TNG QUAN V NHTM V NGHIP V HUY NG VN

Bi tp 1:
S liu ti ngn hng thng mi Si Gn A:
I. Bng cn i k ton (31/12/2008)
n v: Triu ng
Ti sn

S tin

Ngun vn

S tin

I. Tin mt ti qu

3.763.00 I. Tin gi ca cc
0 TCTD

5.515.00
0

II. Tin gi ti NHNN

4.429.00 II. Vay NHNN&TCTD

0

2.042.00
0

III. Tin gi ti TCTD

4.925.00 1) Vay NHNN

0

1.200.00
0

IV.

2.083.00 2) Vay cc TCTD

0

842.000

V. Cho vay TCKT v

c nhn

35.085.0 III. Tin gi cc

00 TCKT v dn c

43.062.5
00

1) Cho vay ngn hn

20.500.0 1) Tin gi khng k

00 hn

19.652.5
00

2) Cho vay trung di

hn

14.585.0 2) Tin gi c k
00 hn

23.410.0
00

VI.

Cho vay cc
TCTD khc

Cc khon u
t

7.794.50 IV. Vn ti tr khc

0

1) u t chng
khon

7.294.50 V. Pht hnh giy t

0 c gi

6.697.50
0

2) Gp vn lin
doanh

500.000 VI. Ti sn n khc

5.404.00
0

1.675.00 VII. Vn v cc qu
0 NH

3.489.50
0

1.295.00 1) Vn iu l

3.000.00

VII.

Ti sn

1) TSC

0
2) Ti sn khc
Tng ti sn

380.000 2) Cc qu NH
66.210.
500

Tng cng ngun

vn

489.500
66.210.
500

II. Bo co thu nhp v chi ph 2008:

A. Tng thu nhp:

10.008.500

Trong :
- Thu t hot ng tn dng:

5.750.000

- Thu t hot ng dch v:

2.672.000

- Cc khon thu nhp khc:

1.586.000

B. Tng chi ph:

8.312.700

Trong :
- Chi ph hot ng tn dng:

4.497.500

- Chi ph hot ng dich vu:

1.013.500

- Chi ph cho nhn vin:

- Cc khon chi khc:

617.200
2.184.500

Yu cu:
1. Xc nh li nhun trc thu v li nhun rng ca NHTM
Si Gn A. Bit rng thu thu nhp doanh nghip phi np
vi thu sut 28%/nm.
2. Tnh ROA v ROE v cho nhn xt v hiu qu hot ng
kinh doanh ca NHTM Si Gn A. Bit rng ROA, ROE bnh
qun chung ca ngnh l 1,5%, 30%.
3. Nu HQT quyt nh s dng 30% li rng chia li c
phn, th t sut c tc ca NHTM Si Gn A l bao nhiu
% nm 2008?
4. Xc nh cc t l sau y ti NHTM Si Gn A:

a. D tr s cp/Tng ngun vn
b. D tr s cp/Tng ngun vn huy ng
c. Tng d n/ Tng ngun vn huy ng
d. Tng ngun vn huy ng/Tng ngun vn
e. Tng ngun vn huy ng/Vn ch s hu (H s n
by)
f. Thu nhp li/Tng d n
g.

Chi ph li/ Tng ngun vn huy ng

5. Bin ch lao ng ton h thng ca NHTM Si Gn A l

3.620 ngi. Hy xc nh thu nhp bnh qun/1 lao ng
v li rng bnh qun u ngi ti NHTM Si Gn A.
Bi tp 2:
ng X c ti khon tin gi c nhn ti CMB. Tnh hnh s d ti
khon tin gi thng 8/2006 ca ng X nh sau:
Ngy

