Mc lc Li m u: ..............................................................4 1. S cn thit ca ti..............................................4 2. Mc ch nghin cu..................................................5 3. i tng v phm vi nghin cu.....................................5 4. Phng php nghin cu................................................5 5. Kt cu ca ti......................................................

..5 Chng I : Hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi trong nn kinh t th trng v c ch ti chnh ca ngn hng thng mi ................................................5 I - Hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi trong nn kinh t th trng........................6 1- S ra i , c trng ca ngn hng thng mi .......6 2- V tr vai tr ca ngn hng thng mi .....................6 3- Khi qut cc nghip v ca ngn hng thng mi. . .10 3.1.Cc nghip v ti sn n(nghip v ngun vn).......10 3.1.1.Ngun vn huy ng.............................................10 3.1.2.Vn i vay..............................................................13 3.1.3.Vn t c ca ngn hng thng mi.....................13 3.2.Cc nghip v ti sn c (s dng vn)....................14 3.2.1.Nghip v ngn qu..............................................14 ................................................................................................... 3.2.2.Nghip v tn dng................................................14 3.2.3.Nghip v ti chnh...............................................16 3.3. Nghip v trung gian ...............................................16 II - C ch ti chnh ca ngn hng thng mi :.....17
1

1- Khi qut v c ch ti chnh ca ngn hng thng mi ..............................................................................17 1.1.Vn nh Ncv trach nhim bo ton........................18 1.1.1.Vn nh nc.............................................................18 1.1.2.Trch nhim bo ton vpht trin vn ca ngn hng quc doanh...................................................................18 1.2. Cc khon thu nhp - chi ph v kt qu kinh doanh ca NHTM............................................................................19 1.2.1.Cc khon thu nhp ca NHTM..................................19 1.2.2.Cc khon chi ph ca NHTM.....................................20 1.2.3. Kt qu kinh doanh ca NHTM.................................21 2-C ch ti chnh ca ngn hng nng nghip v pht trin nng thn Vit Nam......................................25 2.1. Khi qut v T&PTVit Nam....................................25 2.2. Ni dung c ch ti chnh ca T&PT Vit Nam.....25 Chng II : Thc trng k ton thu nhp - chi ph v xc nh kt qu kinh doanh ca Ngn Hng u t v Pht trin H Ty.....................................................................27 I- c im kinh t x hiv nh hng n kt qu kinh doanh ca NHT&PT H Ty..............................27 1.c im kinh t x hi..............................................27 2.S ra i v c cu t chc ca b my NHT&PT H Ty..................................................................................28 2.1.S ra i ca NHT&PT H Ty................................28 2.2.C cu hot ng ca b my NHT&PT H Ty.....30 3. Thc trng hot ng kinh doanh ca NHT&PT H Ty..................................................................................30

3.1. Cng tc huy ng vn............................................30 3.2.Cng tc u t v s dng vn................................31 3.3.V dch v ngn qu...............................................39 3.4.Mt s cng tc khc..................................................39 II.Thc trng thu nhp - chi ph v xc nh kt qu kinh doanh ca NHT&PT H Ty.......................40 1. Thc trng thu nhp ca NHT&PT H Ty.................40 2. Thc trng chi ph cca NHT&PT H Ty.................45 3. Kt qu kinh doanh ca NHT&PT H Ty................48 Chng III: Mt s gii php v kin ngh nhm tng thu nhp, tit kim chi ph gp phn nng cao hiu qu ti NHT&PT H Ty...........................................53 I. Mc tiu phn u n nm 2002................53 1. V ngun vn huy ng.............................................53 2. V hot ng tn dng...............................................53 II. Nhng gii php ngm tng thu nhp, tit kim chi ph v m bo kt qu kinh doanh c li................54 1. Cc gii php nhm tng thu nhp..............................54 1.1. a dng ho cc hot ng dch v v m thm cc nghip v mi..........................................................54 1.2. M rng hot ng tn dng,nng cao hiu qu cc khon cho vay .................................................................................56 1.3. Tng cng cht lng cn b cng nhn vin trong ngn hng..............................................................59 1.4. Thc hin c ch khon ti chnh ton din.........60 2. Cc gii php gim chi ph .........................................61

