc tn dng. Mc tiu ca kim ton ni b l: nh gi c lp tnh thch hp v s tun th ca chnh sch, th tc, quy trnh c thnh lp trong cc t chc tn dng; Kim tra, r sot, nh gi mc y hiu lc, hiu qu ca h thng kim tra, kim sot ni b, nhm ci tin hon thin h thng kim tra, kim sot ni b. Quy ch c cc ni dung c bn sau: Cc nguyn tc c bn ca kim ton ni b Cc yu cu nhm m bo tnh c lp v khch quan Phng php thc hin kim ton ni b T chc v hot ng kim ton ni b

S ra i ca hai quy ch 36, 37 ny cho thy mt s thay i khc bit trong cng tc kim tra, kim sot, kim ton so vi trc y, l:

51

+ Cng tc kim tra, kim sot c thc hin thng xuyn, lin tc ngay ti tng b phn nghip v, thay v trc kia c b phn kim ton tch bit, ch kim tra theo nh k v mang tnh hu kim nhiu hn. Quy nh ny s gip ngn hng kim sot c nhng hot ng ang xy ra mt cch d dng hn v c nhng bin php x l thch hp, trnh trng hp s vic xy ra mi pht hin. V hn ai ht nhng ngi lm vic ngay ti b phn nghip v s hiu r hn cc du hiu bt thng, cc bin c v cc ri ro c th xy ra. + Yu cu, mc ch kim tra c ch ra r rng l: Phng nga, pht hin, x l kp thi cc ri ro v t c cc mc tiu m t chc tn dng t ra, thay v trc kia cc cng tc kim tra ch kim tra sau khi xy ra cc ri ro. + H thng kim ton c thc hin trong ni b T chc tn dng nn nh gi c tnh tun th ca cc chnh sch v tnh hiu lc, hiu qu ca h thng kim tra kim sot ni b, thay v trc y ch c kim ton bn ngoi v kim ton hng nm theo quy nh ca Nh nc. Nhng s thay i trn th hin s i mi trong cng tc kim tra kim ton ni b tin ti ph hp vi thng l quc t v t cng gip cho cng tc kim tra, kim sot, kim ton trong qun l ri ro hot ng thc hin c tt hn. 2.2.2 Phn tch thc trng ri ro tc nghip ca Vietinbank. Vi tc tng trng tng ti sn, mng li phn b, s lng ngi lao ng v s a dng ha hot ng kinh doanh kh nhanh qua cc nm, Vietinbank v ang i mt vi tim n ri ro ngy cng tng trn c 3 lnh vc tn dng, th trng v ri ro tc nghip. i vi ri ro tc nghip, ti Vietinbank xut hin hu ht cc du hiu ri ro thuc 7 nhm u hiu c trnh by tr, c th l:
52

2.2.2.1. Cc hnh vi gian ln v ti phm ni b. Thc t nhng nm gn y, ti Vietinbank xy ra mt s s c ri ro tc nghip lin quan n vn o c ca ca cn b. Cc hnh vi gian ln thng lin quan n cc cn b tc nghip ca cc nghip v tn dng, thanh ton, kho quV d nh: v vic cn b in ton ti chi nhnh li dng chc nng nhim v v thm quyn truy cp h thng ca mnh xm nhp vo chng trnh, thay di d liu, to cc giao dch gi v gi mo chng t rt tin Ngn hng. Tng s tin m cn b ny rt c ca ngn hng ln khong 3 t ng, tuy nhin s vic ny d c Vietinbank pht hin kp thi v thu hi c tng s tin b chim ot b tri php. 2.2.2.2. Cc hnh vi gian ln v ti phm bn ngoi Ri ro tc nghip lin quan n yu t bn ngoi ch yu xy ra lnh vc tn dng, v nghip v th v my ATM, nghip v ngn qu. Cc hnh vi gain ln lin quan n yu t bn ngoi trong lnh vc tn dng thng l cc trng hp khch hng gi mo, sa cha giy chng nhn quyn s dng t vay vn; khch hng la o ngn hng bng th on ly giy chng nhn quyn s dng t ca nhiu ngi, ri gi lm h s vay vn ngn hng bng cch nh ngi khc gi mo tn ca nhng ngi l ch s hu trn giy chng quyn s hu t ng tn vay vn, dng hnh nh ca nhng ngi ny lm gi giy xc nhn mt chng minh th c xc nhn ca c quan cng an; khch hng ng tn vay vn vi t cch l ngi i din vay vn tiu dng cho cn b cng nhn vin, tuy nhin khi nhn c tin gii ngn, khng pht tin cho ngi vay theo danh sch, m ch k ca nhng ngi ny chim ot ton b s tin vay. Hnh vi gian ln bn ngoi lin quan n nghip v ngn qu ch yu l cc trng hp khch hng mang tin gi trn ln vi tin np vo ti khon tin gi ti
53

