BI TP TON TI CHNH Phn I: Cc nghip v ti chnh ngn hn Bi 1: Li n 1. Mt khon tin c gi vo NH trong 192 ngy, li sut 9,5%.

Ngi ta nhn thy rng khon tin vi nhng iu kin nh trn nu c gi theo nm 360 ngy v theo nm 365 ngy th gia hai cch gi ny c s chnh lch v tin li l 4,35 tr. Hy tnh gi tr ca khon tin trn. 2. T mt s vn u t ban u, sau mt thi gian u t, s tin thu c bng 1,6 ln vn u t ban u. Nu vi s vn trn, u t trong thi gian ln hn thi gian u t ban u l 1 nm nhng vi li sut nh hn li sut ban u l 2% th s tin thu c bng 1,6 ln vn u t ban u. Hy tnh thi gian v li sut tng ng vi cch u t th nht. 3. Hai khon vn chnh lch nhau 1 tr. Khon th nht c gi vo NH trong 18 thng vi li sut 12%; khon th hai gi trong 16 thng vi li sut 10%. Hy tnh gi tr ca tng khon vn v s tin li ca mi khon bit rng li ca khon th nht gp i s tin li ca khon th hai 4. Hai nh u t c hai khon vn vi tng s tin l 16,8 t c u t vo hai DN trong 1 nm vi tng tin li thu c l 1,6512 t. Li sut u t ca hai khon vn chnh lch nhau 0,4. Hy tnh gi tr v li sut ca hai khon vn trn bit rng nu khon vn th nht c tnh theo li sut ca khon vn th hai v khon vn th hai c tnh theo li sut ca khon vn th nht th tng tin li thu c ca 1 nm l 1,6416 t. 5. Mt nh u t c hai khon vn vi tng s tin l 20 t, u t vo hai DN A v B vi li sut ln lt l t% v (t+1)%. Hy tnh gi tr ca hai khon vn trn v hai li sut tng ng bit rng tin li hng nm ca 2 khon vn ln lt l 1,08 t v 0,8 t. 6. Ba khon vn c quan h theo cp s cng c gi vo NH trong 2 nm vi li sut 11%, tng s tin li thu c l 1,386 t. Gi tr ca khon vn th ba nhiu hn ca khon vn th nht l 2,4 t. Hy tnh gi tr ca 3 khon vn trn. 7. Ba khon vn c quan h theo cp s nhn gim dn c gi vo NH vi li sut 9%; thi gian gi ln lt l 3 thng, 6 thng v 8 thng. Tng s tin li thu c l 969 tr; chnh lch v gi tr gia khon vn th nht v khon vn th ba l 3600 tr. Hy tnh gi tr ca mi khon vn.
1

Chng 2: Chit khu thng phiu theo li n 8. Hy xc nh thi im o hn ca thng phiu c mnh gi 75150 bit rng nu ngy 30/6 thng phiu c em chit khu theo pp thng mi vi li sut 3% th s c c mt khon chnh lch v tin chit khu l 0,3 so vi chit khu theo pp hp l. 9. Mt thng phiu vi mnh gi 16380 c chit khu theo li sut 8%. Nu thng phiu trn c chit khu theo pp hp l th s tin chit khu hp l nh hn s tin chit khu thng mi l 2. Hy xc nh thi im o hn ca thng phiu trn bit rng thng phiu c chit khu vo ngy 18/10. 10. Ngy 1/3, mt thp c chit khu ti NH vi li sut 6%. Chnh lch gia tin chit khu thng mi v tin chit khu hp l bng 1/100 tin chit khu hp l. Hy xc nh thi im thanh ton ca thp trn. 11. Mt thp c mnh gi l 3,663. Hy tnh gi tr hin ti hp l ca thp trn bit rng gi tr hin ti thng mi l 3,6297. 