I.1

Cn phi tnh ton gi c huy ngvn p ng nhu cu hot ng sn xut kinh doanhv tit kim chi ph ...........................................................61

I.2 I.3

Tit kim chi ph qun l ......................................63 Tit kim chi ph khc ...........................................63

III. Mt s kin ngh .......................................................64 1. i vi nh nc...............................................................64 2. i vi Ngn hng Nh Nc..........................................65 3. i vi T&PT Vit Nam.................................................66 4. i vi NHT&PT H Ty...............................................68 Kt lun..............................................................71

Li m u
1. S cn thit: t nc ta ang chuyn mnh ho nhp cng vi s pht trin ca khu vc v th gii. Vit nam vi nhng tim nng sn c ang c khai thc mt cch kp thi v hiu qu nht v ang hon thnh nhim v cng nghip ho hin i ho xy dng t nc. Trn con ng c s gp mt ng k ca h thng ti chnh - tin t, c bit l h thng ngn hng trong phn ln l cc ngn hng thng mi.
4

H thng cc NHTM l h thng bi trn ca ton b nn kinh t. C chc nng thu ht v tp trung ngun vn nh l, khng k hn thnh ngun vn ln, c k hn p ng nhu cu u tu pht trin ca nn kinh t. Trong nn kinh t hin i vic thu ht ngun vn ny c th c thc hin thng qua hai knh l thng qua cc NHTM v thng qua th trng ti chnh. Vit Nam, th trng ti chnh cn s khai v cha p ng c vai tr ca n. Do vy, s mng ny li t ln vai cc NHTM. iu ny gip ta xc nh c vai tr to ln ca NHTM i vi s pht trin nn kinh t. Tt c cc doanh nghip trong nn kinh t u t li nhun ln l mc tiu hng u v l kt qu cui cng ca cc doanh nghip. Khc vi cc doanh nghip khc l c th tnh ra gi thnh sn phm, tnh ra kt qu ca tng thng v th NHTM xc nh trn c s ly tng thu nhp ca ton h thng tng chi ph ca ton b h thng vo cui nm ti chnh. Bi vy, vic tng thu nhp v gim hp l cc chi ph trn c s cnh tranh gia cc NHTM trong v ngoi nc; cnh tranh gia cc ngn hng v t chc phi ngn hng l vic lm rt cn thit v lun l vn cp bch. Xut pht t nhng suy ngh trn, qua thi gian thc tp, tm hiu thc t ti ngn hng v nhng kin thc l lun m em c thy c trang b, c s gip tn tnh ca thy gio, Thc s L Vn Luyn cng cc thy c gio dy b mn v cc anh ch trong NHT&PT H Ty, em mnh dn chn ti Mt s kin v tng thu, tit kim chi ph nhm nng cao hiu qu kinh doanh ti NHT&PT H Ty lm ti vit chuyn thc tp. Qua y em

xin a ra mt vi suy ngh ca bn thn c nhn em nhm gp mt phn b nh trong s nghip pht trin ca ngn hng. Tuy nhin vi thi lng thc tp v kin thc cn hn ch, chuyn khng trnh khi nhng thiu st nht nh. V vy em knh mong s ch bo, hng dn v gip ca cc thy c gio trong khoa, c bit l thy gio, Thc s L Vn Luyn cng nh ban lnh o NHT&PT H Ty cng cc anh ch trong ngn hng nht l cc anh ch lm vic ti phng k ton v phng ngun vn ca NHT&PT H Ty to iu kin gip em hon thnh tt chuyn . Em xin xhn thnh mong i kin b khuyt ca Thy c v cc anh ch. 2. Mc ch nghin cu: Nghin cu mt cch c h thng v c th v qun l thu nhp chi ph.T rt ra nhng mt cn hn ch tn ti v tm ra nhng gii php hon thin n. 3. i tng v phm vi nghin cu: - i tng nghin cu : cc khon thu nhp chi ph-nhng yu t cu thnh li nhun. - Phm vi nghin cu : ti tp trung kho cu thc trng k ton thu nhp chi ph v kt qu kinh doanh ca NHT&PT H Ty nhng nm 1999, 2000, 2001v 6 thng u nm 2002. 4. Phng php nghin cu: S dng phng php so snh phn tch, phn t thng k, tng hp nhm nu ra c nhng nhn t khch quan v