ngn hng hoc chuyn i ngoi t gi ra ng ni t. Th on ca bn ti phm ngy cng tinh vi nh ct tin tht, can dn thnh tin rch nt vi s lng ln hn i ly tin tiu chun lu thng. Cc ri ro do hnh vi phm ti ca cc i tng bn ngoi lin quan n cc nghip v th v my ATM l mt hin tng gp phi kh ph bin trong thc t hot ng nh trng hp cc i tng ngi nc ngoi s dng th tn dng gi rt tin ti ngn hng Vit Nam, cc i tng phm ti do s dng th trm cp c hoc do ch th s nh mt hoc thm ch l cc hnh vi c ph my ATM ly trm tin. Tt c nhng v vic trn u c pht hin v a ra x l trc php lut, nhng c nhn v n v vi phm b x l, ngn hng v ang n lc thu hi li s tin b la o chim ot. 2.2.2.3. Du hiu ri ro lin quan n sai st trong tc nghip ca cn b Ri ro lin quan n cc sai st trong tc nghip ca cn b l loi ri ro ln nht v c nguy c tn tht cao nht trong cc loi ri ro m Vietinbank phi gnh chu. Cc sai st tc nghip ca cn b bao gm: Sai st trong nghip v Huy ng vn. Cc sai st trong nghip v Huy ng vn bao gm: m ti khon khi h s ca khch hng cha thng tin; cha thc hin qut hnh nh, mu du, ch k ca khch hng ln mng; sai st trong vic kim tra mu du, ch k ca khch hng trn cc chng t giao dch; sai st ca giao dch vin trong qu trnh nhp d liu vo chng trnh nh chn sai mn hnh, sai sn phm, hch ton nhm ti khon v tnh ph nhm; khng pht hin c tin gi khi thc hin thu ngn (nm 2007 l c 60 trng hp cn b thu ngn khng pht hin tin gi, con s ny nm 2008 l 54 v

54

nm 2009 l 40 trng hp. Tt c cc trng hp ny nhn vin thu ngn u phi bi thng thit hi cho ngn hng) C th thy rng nghip v huy ng vn l nghip v tim n rt nhiu ri ro do nhng sai st ca cn b trong qu trnh tc nghip. Nhng sai st ny mc d gim c qua cc nm, nhng li l nhng sai st c nguy c ri ro cao, m nguyn nhn c bn nht ca nhng sai st ny ch yu l do thc chp hnh quy trnh nghip v ca cn b cha c nghim, do s cu th ca giao dch vin trong qu trnh thao tc nghip v. Sai st trong nghip v Chuyn tin bao gm: Sai st trong vic tnh v thu cc loi ph khng ng theo quy nh ca ngn hng (tnh c nm 2008 c 2561 trng hp tnh nhm ph, tng 150% so vi nm 2007); sai st trong h s ca khch hng nh s tin bng s v bng ch ghi trn lnh chuyn tin khng khp nhau ( nm 2007 xy ra 645 trng hp, nm 2008 xy ra 532 trng hp); lp nhiu lnh chuyn tin di c cng mt ni dung (nm 2007 ghi nhn 23 trng hp, nm 2008 l 16 trng hp); ghi sai tn n v th hng. Nhng sai st trong nghip v chuyn tin ch yu do nguyn nhan ch quan ca cn b. Nhng sai st trong nghip v ny rt d xy ra tn tht cho ngn hng, c bit l hin tng chuyn nhm nhiu ln mt mn tin n ngi th hng nu khng c kim sot vin ca ngn hng pht hin kp thi c th dn dn tnh trng ngn hng b chim dng vn hoc thm ch mt tin. Sai st trong nghip v th v my ATM. Cc sai st trong nghip v th lin quan n tc nghip ca cn b xy ra ti Vietinbank nh vic cn b khng thc hin chm bo co my ATM hng ngy; hin thng nhp tin vo my khng c cu loi tin vn xy ra ti mt s chi

nhnh, vi tng s 27 ln trong nm 2008, gim 30% so vi nm 2007. C bit c

55

trng hp cn b nhm ln khi tip qu my ATM, t nhm tham s c cu cc loi tin dn n ti thit hi cho ngn hng. Sai st trong nghip v kho qu. Cc sai st xy ra nhiu nht trong nghip v ny l vn thu chi, vn chuyn tin v qun l s dng n chi v nhm ln trong vic thu chi tin. Hin tng n ch quan trng hng do vit sai, in sai xy ra thng xuyn ti cc chi nhnh v phng giao dch (nm 2007 c 598 n ch quan trng vit sai, in sai, gim so vi nm 2006); Nhng du hiu ri ro lin quan n vic thu chi tin ca cn b qu cng nh khng pht hin c tin gi, nhm ln trong vic phn loi tin v tin mt khng c ng gi nim phong v sp xp ng quy nh; Chi tr tin tha hoc thiu so vi ngh ca khch hng. Sai st trong nghip v lun chuyn chng t hch ton k ton. Sai st thng gp trong nghip v lun chuyn chng t hch ton k ton l thiu ch k, du ca khch hng; thiu ch k ca giao dch vin trn chng t giao dch; Nm 2008 xy ra 1765 trng hp, gim 51% so nm 2007). Mt du hiu ri ro khc lin quan n lun chuyn chng t v hch ton k ton l vic gi chm chng t giao dch t cc Phng giao dch, quy tit kim v hi s cc Chi nhnh so vi thi gian quy nh. Nm 2008 xy ra gn 5000 ln, gim 25% so vi nm 2008, vic np chm chng t v b phn k ton tim n nhiu ri ro, gy kh khn cho cng tc hu kim cyar b phn k ton, khng pht hin kp thi nhng sai st tc nghip khc phc.