12. Mt ngi c 2 phng n huy ng vn (1) em thp c mnh gi 100.000 n NH xin chit khu vi li sut 6%, hoa hng k hu 0,45%, hoa hng c nh 600, thu 5% tnh trn hoa hng c nh, thi gian cn li ca thp l 45 ngy. (2) Vay vn NH vi li sut trn HTD l 6,2%; ph sut tn dng 3%. Hy gip ngi ny la chn p/a huy ng vn tt hn. 13. C 3 thp c chit khu ti NH vi mnh gi t l vi cc s 2,5,9 v tng mnh gi ca chng l 5120. K hn thanh ton ca 3 thp ln lt l 30, 45 v 60 ngy. Ba thp c chit khu theo cng li sut t%/nm. Hoa hng k hu (t l thun vi thi gian) cho mi thp l 0,6%; hoa hng c nh tnh trn mi thp (khng ph thuc vo thi hn) l 1; ring thp th nht phi chu thm ph ph l 0,25% (khng ph thuc vo thi hn). Hy tnh li sut chit khu bit rng tng gi tr rng ca 3 thp l 5042,88. 14. Vo ngy , khch hng em thp c mnh gi C, o hn vo ngy 27/7 cng nm n NH xin chit khu vi li sut thc t chit khu l 8%. Hy tnh li sut gi thnh chit khu. 15. Ngy 1/3, DN ngh NH thay th thp o hn vo ngy 31/3 bng mt thp khc c mnh gi 10.710 o hn vo ngy 15/5 cng nm. Li sut chit khu 10%. Hy tnh mnh gi ca thp thay th.
2

16. Ngy 16/7, mt ngi ngh thay th thp o hn vo ngy 31/7 vi mnh gi l 300.000 bng mt thp khc c mnh gi l 302.000. Hy xc nh thi im o hn ca thp thay th bit li sut chit khu l 5%. 17. C 2 thp ln lt nh sau: thp th nht c mnh gi 19,77 tr v o hn vo ngy 31/10; thp th hai c mnh gi 19,87 tr v o hn vo ngy 20/11 cng nm. Li sut chit khu 9%/nm. Hy xc nh thi im tng ng ca 2 thp trn. 18. C 2 thp ln lt nh sau: thp th nht c mnh gi 19,87 tr v o hn vo ngy 31/10; thp th hai c mnh gi 19,77 tr v o hn vo ngy 20/11 cng nm. Li sut chit khu 9%/nm. Hy xc nh thi im tng ng ca 2 thp trn. 19. Ngy 31/8, DN ngh vi NH thay th 3 thp bng 1 thp o hn vo ngy 30/9. Bit li sut chit khu l 9%/nm. Hy xc nh mnh gi ca thp thay th. Bit 3 thp b thay th ln lt l: C1= 2000 v o hn vo ngy 15/9 C2= 1200 v o hn vo ngy 20/9 C3= 800 v o hn vo ngy 9/11. 20. Mt ngi mc 3 khon n thp: 150.000 thanh ton vo ngy 1/6 165.000 thanh ton vo ngy 9/7 200.000 thanh ton vo ngy 27/7 Ngy 20/4, ngi ny ngh thay th 3 thp trn bng mt thp c mnh gi 520.000. Hy xc nh thi hn thanh ton ca thp thay th bit li sut chit khu 7%/nm. Chng 3: Ti khon vng lai 21. NHCT qun l TKVL ca khch hng X. Li sut l 4,75%. Trong thi k hot ng t n 30/6 c cc nghip v sau: 1/4 D c 82,5 18/4 Tin gi 1000 6/5 Sc rt tin 1170 29/5 Nhp thp 987 2/6 Nhp thp 663,9 2/6 Sc rt tin 165 Hy tnh li v rt s d cho TK trn vo ngy 30/6. Phn II: Cc nghip v ti chnh di hn
3

Chng 4: Li gp v thng phiu tng ng theo li gp 22. Ngy 31/10/1992, mt ngi n ngn hng rt tin tit kim vi s tin rt ra l 72 triu. Hi c c s tin trn th ngy 31/10/1974 ngi phi gi vo ngn hng bao nhiu tin? Bit rng c 6 thng li gp vo vn mt ln v li sut tin gi l 14,49%/nm. 23. Mt ngi n 100 triu, thi hn 5 nm. Ngi ny mun tr mn n trn bng 5 khon tr bng nhau vi thi hn tng ng ln lt l 1,2,3,4,5 nm. Li sut 9%/nm. (a) Hy tnh s tin ca mi ln tr; (b) Hy tnh s tin ca mi ln tr nu gi tr ca cc ln tr c quan h vi nhau theo cp s nhn vi cng bi l 1,09; (c) Hy tnh s tin ca mi ln tr nu gi tr ca cc ln tr c quan h vi nhau theo cp s cng vi cng sai l 100000. 