ch quan nh hng ti thu nhp chi ph v kt qu kinh doanh ca ngn hng. 5.Kt cu ca ti: Ngoi phn li m u v phn kt lun, bi vit ca em c chia lm 3 chng : Chng I: Nhng l lun c bn v hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi trong nn kinh t th trng c ch ti chnh ca ngn hng thng mi quc doanh. Chng II: Thc trng k ton thu nhp - chi ph v xc nh kt qu kinh doanh ca NHT&PT H Ty Chng III: Mt s gii php v kin ngh nhm tng thu nhp, tit kim chi ph gp phn nng cao hiu qu ti NHT&PT H Ty

Chng I Nhng l lun c bn v Hot ng kinh doanh ca ngn hng th ng mi trong nn kinh t th tr v c ch ti ng chnh ca ngn hng ng mi quc doanh th I- Hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi trong nn kinh t th trng 1-S ra i ca ngn hng thng mi: Ngn hng thng mi l t chc kinh t hot ng trong lnh vc kinh doanh tin t nhim v ch yu l nhn tin gi ca khch hng l cc t chc kinh t, dn c vi trch nhim hon tr v s dng vn huy ng cho vay cc thnh phn kinh t ni chung. Ngn hng thng mi c hnh thnh v pht trin trong mt qu trnh lu di, tri qua nhiu hnh thi kinh t x hi ca x hi loi ngi. Mm mng ca ngn hng c xut pht t khi c sn xut v trao i hng ho. Thi k ny mi quc gia, thm ch mi a phng s dng mt loi tin ring. Khi sn xut, trao i hng ho ngy cng pht trin th vic s dng nhiu loi tin trao i hng ha s gp nhiu kh khn, do c nhiu thng nhn ng ra kinh doanh tin t to thnh mt t chc chuyn ngh kinh doanh tin t. Nghip v lc u ca h ch l i ng tin vng ny ly ng tin vng kia v ngc li. Trong s c mt s ngi lm ngh kim hon v h c phng tin lu gi an ton cc loi kim loi qu, cc loi tin c, tin nn bi vy cc thng gia thng gi tin vo y m bo an ton. y l hnh thc tin gi u tin,

lc u tin gi khng thay i, ngha l gi vo ng tin no ly ra ng tin . Ngi gi tin phi tr l ph cho ngi gi tin, khi cc thng gia gi tin h c ngi nhn tin cp cho giy bin nhn. Giy bin nhn c th dng thanh ton thun tin hn tin c v tin nn. y l hnh thc ngn phiu u tin, v thc t h dng nhng ngn phiu ny thanh ton. Do tin c rt t c rt ra, n tr thnh khon tin nhn ri, nn nhng ngi bo qun tin t dng n cho vay kim li . Do s pht trin ca sn xut v lu thng hng ho l s pht trin ca ngnh thng nghip thc y ngh kinh doanh tin t pht trin v m rng nghip v kinh doanh ca mnh h huy ng vn bng cch tr li cho ngi gi tin. Bn cnh h cn c lm cc nghip tr thnh nghip v chuyn mn ca h. Trong bi cnh nhiu ngn hng pht hnh nhiu loi giy bc khc nhau gy cn tr cho vic pht trin kinh t, v vy Nh nc ta can thip vo hot ng ngn hng bng cch ban hnh cc o lut hn ch s lng ngn hng c php pht hnh. T ngn hng c chia ra lm ngn hng 2 cp : + Ngn hng trung ng ( Ngn hng pht hnh ) + Ngn hng trung gian trong ch yu l ngn hng thng mi . Vy ngn hng thng mi ng bn cht ca n c hnh thnh . v khc nh thanh ton, vn chuyn tin ... Tt c nhng nghip v