56

 Sai st trong nghip v Tn dng

Sai st trong nghip v tn dng ch yu l cc sai st trong vn tuan th quy ch iu hnh ca Hi s chnh ti cc chi nhnh v sai st trong vic tun th quy trnh nghip v nh thm nh h s v ra quyt nh cho vay, gii ngn, thu n, kim tra mc ch s dng vn ca khch hng, tip nhn v nh gi ti sn m bo, phn loi n Sai st trong nghip v in ton. Sai st trong nghip v in ton tim n ri ro cao nht l sai st trong qu trnh qun l User, password. Nhng sai st ny trn thc t xy ra khng nhiu ti Vietinbank. Hin tng s dng User, passwword chung gia cc giao dch vin, kim sot v cn b in ton gim c ng k, nm 2008 ra 10 trng hp, gim 52% so vi nm 2007. Nm 2009 cc sai st lin quan n nghip v in ton c Vietinbank khc phc trit . Ngoi cc sai st lin quan n qun l User, Password, cc du hiu ri ro khc lin quan n nghip v ny cng vn cn xy ra ti Vietinbank nh: vic bo tr, bo dng my tnh ti mt s cc chi nhnh vn cha c thc hin mt cch thng xuyn, nm 2008 c trn 500 my tnh c nhn cha c bo tr, bo dng ng thi gian quy nh, gim 7% so vi nm 2007; cng trong nm 2008 xut hin 114 trng hp my tnh c nhn ci t cc chng trnh khng phi do b phn in ton thc hin. 2.2.2.4. Ri ro lin quan n h thng cng ngh thng tin (CNTT) Cc du hiu ri ro lin quan n h thng CNTT xut hin kh nhiu trong qu trnh hot ng ca Vietinabnk do ngn hng s dng hm lng CNTT kh ln. S an ton v hot ng thng sut ca h thng CNTT l mt trong nhng yu t quan trng hng u m bo s an ton hot ng kinh doanh ca ngn hng . Vietinbank trin

khai hin i ha cho tt c cc chi nhnh trong h thng bng h thng core- banking do nh thu SiverLeck cung cp
57

2.2.3 Thc trng cng tc qun tr ri ro tc nghip ca Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam 2.2.3.1 T chc b my QLRR tc nghip khng ngng pht trin v tin ti hi nhp quc t, Ngn hng Cng thng Vit Nam thc hin n ti c cu ngn hng cng thng. T thng 3/2006 m hnh t chc mi ca NHCT bt u i vo hot ng, theo mt s nghip v mi cng c thc hin ph hp vi thng l quc t. Mt trong nhng nghip v l qun l ri ro tc nghip (QLRRTN), y l mt nghip v khng xa l i vi cc nc tin tin nhng li rt mi m vi h thng Ngn hng Vit Nam ni chung v VietiinBank ni ring. VietinBank xy dng mt h thng qun tr ri ro tc nghip, mi b phn c chc nng, nhim v r rng:
Khi qun l ri ro

Phng QLRR TD v u t

Phng ch TD v u t

Phng QLRR TTruong v tc nghip

Phng qun l n vn

Ban kim tra kim sot ni b

KH doanh nghip KH nh ch T/C

QLRR th trng

QLRR tc nghip

Khi qun tr ri ro bao gm 5 phng ban c trch nhim qun tr cc loi ri ro khc nhau bao gm : ri ro tn dng, ri ro th trng, ri ro thanh khon v ri ro tc nghip:
58

+ Phng QLRR th trng v tc nghip ti tr s chnh l u mi tng hp ton h thng, tham mu cho Hi ng ri ro tc nghip v cng tc QLRR tc nghip. + Phng ch tn dng v u t + Phng qun l ri ro tn dng v u t + Phng qun l n c vn + Ban kim tra kim sot ni b Bn cnh , phng k hoc v h tr Alco c trch nhim qun tr ri ro thanh khon, li sut v ngoi hi, phng php ch ph trch qun tr cc ri ro php l. Phng qun l ri ro ti Chi nhnh, S giao dch l n v u mi thc hin cng tc QLRR tc nghip ti Chi nhnh, S giao dch.
Ban kim tra, kim sot ni b thc hin kim tra ton b hot ng cng tc

QLRR tc nghip ca ton h thng VietinBank.

Cc phng ban ti Tr s chnh, Trung tm cng ngh thng tin; cc phng ban

ti cc Chi nhnh, S giao dch l nhng n v trc tip thc hin ton b qu trnh QLRR tc nghip ti b phn mnh.
Chc nng ca phng QLRR tc nghip ti tr s chnh bao gm:

Tham mu gip cho Banh lnh o VietinBank v qun l ri ro tc

nghip trong hot ng kinh doanh nh : xy dng chin lc, chnh sch, quy trnh qun l ri ro tc nghip o khai
59

Xy dng v xut cc chun mc kim sot v h tr qu trnh trin

Xc nh cc loi ri ro ca h thng thng qua qu trnh t nh gi ri

ro v kim sot, cc bo co kim ton ni b/ c lp, bo co kim sot ni b v cacsc b h s ri ro. Xy dng th vin du hiu ri ro tc nghip ca VietinBank.
o

o lng kh nng xy ra ri ro, nh gi tc ng v nhng thay i

ca ri ro. Phn loi, sp xp theo mc ri ro t thp n cao cho cc n v, cc mt nghip v ca VietinBank. o Gim st cc ri ro, xy dng v p dng cc bin php phng nga,

gim thiu ri ro tc nghip trong ton h thng VietinBank o Theo di, tng hp, xut gii php x l i vi tt c cc s c ri ro

tc nghip. Xy dng v lu tr b d liu v tn tht ri ro tc nghip ca VietinBank qua cc thi k. o Thc hin nh gi v r sot ri ro i vi nhng sn phm mi v sn

phm hin thi. o Theo di vic thc hin cc kt lun ca kim tra, kim ton ni b v

kim tra, kim ton bn ngoi v cng tc qun l ri ro tc nghip. o Kim tra, gim st vic thc hin cc vn bn ch lin quan n ri ro

tc nghip ca VietinBank o Nghin cu xy dng v pht trin cc ng dng cng ngh thng tin

trong qun l ri ro tc nghip o Nghin cu, xy dng l trnh p dng cc chun mc ca Basel II trong

qun l ri ro tc nghip.
o

T chc o to nghip v qun l ri ro tc nghip cho cn b trong h

thng ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam 2.2.3.2 Xc nh v o lng ri ro.