24. Mt cty c 4 mn n thng phiu sau y: 40000 tr sau 2 nm 10000 tr sau 3 nm 3 thng 25500 tr sau 1 nm 6 thng 50000 tr sau 5 nm Cty ngh c tr cc mn n trn bng mt thng phiu duy nht vi thi hn 2 nm 9 thng. Hy xc nh mnh gi ca thng phiu thay th bit rng li sut chit khu l 8,5%/nm. 25. Tng t bi trn. Bit rng mnh gi ca thng phiu thay th l 130000 v li sut chit khu l 10,25%/nm. Hy xc nh thi hn thanh ton cn li ca thng phiu thay th. 26. Mt ngi c 3 khon n thng phiu sau: 17300 o hn sau 6 thng 18400 o hn sau 18 thng 19500 o hn sau 24 thng Ngi ny ngh thay th 3 thng phiu trn bng mt thng phiu duy nht o hn sau 42 thng. Hy xc nh mnh gi ca thng phiu thay th bit rng li sut chit khu l 12,36%/nm. Chng 5: Nin kim
4

27. Mt ngi c mi nm dnh c khong 8000. Ngi ny mun sau mt thi gian c c 1800000. Hy lp cc phng n gi tin vo ngn hng khch hng la chn bit rng li sut tin gi l 3,8%/nm. 28. Mt ngi nng dn mi nm dnh c xp x 3 triu. Ngi ny mun sau mt thi gian c c s tin l 30 triu bng cch gi s tin c c hng nm vo ngn hng. Li sut tin gi ngn hng l 7%/nm. Hy lp cc phng n gi tin khch hng la chn bit rng ngi ny mun s tin gi mi ln bng nhau. 29. Mt ngi hng nm dnh c ti a l 15 triu. Ngi ny mun sau thi gian ngn nht c c 1 t bng cch gi s tin dnh vo ngn hng. Bit li sut tin gi l 8%/nm. Hy lp cc phng n gi tin ph hp vi iu kin ca khch hng. 30. Mt ngi vay ngn hng 300 triu vi cam kt tr n hng nm. Thu nhp hng nm c c tr n l khong 50 triu. Ln tr u tin cch lc vay 1 nm. Bit li sut tin vay l 12%/nm. Hy lp cc phng n tr n khch hng la chn sao cho s tin tr n mi ln bng nhau. 31. Mt khch hng vay ngn hng 20 tr vi cam kt c 6 thng tr n mt ln v s tin tr mi ln bng nhau. Thu nhp c mi 6 thng dnh c tr n l 3 tr. 5 nm sau ngy vay, ngi ny bt u tr n. Hy lp cc phng n tr n cho khch hng bit rng li sut tin vay l 14,49%/nm. 32. Mt ngi vo ngy 1/6 hng nm li n ngn hng gi tin tit kim hng li gp. Ngi ny gi tt c 8 ln vi s tin gi mi ln bng nhau bng 10 tr. Li sut tin gi l 8,5%/nm. Sau ln gi cui cng, khch hng khng gi thm na v s tin c c tip tc trong ngn hng. 4 nm sau k t ln gi khon tin cui cng, khch hng bt u rt tin. Cc ln rt tin thc hin vo ngy 1/6 hng nm vi s tin rt ra mi ln bng nhau bng 9 tr. a. Xc nh s tin ngi ny cn li trong ngn hng ngay sau l rt tin cui cng bit rng khch hng rt tt c 8 ln v li sut tin gi khng thay i. b. Xc nh s tin cn li trong ngn hng bit rng trong 3 nm cui, li sut ngn hng gim xung cn 8%/nm. 33. Mt ngi vo ngy 31/12 hng nm li n ngn hng gi tin tit kim hng li gp vi s tin gi mi ln bng nhau bng 6 tr. Li sut tin gi 9%/nm. Ln gi u tin vo ngy 31/12/1987, ln gi cui cng vo ngy 31/12/1997. Sau ln gi khon tin cui cng, ngi ny khng gi thm tin na.