Ngn hng thng mi l ngn hng kinh doanh tin t, trong ch yu l tin gi ngn hn, cho vay ngn hn l chnh. Ngoi ra ngn hng thng mi cn l trung gian thanh ton cho cc t chc kinh t v c nhn trong x hi. Do ngn hng thng mi c kh nng to tin . 2- V tr , vai tr ca ngn hng thng mi Ngn hng thng mi l mt php nhn thc t l mt doanh nghip kinh doanh hng ho c bit vi hot ng ch yu l i vay cho vay vi phng chm kinh doanh phi m bo an ton, hiu qu v t chu trch nhim, mt thc th kinh doanh vi t cch l ngn hng kinh doanh nn ngn hng thng mi t chc kinh doanh c lp v t chu trch nhim v kt qu kinh doanh ca mnh. Ngn hng thng mi nhn tin gi, cp tn dng cho nn kinh t v lm dch v ngn hng. Mi hot ng v ngun vn, s dng vn, kt qu kinh doanh c phn nh mt cch y , chnh xc trn cc ti khon, s sch thch hp ca k ton ngn hng . Ngn hng thng mi l mt t chc kinh doanh tin t, trong ch yu l huy ng di hnh thc tin gi cho vay thng qua hot ng ca mnh. Ngn hng thng mi bin tin thnh vn v t vn to ra li nhun thng qua hot ng tn dng . Trong hot ng kinh doanh tin t th tin t va l phng tin va l mc ch kinh doanh khi ngn hng thc hin kinh doanh to ra li nhun i hi phi tm u ra trc, sau nh ra vic huy ng vn u vo. Trong qun tr v iu hnh kinh doanh tin t ngn hng phi ch

10

m bo kh nng chi tr, c bit l vic gii ngn cho cc khon vay, cc d n u t, phi tm c ngun vn u vo c chi ph thp, phi c chnh sch i vi khch hng, thit lp c quan h thn tn vi khch hng, nht l khch hng hot ng ln c quan h thng xuyn bi v hot ng ca ngn hng u bt u t khch hng, khch hng l ngi bn ng hnh ca ngn hng hiu qu kinh doanh ca ngn hng ph thuc vo hiu qu kinh doanh ca khchh hng . Trong kinh doanh ngn hng phi a dng ho cc hnh thc huy ng vn thu ht c mi ngun vn nhn ri trong x hi vo ngn hng, to nn ngun vn ca ngn hng u t cho nn kinh t. Ngn hng phi ci tin lin tc, m bo thanh ton nhanh chng thun tin, an ton ti sn cho khch hng. Ngoi ra cn c mt s bin php tm l khch hng ... phi lun lun m bo to ra li nhun t t l ti u. Mun c li nhun ti u th vic to thu nhp, gi thnh v vn thp ( chi ph u vo thp ) to ra chnh lch gia thu nhp v chi ph cao, cn phi phn b hp l ti sn c sinh li, gim thp t l ri ro. Trong qu trnh tun hon vn ca nn kinh t, gia cc doanh nghip, n v, t chc kinh t, cc c nhn trong x hi lun xy ra hin tng tha thiu vn ti mt thi im nht nh no . Hin tng xy ra i vi cc doanh nghip, t chc kinh t khng trng nhau. gii quyt mu thun ny th h thng ngn hng thng mi ng ra huy ng vn tc l tp trung mi khon tin nhn ri tm thi cha s dng

11

n ca cc ch th trong nn kinh t to nn qu cho vay. Trn c s cung cp cho cc ch th cn vn. Nh vy ngn hng thng mi ng vai tr l mt t chc mi gii, va l ngi i vay va l ngi cho vay. Ni cch khc ngn hng thng mi i vay cho vay. Vi chc nng l trung gian tn dng i vay cho vay ngn hng thng mi ng vai tr rt to ln trong vic thc y nn kinh t pht trin v: Ngn hng thng mi p ng c nhng nh cu vn ngn hn cn thit phi b xung cho khch hng m bo cho qu trnh sn xut din ra lin tc. Mt khc ngn hng cn p ng nhu cu vn c nh cho cc nh doanh nghip, t lm tng nng lc sn xut kinh doanh ca doanh nghip, hn na ngn hng thng mi cn cho vay i vi ngn sch trong nhng thi k tm thi thiu ht ngn sch, nhm pht trin c s h tng, phc li. Cc dch v thanh ton qua ngn hng l tng tc thanh ton trong nn kinh t, khi lng vn lun chuyn nhiu hn gp phn y mnh sn xut v lu thng hng ho. Hn na thanh ton qua cc ngn hng cn lm gim khi lng tin mt trong lu thng. T ngn hng thng mi tr thnh mt cng c hu hiu thc hin mc tiu ca chnh sch tin t. Ngoi ra ngn hng thng mi cn c kh nng m rng tin gi ln nhiu ln tc l chc nng to tin ca ngn hng thng mi. Hay ni mt cch khc t mt khon tin gi ban u vo mt ngn hng thng mi no thng qua vic cho vay, h thng ngn hng thng mi m rng khon tin gi ln nhiu ln, thc cht