60

Trch nhim trong vic xc nh ri ro c VietinBank quy nh cho tt c cc n v chc nng trong ton h thng. Qu trnh xc nh ri ro bao gm 4 ni dung: Xc nh du hiu ri ro tc nghip: Cc n v nghip v c s thc hin xc nh ri ro tc nghip bao gm: t nh gi nguy c ri ro, ngun gc ca ri ro, i tng gy ri ro, cc cp ri ro v phi m s theo di ri ro. Vic nh gi xc nh ri ro tc nghip da trn 5 tiu ch: ri ro lin quan n cn b; ri ro lin quan n qu trnh x l cng vic, ri ro lin quan n c ch, quy trnh nghip v ca b phn kinh doanh, ri ro lin quan n h thng h tr, ri ro lin quan n cc yu t bn ngoi Xc nh cc s c ri ro tc nghip: Theo quy nh hin hnh, cc n v c trch nhim ch ng trong vic xc nh cc s c ri ro tc nghip. Khi c bt k s c ri ro tc nghip xy ra, cc n v phi thc hin ngay cc bin php x l kp thi v bo co ngay v tru s chnh ( Phng qun l ri ro th trng v tc nghip) Xc nh cc giao dch nghi ng, bt thng: Bo co giao dch nghi ng, bt thng c xy dng trn c s cc tiu ch do Phng qun l ri ro th trng v tc nghip phi hp vi cc phng nghip v a ra. Xc nh ri ro i vi sn phm mi: VietinBank, trc khi mt sn phm mi c trin khai cung ng cho khch hng, lun c b phn kinh doanh v b phn qun l ri ro tc nghip v cc b phn khc c lin quan tin hnh r sot, nh gi v xem xt y cc yu t ri ro ca sn phm. Sau tin hnh lng ha nhng ri ro xc nh mc tn tht ti a m ngn hng c th gnh chu. Xc nh gi hn trong vic cung cp cc sn phm dch v ca ngn hng v ra bin php qun tr ri ro tng ng cho tng loi ri ro.

61

Trn c s cc loi ri ro tc nghip c xc nh, ngay ti cc n v nghip v c s tin hnh o lng theo hai phng php: phng php o lng nh tnh v phng php o lng nh lng 2.2.3.3 Gim nh ri ro tc nghip. Sau khi xc nh v o lng c tng loi ri ro, trn c phn tch cc loi ri ro , cng vi vic tng hp cc vn bn ch o ca tr s chnh VietinBank, trn c s xy dng k hoch phng nga, gim thiu ri ro tc nghip. Ni dung ca k hoch gim thiu ri ro tc nghip bao gm: i vi ri ro c th chp nhn c: a ra cc bin php n gim thiu

ri ro v khng vt qu gii hn cho php i vi ri ro khng th chp nhn c: a ra cc bin php phng

nga gim thiu ri ro nh: Tng cng kim tra, kim sot vic tun th quy nh o to hoc tp hun nghip v - iu ny din ra kh thng xuyn u

n hng nm trn c h thng VietinBank ro. Xy dng phng n gim thiu ri ro i vi cc s c bt ng; Mua bo him hoc thc hin cc bin php khc gim thiu ri ro. K hoch sa cha cc li, sai st Cc hnh ng phng trnh ri ro hoc dng hot ng c th gy ra ri

2.2.3.4 Gim st ri ro tc nghip

62

Theo quy nh ca ni b VietinBank, trng cc n v l ngi trc tip thc hin gim st qu trnh qun l ri ro tc nghip ti n v mnh c giao ph trch Ni dung gim st: Theo di hot ng trin khai cng tc qun l ri ro tc nghip. Theo di, nh gi kt qu thc hin cc phng n phng nga, gim thiu ri ro ti n v. Theo di nhng du hiu ri ro c mc cao, xut bin php kp thi trnh ri ro xy ra. Theo di s bin ng mc ri ro ca tng loi ri ro Theo di vic lp v gi y cc loi bo co v QLRR tc nghip theo quy nh. 2.2.4 nh gi hiu qu cng tc qun l ri ro tc nghip ti Vietinbank. 2.2.4.1 Kt qu t c. Do c im ca ri ro tc nghip l loi ri ro n kh c th xc nh c hoc d on trc, nn cng tc qun l ri ro tc nghip l mt trong nhng cng tc kh khn nht ca NHTM. Vi cc NHTM Vit Nam, cng tc ny li cn kh khn hn. Do y l khi nim kh mi m. Vietinbank l mt trong nhng NHTM u tin Vit Nam thnh lp b phn Qun l ri ro, trong chc nng qun l ri ro tc nghip. iu ny chng t rng Ban lnh aok ca Vietinbank sm nhn thc tm quan trng ca cng tc qun l ri ro tc nghip, v l yu t quan trng gp phn quyt nh n hiu qu ca cng tc qun l ri ro ti Vietinbank. Cng tc qun l ri ro tc nghip, Vietinbank t c mt s kt qu ng ghi nhn, l:
63