5

S tin c c tip tc trong ngn hng n ngy 31/12/2000 th khch hng bt u rt tin. Cc ln rt tin thc hin vo ngy 31/12 hng nm. Ln rt cui cng vo ngy 31/12/2005. a. Xc nh s tin rt ra mi ln bit rng cc ln rt tin vi s tin bng nhau v ngay sau ln rt cui cng th rt ht tin trong ngn hng, li sut tin gi khng thay i. b. Xc nh s tin rt ra mi ln bit rng cc ln rt tin vi s tin bng nhau v ngay sau ln rt cui cng th rt ht tin trong ngn hng, li sut tin gi trong 2 nm cui tng ln 9,5%/nm. 34. a) Mt dn vo ngy 30/6 hng nm li n ngn hng gi tin tit kim hng li gp vi s tin c nh l 30 tr. Khon gi u tin vo ngy 306/1970, khon cui cng vo ngy 30/6/1978. Li sut tin gi l 9%/nm. Hy tnh s tin dn c c vo ngy 30/6/1981. b) Ngy 30/6/1981 dn rt ton b s tin c c v sau khi quy trn n 1 tr, s tin ngay lp tc c gi li vo ngn hng vi iu kin mi nm ngn hng phi tr cho dn 70 tr, khon tr u tin vo ngy 30/6/1982, li sut gi l 10%/nm. Hy xc nh thi im ca khon tr cui cng v tnh s tin ca khon tr cui cng bit rng khon tr cui cng s tin trn 70 tr. 35. Vo ngy 1/6/1994, mt ngi gi vo ngn hng 8 tr v d nh vo ngy 1/6 hng nm k t nm 1997 s rt ra mt s tin c nh khong 0,8 tr. Bit rng li sut tin gi l 7%/nm v ngi ny mun rng s tin rt ra mi ln gn 0,8 tr nht. Hi ngi ny c rt bao nhiu ln, mi ln rt bao nhiu tin v thi im ca ln rt tin cui cng l khi no? 36. Mt khch hng c mi 6 thng li gi tin vo ngn hng hng li gp theo k hn 6 thng. Ln u tin gi 6 tr, s tin cc ln gi sau bng s tin ca ln gi ngay trc cng thm 5% s tin . Ngi ny gi lin tc 10 ln, li sut tin gi l 10,25%/nm. Hi vo thi im 20 nm sau k t ln gi u tin th ngi c c s tin l bao nhiu? Nu ngi ny vay tin ngn hng vi k hoch tr n nh trn, ln tr n u tin cch lc vay ng 1 nm v li sut tin vay l (a) 10,25%/nm v (b) 12,36%/nm th s tin ngn hng cho vay l bao nhiu? 37. Mt ngi c cui mi nm li dnh c mt khon tin. Khon tin u tin l 20 tr v d kin cc nm sau s tin dnh s tng so vi nm trc 5%. Ngi ny by gi 30 tui v d kin thu nhp s duy tr cho ti khi 60 tui.