12

chc nng ny c thc hin trn c s ca qu trnh lin kt cht ch gia hot ng tn dng vi hot ng thanh ton khng dng tin mt ca h thng ngn hng thng mi. Hot ng tn dng nng ng l iu kin cn thit cho hot ng pht trin nn kinh t vi tc nhanh, vng chc. Nu tn dng ngn hng khng to c tin t, to iu kin cn thit cho hot ng ca qu trnh sn xut th c th xy ra trng hp sn xut khng thc hin c v ngun li nhun tch lu s gim st, hn na cc doanh nghip c th b ng vn trong qu trnh sn xut, ngc li c nhng thi im li thiu vn khng p ng c nhu cu sn xut kinh doanh. 3- Khi qut cc nghip v ca ngn hng thng mi Hot ng kinh doanh cu ngn hng thng mi c rt nhiu nghip v khc nhau v ngy cng c pht trin a dng, phong ph. Song khi qut c ton b hot ng ca ngn hng thng mi ngi ta quy cc nghip v kinh doanh ca ngn hng thng mi thnh 3 nghip v c th ch yu sau : - Cc nghip v ti sn n ( Bn c ) - Cc nghip v ti sn c ( Bn n ) - Cc nghip v trung gian 3.1- Cc nghip v ti sn n ( nghip v ngun vn ) Nghip v ti sn n l nghip v to ngun vn hot ng ca ngn hng thng mi v cc t chc tn dng. Ngun vn ca ngn hng thng mi l nhng gi tr do

13

ngn hng huy ng to lp c dng cho vay, u t v thc hin cc nghip v kinh doanh khc . Ngun vn l c s hot ng kinh doanh ca ngn hng, to ngun vn l nghip v u tin ca chc nng trung tm tn dng ca ngn hng thng mi i vay cho vay , hat ng ca nghip v ny quyt nh n cc nghip v s dng vn v cc nghip v khc. Ngun vn to ra cc ti sn n ca ngn hng bao gm : 3.1.1 Ngun vn huy ng : y l ngun vn m ngn hng huy ng c t cc khon tin nhn ri ca cc ch th trong x hi. Thng thng ngun vn huy ng chim mt t trng rt ln trong tng ngun vn ca ngn hng thng mi, y l ngun vn quan trng v ch yu p ng mi nhu cu vn ca nn kinh t. Ngun vn huy ng bao gm : + Tin gi thanh ton + Tin gi khng k hn v tin gi c k hn * Tin gi thanh ton : Trong qu trnh hot ng kinh doanh cc doanh nghip thng m ti khon tin gi thanh ton ngn hng nhm phc v cho qu trnh thanh ton qua ngn hng c hnh thnh nhanh chng, chnh xc, thun tin, m bo an ton mi khon thanh ton chi tr. y l mt khon tin ch trong thanh ton do vy : - i vi khch hng : y l mt phn ti sn m h u thc cho ngn hng ngn hng bo qun v thc hin cc nghip v lin quan theo yu cu ca khch hng. S tin

14

y h c quyn ly ra, chi tr cho bt k ai, vo bt k lc no m h c s dng cc cng c thanh ton khng dng tin mt rt tin ra s dng . - i vi ngn hng : y l khon n m ngn hng lun lun phi chun b chi tr cho khch hng vo bt c lc no. Tuy nhin trn thc t trong bt c mt ngn hng no , do c s khng n khp gia vic xut v nhp tin trn ti khon tin gi thanh ton lm cho nhp ln hn xut to nn cc khon (s d), bi vy ngn hng c th dng mt phn s d ny lm ngun vn kinh doanh tuy nhin m bo an ton trong hot ng huy ng vn ngn hng thng mi phi trch qu d tr bt buc theo mt t l nht nh gi vo Ngn hng nh nc phn cn li mi s dng cho vay i vi khch hng. * Tin gi khng k hn thun tu : y l khon tin gi m khch hng gi vo ngn hng c th rt ra bt c lc no, tin gi di hnh thc ny l do khch hng khng c iu kin m ti khon hoc khng mun m ti khon tin gi thanh ton m ch m ti khon tin gi khng k hn nhm mc ch an ton ti sn v hng mt khon li nht nh. i vi khon tin ny ngn hng cng phi chi tr bt k lc no v ngn hng cng ch c s dng mt phn s d ca cc ti khon ny kinh doanh . * Tin gi c k hn : L loi tin gi c s tho thun v thi gian gia ngi gi tin v ngn hng. N c hnh thnh t ngun vn tm thi nhn ri v tm thi cha s dng n ca khch hng,