Th nht, c th khng nh rng cch thc tip cn cng nh nhng phng php Vietinbank ang s dng qun l ri ro tc nghip l ng hng theo thng l tt nht v qun l ri ro.
Th hai, Vietinbank bc u xy dng c khung qun l ri ro tc nghip ph hp vi thc tin hot ng, chnh l vic ban hnh Chnh sch qun l ri ro tc nghip; Cc quy nh v quy trnh c th v nhn din, o lng, kim sot, phng nga v gim nh ri ro. Th ba, cng tc qun l ri ro tc nghip to bc t ph v nhn thc ca cn b, ngi lao ng trong Vieinbank v ri ro tc nghip; qua gp phn nng cao thc, trch nhim ca cn b trong qu trnh thao tc nghip v, hn ch ti a ri ro. Th t, thng qua cng tc qun l ri ro tc nghip m h thng cc vn bn, quy nh, quy trnh nghip v ca Vietinbank c r sot, chnh sa hoc ban hnh mi ng b, kp thi, r rng, chi tit cho tng loi nghip v. Th nm, Vietinbank xy dng c th vin cc du hiu ri ro ch yu, qua gp phn nhn din c chnh xc hn cc ri ro pht sinh trong qu trnh hot ng kinh doanh. Th sau, cc sai st ca cn b trong qu trnh tc nghip tng bc c hn ch. Mc d Vietibank hng nm u tng quy m hot ng, nhng nhng sai st tc nghip ca cn b c gim qua cc nm, cc s c ri ro xy ra khng nhiu v tn tht v ri ro tc nghip m Vietinbank phi gnh chu khng ln, ch yu l cc tn tht lin quan n o c ca cc b- mt trong nhng loi ri ro kh d on v kim sot nht. Th by, trn c s cc bo co tn tht, Vietinabnk cng xy dng c khi d liu v tn tht trong lch s hot ng trong 5 nm tr li y. Kho d liu tn tht chnh l ti liu b ch phc v cho cng tc o to ni b v qun l ri ro cng nh l c s cho php Vietinbank p dng phng php o lng v vn dnh cho ri ro tc
64

nghip tin tin hn, khi cc quy nh, chun mc ny chnh thc c p dng ti Vit nam.

2.2.4.2. Hn ch v nguyn nhn. Hn ch: Bn cnh nhng kt qu t c rt ng khch l, cng tc qun l ri ro tc nghip ca Vietinbank cng cn c nhng im hn ch, d l: Cng tc qun l ri ro tc nghip ca Vietinbank mi hng n c yu cu tun th nhiu hn l vic o to ra gi tr cho doanh nghip. Vietinbank cha xc nh c gii hn ri ro c th chp nhn c cho tng mng nghip v v nhiu l do khc nhau. Do rt kh nh gi chnh xc hiu qu ca cng tc qun l ri ro.
Hin ti cp chi nhnh, phng qun l ri ro thc hin ng thi c 2 chc

nng: Qun l ri ro tn dng v qun l ri ro tc nghip, cha thnh lp c b phn lm cng tc qun l ri ro tc nghip chuyn trch. Vic b tr cn b kim nhim lm mt i tnh cht chuyn mn ha, v do vy rt kh mang li hiu qu cao. Hot ng nghip v ca Vietinbank vn ang trao quyn kh ln cho cc chi nhnh dn ti cng tc qun l ri ro kh thc hin tp trung ha ti H.O Cc d liu, ch tiu nh gi, phn tch ri ro c thu thp hon ton th cng, qu trnh tng hp rt kh kh. Hin ti cc knh thng tin bo co ca Hi s chnh ch yu do chi nhnh cung cp qua ng cng vn giy t, nng n v hnh chnh, khng m bo tnh kp thi, tnh chnh xc v khch quan.

65

 Cng c o lng ri ro tc nghip cn kh n gin, thiu nhng m hnh d bo, c lng tin tin. Cc cng c qun l ri ro cha c pht trin, hin ti Vietinbank trin khai cng c qun l ri ro tc nghip: T nh gi v kim sot; bo co du hiu ri ro tc nghip; Bo co s c m ma trn ri ro tc nghip, r sot v ph duyt sn phm mi; theo di khc phc nhng ghi nhn ca kim ton, bo him. Nguyn nhn.

Nhng hn ch nu trn ca cng tc qun l ri ro tc nghip ca Vietinbank xut pht t nhiu nguyn nhn khc nhau, bao gm: Th nht, do thiu vng cc quy nh, nh hng, hng dn v qun l ri ro tc nghip t cc c quan qun l Nh nc. Th hai, do hn ch v m hnh kinh doanh: theo m hnh ca ngn hng hin i th hot ng kinh doanh ca ngn hng c t chc theo tng mng, nh: mng bn bun, mng bn l, mng kinh doanh tin tMi mng c mt ph tng gim c ph trch. Tuy nhin m hnh kinh doanh ca Vietinbank vn t chc theo cc chi nhnh, dng hn hp, lm tc c cc chc nng kinh doanh, chnh v vy vi m hnh t chc kinh doanh hin ti, Vietinbank cha hon ton p dng c m hnh qun l ri ro chun. Th ba, do hn ch v cng ngh, hin ti Vit Nam ni chung v Vietinbank ni ring cha c phm mm qun l ri ro tc nghip; Cha c chng trnh phn mm chit xut d liu, cc thng tin qun l ri ro t h thng ngn hng ct li. Th t, do s phi kt hp gia cc Ban, phng ti hi s chnh cha thc s tt v hiu qu. V nguyn tc, cc ban, trung tm c lin quan ti hi s chnh phi phi hp vi Phng qun l ri ro th trng v tc nghip trong vic cung cp thng
66

tin u vao cho hot ng qun tr ri ro. Tuy nhin trn thc t VietinBank cha xy dng c c ch phi kt hp hiu qu gia cc b phn chc nng, do vy ch khi no Phng qun l ri ro th trng v tc nghip c kin bng vn bn yu cu cung cp thng tin u vo cho hot ng QLRR th cc Ban, phng ban, trung tm mi cung cp kt qu. Qu trnh ny lm cho vic cung cp thng tin khng m bo tnh kp thi v hiu qu. Th nm, do mt b phn nh cn b, cng nhn vin trong h thng cha nhn thc y v tm quan trng ca qun l ri ro tc nghip; t dn ti ch quan, cng tc bo co cha c quan tm v mang tnh hnh thc, thm ch c chi nhnh cn bo co khng trung thc tnh trng ri ro tc nghip ca chi nhnh => hin tng ny s dn n tnh trng thng tin u vo khng y , khng phn nh ng thc trng ri ro tc nghip ca ton h thng. Th su, do ti Vit Nam hin nay cha pht trin a dng cc sn phm bo him, trong nhiu trng hp VietinBank mun mua bo him cho cc hot ng nghip v ca mnh th cng kh khn v khng th trin khai ( Vit Nam hin ti mi ch c hot ng bo him tin gi, cha c cc hot ng bo him thanh ton, bo him tr thng mi)