S d

Ngy

S d

1/8

3.000.000

23/8

15.000.000

9/8

4.800.000

25/8

18.000.000

15/8

4.000.000

26/8

28.000.000

18/8

20.000.000

28/8

8.000.000

20/8
22.000.000
31/8
2.000.000
Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon ca ng X, Hy tnh
li tin gi thng 8/2006 ca ng X, bit rng CMB tr li sut
tin gi c nhn l 0,25%/thng?
Bi tp 3:
Cng ty An Khnh lm th tc xin m ti khon tin gi khng
k hn ti NHTM Kin Long. Ti khon bt u hot ng t
nm 2007 n nay. Tnh hnh s d trn ti khon ca Cty An
Khnh thng 12/2008 nh sau:

Ngy

S d

Ngy

S d

1/12

13.000.000

23/12

25.000.000

5/12

14.500.000

25/12

18.000.000

10/12

8.000.000

28/12

12.000.000

18/12
Yu cu:

20.000.000

31/12

9.000.000

1. Tnh li tin gi thng 12/2008 cho cty, bit rng li sut

tin gi khng k hn l 0,35%/Thng?
2. Xc nh s d ti khon tin gi ngy 1/1/2009, bit rng
li tin gi khng k hn c nhp vn?
Bi tp 4:
Thng 12/2006, trn ti khon cho vay ca NH i vi Cty A ta
c cc s liu sau: (trd)
Ngy

S d

Ngy

S d

1/12

5600

23/12

6000

6/12

6000

26/12

5500

10/12

4900

30/12

5000

14/12

4500

31/12

5000

18/12
5500
Yu cu:
Vi li sut cho vay l 1,2%/thng, hy xc nh li vay
ca Cty A trong thng 12 theo phng php tch s?
Bi tp 5:
Cng ty X c ti khon tin gi thanh ton ti CMB. Tnh hnh s
d ti khon tin gi thng 8 ca cng ty X nh sau: (n v:
ng)
Ngy
1/8

S d
30.000.000

Ngy
23/8

S d
150.000.000

9/8

40.800.000

25/8

180.000.000

15/8

40.000.000

26/8

280.000.000

18/8

200.000.000

28/8

80.000.000

20/8
22.000.000
31/8
20.000.000
Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon tin gi thanh ton
ca cng ty X, hy tnh li tin gi thng 8 cho ti khon ca
ng X, bit rng CMB tr li sut cho ti khon tin gi thanh
ton l 0,25%/thng.
Bi tp 6:
ng Y d nh gi tit kim nh k 3 thng ti CMB s tin l
30 triu ng. li sut ngn hng p dng cho loi tin gi ny
l 7,2%/nm. Gi s bn l nhn vin giao dch. Vo ngy giao
dch, ng Y hi bn ng y s nhn c c gc ln li khi o
hn l bao nhiu nu:
a) Ngn hng ch tnh li khi o hn?
b) Ngn hng tnh li kp hng thng?
Bi tp 7:
ng Z d nh gi tit kim nh k 6 thng ti CMB s tin l
300 triu ng. li sut ngn hng p dng cho loi tin gi ny
l 7,25%/nm. Gi s bn l nhn vin giao dch. Vo ngy giao
dch, ng Z hi bn ng y s nhn c c gc ln li khi o
hn l bao nhiu nu:
a) Ngn hng ch tnh li khi o hn?
b)

Ngn hng tnh li kp hng thng?

Bi tp 8:
Mai Lan l sinh vin ang theo hc ti Khoa Kinh t, Lut v
Ngoi ng trng i hc Tr Vinh. Ngy 5/9 m cho Lan 5 triu
ng dnh chi tiu trong nm hc mi. lan em ton b s
tin ny gi vo s tin gi tit kim khng k hn chi nhnh