a. Nu s tin dnh hng nm tr n ngn hng th ngn hng s cho ngi ny vay bao nhiu tin bit rng li sut tin vay l 8%/nm? b. Nu mi nm ngi ny trch ra 5% s tin dnh c gi tit kim vo ngn hng vi li sut 8%/nm th n nm 60 tui ngi s c bao nhiu tin trong ngn hng? c. Nu ngi ny mun tiu dng ton b s tin tit kim cu b bng cch mi nm rt ra mt s tin c nh trong vng 20 nm lin tc th s tin rt ra mi ln l bao nhiu? 38. Mt ngi vo ngy 1/6/1991 n vay ngn hng mt s tin v thc hin tr n vo ngy 1/6 hng nm. Ngi ny tr c 5 ln, mi ln tr 50 triu, ln tr n u tin thc hin vo ngy 1/6/1992. Li sut tin vay l 12%/nm. Do tnh hnh kinh t thay i, vo ngy 1/6/1996, li sut ngn hng tng ln 13%/nm nn ngi ny tng s tin tr n mi ln ln 60 tr v vn tr vo ngy 1/6 hng nm. Ln tr cui cng vo ngy 1/6/2002 th ht n ngn hng. Hy xc nh s tin ngn hng cho khch hng vay. Chng 6: Thanh ton n thng thng 39. Mt dn vay ngn hng 600 tr vi cam kt c mi 6 thng li tr n ngn hng. Ln tr n u tin cch lc vay 2 nm. Dn tr trong 5 ln th ht n. Hy lp bng thanh ton n cho dn ny bit rng li sut tin vay l 16,64%/nm. 40. Mt ngi vay ngn hng mt s tin vi li sut 7,5%/nm v thc hin tr n theo CNKC vo cui mi nm. Khon tr u tin cch thi im nhn tin vay l 1 nm. Sau khon tr th 8 ngi ny tr c 2/3 s vn vay ban u. Bit rng s n gc tr ln th nht l 500000. a. Ngi ny vay ngn hng bao nhiu tin? b. Tnh s d n gc sau ln tr th 10. c. Tnh s tin tr n mi ln. 41. Mt ngi vay ngn hng 500 tr vi li sut 12%/nm, tr trong 15 ln theo CNKC vo cui mi nm th ht n. Thi im tr khon n u tin cch lc vay l 1 nm. a. Xc nh cc ch tiu trong 2 dng u ca BTTN. b. Xc nh cc ch tiu trong 3 dng cui ca BTTN. c. Sau bao nhiu nm th ngi ny tr c 1/3 s n gc ban u? 42. Mt ngi vay ngn hng 300 tr vi li sut 13%/nm. Thi hn vay l 15 nm. Tr n theo CNKC. a. Xc nh s tin tr n mi ln.
7

b. Sau khi tr c 10 ln, ngi ny ngh ko di thi gian tr n thm 9 ln na v vn tr theo CNKC vo cui mi nm. Hy xc nh s tin tr n mi ln. Chng 7: Thanh ton n tri phiu 43. Mt CTCP pht hnh 8000 tri phiu vi mnh gi mi trp l 100. N trp c thanh ton theo mnh gi theo CNKC vo cui mi nm trong 4 nm. Li sut trp l 6%/nm. Mi trp c bn vi gi 98. a. Xc nh li sut u t trp trung bnh. b. Xc nh li sut gi thnh pht hnh trp bit rng chi ph pht hnh mi trp l 2,5. 44. Mt CTCP pht hnh 500000 trp vi mnh gi l 1000000, li sut 9%/nm, thi hn s dng vn l 20 nm. Trp c thanh ton theo mnh gi theo CNKC vo cui mi nm. a. Lp BTTNTP trong 5 nm u. b. Lp 3 dng cui ca BTTNTP. 45. Mt CTCP pht hnh 500000 trp vi mnh gi l 600, li sut 11%/nm, thi hn s dng vn l 20 nm. Trp c thanh ton theo mnh gi theo CNKC vo cui mi nm. a. Lp BTTNTP trong 2 nm u v 2 nm cui. b. Trong bao nhiu nm th cty thanh ton c 2/3 s trp trn? c. Nu mi trp c bn vi gi 594 th li sut u t trp trung bnh l bao nhiu? 46. Mt CTCP pht hnh trp vi mnh gi 1200, li sut 10,25%/nm. S n gc tr nm th nht l 4867110, s li thanh ton nm cui l 2460000. Trp c thanh ton theo CNKC. a. Tnh thi hn ca t pht hnh trp v s tin ca mi nin kim. b. Tnh s tin ca mi nin kim nu trp c thanh ton vi gi l 1230. c. Tnh li sut u t trp trung bnh nu gi bn mi trp l 1190.