67

CHNG III GII PHP NNG CAO HIU QU QUN TR RI RO TC NGHIP TI NGN HNG TMCP CNG THNG VIT NAM (VIETINBANK) 3.1 nh hng qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank

3.1.1 nh hng chung v hot ng v pht trin ca VietinBank Nm 2010 mc d kinh t th gii c du hiu phc, tuy nhin y vn l mt nm cn nhiu kh khn thch thc i vi nn kinh t c bit l i vi ngnh ngn hng. Trn c s phn tch bi cnh kinh t v li th so snh ca ngn hng, ban lnh o VietinBank thng nht xc nh nh hng hot ng ca ngn hng trong nm 2010 nh sau: Tip tc cng c, nng cao nng lc hot ng ca ngn hng thng qua nng cao nng lc ti chnh, cng ngh v qun tr ri ro. Khng ngng thay i t duy qun tr theo hng p dng cc chun mc tin tin, hin i trn th gii trong hot ng ngn hng. Tp trung pht huy cc li th, khc phc cc tn ti/ hn ch, tn dng ti a cc c hi trn th trng, nhm hon thnh thng li cc mc tiu kinh doanh nm 2010, to tin cho vic thc hin chin lc kinh doanh ca ngn hng n nm 2015, xy dng VieetjinBank tr thnh mt tp on ti chnh ngn hng ln mnh c sc cnh tranh cao theo phng chm An ton Hiu qu - Hin i Tng trng bn vng 3.1.2 nh hng v qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank Hip nh Basel II l chun mc quc t v cc nguyn tc qun tr ri ro i vi cc ngn hng thng mi, bt u t 6/2004 mt s nc trn th gii trin khai p dng c hiu qu. Do vy, cng tc qun tr ri ro tc nghip ca VietinBank c hiu qu ng thi ph hp vi cc thng l quc t mi nht.
68

VietinBank nh hng c th i vi cng tc qun tr ri ro tc nghip trong h thng nh sau: Sp xp b my t chc t tr s chnh n cc s giao dch, chi nhnh qun l ri ro theo ng m hnh thng l quc t, b tr ngun nhn lc, kh nng thc hin qun l ri ro tt nht

Xy dng h thng cc chnh sch, quy nh, quy trnh qun l ri ro m

bo qun l ri ro tc nghip phi c thc hin thng xuyn hng ngy, t nhn vin n lnh om kim tra r sot c ton b hot ng ca ngn hng nhm pht hin trit nht cc ri ro tc nghip v c bin php ngn nga, gim thiu ri ro kp thi. Tng cng, cng c qun tr ri ro tc nghip thng qua s dng h thng cng ngh thng tin mt cc trit . Cng ngh thng tin l mt cng c c lc gip gim thiu ri ro tc nghip thng qua vic lu chuyn thng tin nh gi hot ng trn quy m ton h thng, qun l khch hng tt hn Thnh lp h thng cnh bo v ri ro tc nghip nh k, m bo cung cp y kp thi cc thng tin qun l ri ro cho cc cp lnh o bo m cc cp lnh o gim st c y cc hot ng ri ro ca ton h thng Xy dng h thng cnh bo thng xuyn gip cho cc n v trong h thng ch ng phng nga ri ro. Tng cng gio dc v t tng, quy ch, ni quy cn b, cng nhn vin trong ton h thng mi ngi hiu r cc loi ri ro tc nghip lin quan c th xy ra i vi bn thn v cch thc hn ch phng nga hiu qu nht.

69

 Vic phn cp qun l cn tun th theo nguyn tc phn nh trch nhim c th, r rng ca tng cp qun l ri ro tc nghip. phn bit trch nhim gia cc cp qun l tm chin lc, cp qun l iu hnh v cp t chc thc hin.

3.2 Gii php nng cao hiu qu qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank Qun tr ri ro tc nghip l mt cng tc cn kh mi m i vi h thng ngn hng thng mi Vit Nam. Do vy p dng v thc hin c hiu qu theo ng thng l quc t th cn c cc bc i, gii php c th. Qua tham kho hip nh Basel II, kinh nghim qun l ri ro tc nghip mt s nc, va cc ti liu tham kho v qun tr ri ro tc nghip; cn c vo thc trng cng tc qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank, em xin a ra mt s gii php nhm nng cao hiu qu cng tc qun tr ri ro tc nghip ti VietinBank nh sau: 3.2.1 Gii php v c ch, chnh sch. VietinBank cn hon thin cc quy nh hng dn thc hin trong ni b h thng; gip cho vic trin khai cc vn bn do Chnh ph, Ngn hng nh nc ban hnh mt cch nhanh chng, chnh xc, v ng n. Bn cnh VietinBank cn nhanh chng xy dng cc c ch chnh sch v qun tr ri ro tc nghip cho ring mnh. Cc chnh sch ban hnh v qun tr ri ro tc nghip phi ph hp vi cc quy nh ca Chnh ph, ngn hng nh nc; phi y , mang tnh ng b, tnh kp thi, tnh ci tin v lun lun c tun th trong sut qu trnh hp ng v phi bt kp vi xu th ca th gii. CcH thng c ch chnh sch v qun tr ri ro tc nghip phi bao gm: Xy dng chin lc qun tr ri ro tc nghip trong ton h thng. Chin lc ny phi a ra nhng nh hng r rng v hai vn chnh. Th nht: v nhn
70