15

mc ch tin gi ca khch hng l m bo an ton vn, trnh ri ro, hng li v d tr. Do tnh cht ca ngun vn ny l c thi hn quy nh nn tng i n nh v ngi gi tin c hng li xut tu thuc vo thi hn v tnh cht ca mi khon k thc. V nguyn tc th thi hn cng di th li sut cng cao. Tr li khon vn ny l khon chi ph chim t trng ln trong tng chi ph ca ngn hng thng mi. Khi nhu cu tn dng ca khch hng vt qu tng s tin gi ngn hng huy ng c th ngn hng huy ng thm vn bng cc hnh thc nh pht hnh chng ch tin gi, k phiu, tri phiu v thi hn tu thuc vo nhu cu s dng vn. Mc li sut ca loi vn huy ng ny thng cao hn li sut tin gi thng thng, vic nh ra li sut ny ngoi vic da vo khung li sut quy nh, ngn hng cn phi linh hot da trn c s cung cu vn trn th trng nhng vn phi m bo kinh doanh c li. V nguyn tc tin gi c k hn ch c rt ra khi ht thi hn tuy nhin thc thi tt chnh sch khch hng cc t chc tn dng c th gii quyt cho khch hng rt tin ra trc hn nhng khch hng khng c hng li sut c k hn m c hng li sut khng k hn . 3.1.2. Vn i vay : Khi nhu cu tn dng ca nn kinh t vt qu tng s ngun vn huy ng trn m bo cho mi hot ng ca nn kinh t tin hnh u n, ngn hng m bo cung cp mi nhu cu vn cho nn kinh t th ngn hng thng mi ngoi cc ngun vn trn huy ng t tin gi

16

dn c v tin gi ca t chc kinh t, ca cc t chc tn dng khc hoc vay vn ca ngn hng trung ng hoc vay vn ca Ngn hng nh nc.
-

Vn ca ngn hng TW :

Ngn hng TW cho cc ngn hng thng mi vay vn trong trng hp ngn hng thng mi thiu vn tm thi trong hot ng kinh doanh v thanh ton chi tr, hnh thc vay ch yu l thanh ton trit khu. Ngn hng TW vi t cch l ngi cho vay cui cng i vi ngn hng thng mi. Tuy nhin vic ny nm trong khun kh ca chnh sch tin t.
-

Vay cc t chc tn dng khc :

bt k mi thi im no cng c nhng ngn hng c ngun vn tm thi nh ri ti ti khon tin gi thanh ton ca h ngn hng nh nc, khon d tr ny khng sinh li. Bi vy h sn sng cho cc ngn hng khc vay trong mt thi gian ngn. Qu trnh vay v cho vay ln nhau gia cc ngn hng thng mi trn th trng tin t c din ra kh ph bin di nhiu hnh thc, thi hn cho vay li sut cho vay thng rt linh hot nhm m bo kh nng chi tr cho bt k lc no ca ngn hng thng mi. 3.1.3 Vn t c ca ngn hng thng mi : Vn t c : Vn t c ca Ngn hng thng mi l vn ring ca ngn hng c hnh thnh qua qu trnh to lp mt ngn hng v thuc s hu ca mt ngn hng, n c hnh thnh khi thnh lp ngn hng v khng ngng c b xung trong qu trnh hot ng.