Ngn hng Cng thng Tr Vinh. Trong thng 9 s tin gi ca

Lan c thm cc giao dch sau:
Ngy
5/09

Din gii

Rt tin

Gi vo
Tr hc ph 2.000.000

15/09

Thu n ca
Xun

25/9

S d

5.000.000 5.000.000

10/09

18/09

Gi tin

3.000.000
1.000.000 4.000.000

Tr tin nh 600.000

3.400.000

Cho mai mn 1.500.000

1.900.000

30/9
1.900.000
Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Lan, hy
tnh s tin li tit kim thng 9 cho s tin gi tit kim khng
k hn ca Lan bit rng ngn hng tr li sut l 0,25%/thng.
Bi tp 9:
Hong Qun l sinh vin ang theo hc ti Khoa Ngn hng,
trng i hc KT.TPHCM. Ngy 5/9 ch ca Qun cho 10 triu
ng dnh chi tiu cho nm hc mi. Qun em ton b s
tin ny gi vo ti khon tin gi c nhn m ti Ngn hng
Phng ng Phm Ngc Thch. Trong thng 9 tnh hnh ti
khon tin gi ca Qun c cc giao dch sau:
Ngy
5/09
10/09
15/09
18/09
25/9

Din gii

Rt tin

Gi vo

Gi tin

10.000.000 10.000.00
0

Tr hc ph 2.000.000
Nhn hc bng
Tr tin nh 600.000
Cho mai mn 1.500.000

S d

?
1.000.000

?
?
?

30/9
?
Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Qun, hy
tnh li tin gi thng 9 cho ti khon tin gi ca Qun, bit

rng ngn hng tr li sut tin gi ti khon c nhn l

0,25%/thng.
Bi tp 10:
Bc N va lnh tin tr cp ngh hu 100 tr v gi vo ngn
hng. Do khng cn i lm nn bc k vng sng bng li tc
t tin gi ngn hng hng thng cng vi lng hu, nu thiu
th con gi bc tr cp. NH hin ti tr li sut 0,75%/thng cho
loi tin gi k hn 1 nm lnh li hng thng. Lng hu hng
thng ca bc N l 1 triu ng trong khi nhu cu chi tiu hng
thng ca bc l 2 triu ng. Nu bn ci con gi bc N,
hng thng bn phi tr cp cho bc N l bao nhiu?
BI TP CHIT KHU GIY T C GI
Bi tp 1:
Th Hai ngy 10/1/2007 Cng ty QS l ngi s hu cc chng
t di y n ngn hng K xin chit khu:
1. Hi phiu; S tin 180.000.000 ; Ngy thanh ton
19/7/2007.
2. Tri phiu; MG 200.000.000 ; Thi hn 1 nm; Li sut
12%/nm; Ngy n hn: 7/9/2007. Vn gc v li c
thanh ton 1 ln khi n hn.
3.

Tri phiu chnh ph; MG 100.000.000 ; Thi hn 1 nm;

Li sut 10%/nm; Ngy n hn: 20/4/2007. Tr li trc.
Kim tra cc chng t trn NH K ng chit khu.

Li sut cho vay l 1,2%/thng; T l hoa hng chit khu

l 0,5%; Ph c nh thu 50.000 /chng t.
Yu cu:
1. Tnh s tin chit khu NH K nhn c?
2. Xc nh s tin cn li thanh ton cho cng ty QS?
Bi tp 2:

Th Hai, ngy 31/5/2007, Cty A n NH Cng thng K xin

vay chit khu cc chng t sau:
1. Tri phiu; MG: 800.000.000 ; Thi hn: 2 nm; Li sut:
9%/nm. Ngy o hn: 7/1/2008; Li v vn gc thanh
ton mt ln khi n hn.
2. Tri phiu chnh ph; MG 700.000.000 ; Thi hn 2 nm;
Li sut 10%; Tr li trc. Ngy o hn 9/3/2008.
NH K chp nhn chit khu; Li sut cho vay: 1,2%/thng;
T l hoa hng ph: 0,5%.
Yu cu:
1. Tnh s tin chit khu NH K c hng?
2. Gi tr cn li thanh ton cho Cty A?
Bi tp 3:
Cng ty A ngi hng li 2 chng t sau y n NH
KLB xin chit khu vo ngy 12/5/2009.
1. Chng t th nht: Hi phiu s 018/HP c ni dung
nh sau:
S tin HP:

658.000.000

Ngi k pht:

Cng ty BK

Ngi tr tin:

Cng ty ML

Ngy thanh ton: 18/12/2009

2. Chng t th hai: Tri phiu s TP0045 do KBNN X pht
hnh.
Ngy pht hnh: 12/10/2008
Ngy o hn:

12/10/2009

Mnh gi:

500.000.000

Thi hn:

1 nm

Li sut:

10%

Tin mua tri phiu v li c thanh ton 1 ln khi n

hn.
Ngn hng KLB sau khi kim tra chng t ni trn
ng nhn chit khu vi iu kin:
Li sut cho vay: 1%/thng
T l hoa hng ph: 0,5%
Yu cu:
1. Xc nh s tin chit khu NH KLB c hng?
2. S tin cn li thanh ton cho cng ty A?
Bi tp 4:
Ngy 15/10/2008 cng ty ABC n ngn hng cng thng
xin chit khu cc chng t di y:
1. Hi phiu s 018/HP:
- S tin:

200.000.000

- Ngy k pht: 5/5/2008

- Ngy chp nhn: 10/5/2008
- Ngi k pht: Cng ty KP
- Ngi hng li: Cng ty ABC
- Ngy thanh ton: 10/02/2009
2. Tri phiu kho bc s 0425/TP:
- Mnh gi:

500.000.000

- Thi hn: 3 nm
- Ngy pht hnh: 15/01/2006
- Ngy o hn: 15/01/2009

- Li sut: 10%/nm
- Tin mua tri phiu v li c thanh ton 1 ln
khi n hn.
- Ngi mua tri phiu: Cng ty ABC
- Ngi pht hnh: Kho bc nh nc
3. Tri phiu ngn hng s 002928:
- Mnh gi:

300.000.000

- Thi hn: 3 nm
- Ngy pht hnh: 15/4/2006
- Ngy o hn: 15/4/2009
- Li sut: 9%/nm, tr li nh k hng nm
- n v pht hnh: Ngn hng cng thng
- Ngi s hu tri phiu: Cng ty ABC
Sau khi kim tra cc chng t ni trn ngn hng cng
thng ng chit khu ngay trong ngy vi iu kin:
- Li sut chit khu l: 1,2%/thng
- T l hoa hng ph: 0,6%
Yu cu:
1. Xc nh gi tr chit khu cc chng t ni trn.
2. Tnh s tin chit khu ngn hng cng thng
c hng.
3. Tnh gi tr cn li thanh ton cho cng ty ABC.
Bi tp 5:
Ngy 4/3/2009, Cng ty XNK tng hp i Dng xut
trnh 1 hi phiu xin chit khu ti Ngn hng ngoi
thng Chi nhnh TP. Hi phiu c ni dung nh sau:

- S tin:

1.200.000 USD

- Ngy k pht: 20/02/2009

- Ngy chp nhn: 26/02/2009
- Ngy thanh ton: 90 ngy k t ngy chp nhn.
- Ngi k pht: Cty XNK tng hp i Dng
- Ngi chp nhn: Kazura Bank (Nht Bn)
- Ngi hng li: Cty XNK i Dng
Yu cu:
1. Hy nu nhng ni dung m Ngn hng Ngoi thng
cn thm nh trc khi ng chit khu?
2. Nu sau 2 ngy ngn hng ngoi thng ng chit
khu, hy xc nh s tin Ngn hng ngoi thng phi
thanh ton cho cng ty XNK i Dng (bit rng li
sut chit khu l 0,9%/thng, t l hoa hng ph l
0,7%)?
3. Khi n hn Ngn hng ngoi thng s phi xut trnh
HP trn cho ai v c thanh ton bao nhiu tin? Xc
nh s thu nhp thc t ca Ngn hng ngoi thng,
bit rng ph nh thu v chuyn tin l 0,2%?
4. Nu nhng ri ro m Ngn hng ngoi thng TP s
phi i mt khi thc hin chit khu HP trn?