dng cc loi ri ro tc nghip ch yu ca VietinBank. Th hai: v mc ri ro chp nhn i vi tng loi ri ro ch yu trong hot ng ca VietinBank Xy dng cc quy nh qun l ri ro tc nghip : quy nh ny quy nh c th cng vic thc hin qun l ri ro tc nghip trong h thng VietinBank bao gm cc qu trnh: xc nh, o lng, qun l, gim st, kim tra, kim sot ri ro tc nghip. Xy dng quy trnh qun l ri ro tc nghip. Quy trnh ny quy nh trnh t cc bc thc hin qun l ri ro tc nghip. Xy dng quy ch hot ng ca cc y ban, hi ng qun l ri ro tc nghip. Xy dng quy nh trch lp v s dng qu d phng ri ro tc nghip ca VietinBank. Xy dng cm nang qun tr ri ro trong c ni dung qun tr ri ro tc nghip lm c s php l cho ton h thng thc hin. Xy dng cc ch ti hng dn vic chp hnh cc quy nh qun l ri ro tc nghip , quy nh c th vic x pht nghim minh i vi nhng trng hp khng t gic chp hnh ng quy nh, che giu sai st.
Xy dng h thng cc cng c qun l ri ro tc nghip ph hp vi hot

ng ca VietinBank t hi s chnh n cc chi nhnh, phng ban gm : cng c pht hin sm, chun mc kim sot, bo co s c, bo co ch s ri ro chnh, quy trnh r sot v ph duyt sn phm mi. Xy dng h thng thng tin bo co v qun l ri ro ton h thng. 3.2.2 Gii php v c cu t chc qun tr ri ro tc nghip

71

Trong tng lai VietinBank cn xy dng m hnh qun l ri ro ph hp vi thng l quc t theo m hnh sau:

M hnh 3.1 M hnh cu trc t chc hot ng qun tr ri ro

HI NG QUN TR HI NG QUN L RI RO

BAN TNG GIM C

Y BAN QUN L TI SN

Y BAN QUN L RI RO TC NGHIP

Y BAN QUN L RI RO TN DNG

QLRR TN DNG

QLRR TH TRNG

QLRR TC NGHIP

QLRR S SCH NGN HNG

Hi ng qun l ri ro: hot ng di quyn ch o ca Hi ng qun tr.

Mc ch ca hi ng ny l m bo cho VietinBank lun duy tr khung qun l ri ro mt cch thn trng v hiu qu, gim st tt c cc loi ri ro tn dng, ri ro th

72

trng, ri ro tc nghip .Kim sot vic phn quyn v thc hin chc nng qun l ri ro i vi cc y ban lin quan. Trch nhim ca HDDQL ri ro l: m bo vic tuyn b chnh sch qun l i vi mi loi ri ro u c HQL ri ro chun b hi ng qun tr ph duyt, m bo chnh sch qun l ri ro c thc hin nghim chnh; qun l ngun vn trch d phng ri ro ca VietinBank; m bo xy dng hn mc hp l i vi ri ro tc nghip, ri ro th trng, ri ro tn dng; r sot hot ng ca cc y ban ri ro. y ban qun l ri ro tc nghip: y ban ny hot ng di s ch o ca tng gim c, hoc ph tng gim c. Mc ch ca y ban ny l: gim st mt cch tch cc qu trnh qun tr ri ro tc nghip trong phm vi ngn hng. Trch nhim ca y ban ny l: chu trch nhim xy dng khung qun l ri ro tc nghip, xy dng quy trnh v cc vn bn hng dn qun l ri ro hot ng c th ha chnh sch ca hi ng qun tr, bo co kp thi chnh xc. Cc phng, ban trong cc n v ca h thng VietinBank: Tham gia son tho cac quy nh qun l ri ro tc nghip cho mt s nghip v khi c ban lnh o yu cu; kim sot v gim st ton b qu trnh qun l ri ro ti b phn mnh; bo co kp thi, chnh xc cho phng ban qun l ri ro tc nghip ti n v mnh. Phng, t qun l ri ro ti chi nhnh: c nhim v lm tham mu; gip ban lnh o n v t chc, thc hin cng tc qun l ri ro ti n v; tng hp kt qu cng tc qun l ri ro ca cc phng ban trong n v; xc nh, o lng, gim st v qun l ri ro tc nghip ca ton n v. 3.2.3 Ngun nhn lc Trong hot ng ca bt k t chc no th yu t con ngi lun l yu t quan trng s mt. N quyt nh trc tip n s thnh cng hay tht bi trong hot
73

ng ca chnh t chc m t chc ngn hng trong VietinBank khng phi l ngoi l. Cng tc qun l ri ro tc nghip mun t hiu qu cao i hi i ng cn b - nhn vin nhng ngi s hu ri ro tc nghip phi c trnh chuyn mn nghip v, trnh tay ngh, k nng x l cng vic. Mun nh th Vietinbank phi ch trng hai cng tc: Chnh sch tuyn dng: phi ph hp m bo ngun cn b c cht lng ngay t u vo.
Chnh sch o to cn b: Hng nm phn b chi ph cho o to hp l nhm

mc ch du tr v nng cao cht lng ngun nhn lc. VietinBank tuy thnh lp mt trung tm o to, l bc khi u tt, tuy nhin ngn hng c th s dng cc phng php: t chc o to, tp hun theo hnh thc m cc lp hc theo tng vng, min; o to qua thng tin tuyn truyn trn web ni b, bn tin, tp ch ca VietinBank; t chc cc bui ta m, hi tho chuyn qun l ri ro. 3.2.4 u t xy dng h thng cng ngh thng tin hin i Hot ng ngn hng lun i hi phi s dng mt hm lng cng ngh thng tin cao, vic s dng cng ngh thng tin hin i l mt trong hot ng kinh doanh l tin v cng quan trng mang li thnh cng cho cc ngn hng; l nhn t c nh hng ln n cht lng, hiu qu ca cng tc qun tr ngn hng, trong c cng tc qun tr ri ro . Mun th VietinBank cn: Th nht: u t h thng cng ngh thng tin hin i, ng b. Diu ny c tc dng lm cho qu trnh thc hin nghip v c d dng, thng sut, nhanh chng vi bo mt cao, hn ch ti a cc hnh vi xm nhp tri php t bn ngoi.

74

Thnh lp b phn qun l ri ro i vi h thng cng ngh thng tin nn trong trung tm tin hc ca VietinBank. u t nghin cu, xy dng hay mua sm cc m hnh d bo ri ro v c lng tn tht da trn cc phn mm cng ngh thng tin tin tin. 3.2.5 Xy dng vn ha qun l ri ro Ri ro tc nghip c c tnh c hu, n tn ti song hnh cng vi hot ng kinh doanh ca ngn hng; do vy vn ha qun l ri ro l ton b cc gi tr, cc quan nim, v tp qun, truyn thng n su vo hot ng ngn hng, chi phi np suy ngh v hanh vi ca mi thnh vin trong ngn hng trong vic theo ui v thc hin mc ch qun tr ri ro. Nhng ni dung cn c trong xy dng vn ha qun l ri ro ca VietinBank bao gm: thc cnh gic v ri ro tc nghip ca cn b lnh o n nhn vin ngn hng Cc nguyn tc trong nhn din, chp nhn v ng x i vi ri ro Cc nguyn tc trao i thng tin gia cc b phn trong ni b ngn hng trong cng tc qun tr ri ro Tnh cng khai minh bch trong vic cng b thng tin ra bn ngoi 3.2.6 Trang b c s vt cht, m bo mi trng lm vic an ton, thun tin Cn nghin cu xy dng v hon thin cc tiu chun, nh mc v trang b cng c lao ng; nh mc v s dng khng gian i lm vic h tr cho cn b thc hin tc nghip mt cch hiu qu nht

75

Thc hin r sot thng xuyn tnh trng c s vt cht hin ang qun l c k hoch u t b sung, thay th hay d phng m bo trang b c s vt cht hin i phc v cho hot ng kinh doanh . 3.3 Kin ngh, xut

nhng gii php trn c th p dng nhanh chng v c hiu qu trong iu hnh qun tr ri ro tc nghip, ti xin nu mt s kin ngh, xut vi Ngn hng nh nc, Chnh ph v cc B ngnh c lin quan. 3.3.1 Kin ngh, xut vi Chnh ph, B ngnh c lin quan Chnh ph v b ngnh c lin quan cn tip tc r sot chnh sa, b sung v hon thin ng b cc vn bn php l iu chnh m hnh t chc; hot ng nghip v; thu chi ti chnh ca cc Ngn hng thng mi; nh lut cc T chc tn dng quy nh v t chc hot ng ca Ngn hng thng mi, quy nh v giao dch m bonhm to ra mt hnh lang php l an ton cho hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi. Cn c bin php khc phc nhanh chng tnh trng nn kinh t tin mt; cng nh bin php nng cao tnh minh bch ca cc ch th trong nn kinh t; c chnh sch to iu kin thun li cc ngn hng hi nhp vi nn ti chnh th gii. 3.3.2 i vi Ngn hng Nh nc Mt l Ngn hng nh nc nn sm ban hnh vn bn hng dn chung v cng tc qun tr ri ro tc nghip: c c s cho cc ngn hng thng mi trong c VietinBank p dng cc thng l quc t trong vic qun tr iu hnh c bit l qun l ri ro. Ngn hng nh nc nn sm ban hnh quy nh cng nh l trnh p dng cc khuyn ngh ca y ban Basel trong qun l ri ro Ngn hng Hai l, quy nh v h s anh ton vn ti thiu theo quyt nh 457 l mt bc tin quan trng trong vic hng dn cc Ngn hng thng mi hng n qun tr ri ro theo thng l. Tuy nhin h s anh ton vn ti thiu trong quy nh ny mi ch c tnh trn c s ti sn c tn dng iu chnh theo trng s ri ro. Ri ro th trng v ri ro tc nghip cng l 2 mng ri ro rt ln trong hot ng ngn hang th hu nh cha cp ti. Do vy cn thit phi c nhng nghin cu chnh sa quyt nh ny m bo ph hp vi cc thng l quc t. qua to iu kin cho cc ngn hng thng mi Vit Nam c th m rng phm vi hot ng ra ngoi lnh th cng nh gip cho cc ngn hng thng mi tng cng kh nng chng ri ro.
76

Ba l, Ngn hng nh nc nn ban hnh vn bn hng dn c ch trch lp d phng ri ro tc nghip. Hot ng ngn hng lun tim n ri ro, cc bin php qun l ch nhm ngn chn ch khng th xa b c hon ton ri ro c th xy ra. c th duy tr hot ng lin tc th ngn hng cn phi c qu d phng b p cho cc ri ro pht sinh.

77

MC LC