17

Do tnh cht n nh v thuc quyn s hu ca ngn hng, vn t c c s dng mua sm ti sn c nh, thit b lm vic v tham gia lm vn lin doanh, lin kt, mua c phn ... vn t c c vai tr quan trng trong hot ng kinh doanh ca ngn hng thng mi. Vic hnh thnh trn cc ti sn n s to nn cc khon chi ch yu v thng xuyn ca ngn hng l chi tr li. Do vy nng cao hiu qu hot ng ca kinh doanh th mi ngn hng cn c cc bin php qun l cc ti sn n mt cch linh hot, kim tra, kim sot cc khon chi tr li v sn sng p ng nhu cu vn tn dng ca khch hng. 3.2- Nghip v ti sn c ( s dng vn ): Nghip v ti sn c l nghip v s dng vn phn b cc ngun vn vo cc mc ch kinh doanh. Song nghip v ti sn c bao gm : Nghip v ngn qu : Nghip v tn dng Nghip v ti chnh 3.2.1 Nghip v ngn qu : y l khon tin d tr m bo cho qu trnh hot ng kinh doanh ca mi ngn hng. Mc ch ca vic d tr l phng tin thanh ton m bo kh nng thanh ton ca h thng ngn hng mnh. m bo an ton cho mi hot ng ca ngn hng thng mi, ngn hng trung ng yu cu cc ngn hng thng mi phi thng xuyn duy tn mt phn ti sn di hnh thc qu d tr bao gm d tr tin mt ti qu, tin gi ti ngn hng TW v

18

cc t chc tn dng khc, tin d tr bt buc trong mi qu d tr c mt ngha khc nhau. D tr tin mt ti qu v tin gi ti ngn hng TW, tin gi ti cc t chc tn dng nhm m bo kh nng thanh ton chi tr ca ngn hng. Vic d tr tin mt cao hay thp ph thuc vo quy m hot ng ca ngn hng, ph thuc vo t l thanh ton bng tin mt trong tng khi lng tin thanh ton v ph thuc vo cc nhu cu mang tnh thi v v tin mt. D tr di hnh thc tin gi thanh ton ti ngn hng TW th mc d tr cao hay thp ph thuc vo nhu cu thanh ton gia cc ngn hng c bit l trong thanh ton b tr. i vi d tr bt buc: y l hnh thc d tr theo quyt nh ca ngn hng TW, lm cng c ch yu ngn hng TW iu hnh chnh sch tin t, cc ti sn d tr trong nghip v ny khng em li mt cht li nhun no cho ngn hng song n p ng cho cc nhu cu rt tin tho mn cc nhu cu vay tin, ng thi m bo cho cc hot ng ca ngn hng, m bo uy tn ca ngn hng . 3.2.2. Nghip v tn dng : y l nghip v sinh li ch yu ca ngn hng thng mi, l nghip v c bn ng vai tr quyt nh cho vic kinh doanh v phng hng pht trin ca ngn hng. Nghip v cho vay thng chim t trng rt ln trong tng s ti sn c ca ngn hng. Xu hng chung mun nng cao t trng ca nghip v ny v hot ng sinh li ch yu ca ngn

19

hng thng mi ny l cho vay, tuy nhin nghip v ny cn gp nhiu ri ro. V vy ngn hng thng mi phi tun th nguyn tc qun l cc khon cho vay nh sau: Sng lc v gim st khch hng trnh ri ro th ngn hng phi kim tra k cc thng tin v khch hng nhng thng tin phi trung thc chnh xc. Gim st khch hng: gim bt ri ro, ngn hng yu cu khch hng ch s dng tin vay cho nhng mc ch nht nh m ngn hng phi gim st thng xuyn theo cc mc ch n nh . Ngn hng phi t mi quan h lu di vi khch hng t s lm gim chi ph tp hp thng tin v vic sng lc khch hng s c d dng hn. Ngoi ra trong nghip v cho vay cn phi thc hin th chp v y l cng c quan trng hn ch ri ro. Nghip v tn dng c chia thnh nghip v tn dng ngn hn v nghip v tn dng di hn. i vi ngn hng thng mi th nghip v tn dng ngn hn l ch yu, em li phn ln li nhun cho ngn hng . Xt v k thut cp tn dng ca ngn hng thng mi th ngn hng thng mi cp tn dng di hnh thc cho vay trit khu tn dng bng ch k, tn dng bng tiu dng, tn dng c m bo ... 3.2.3.Nghip v ti chnh : y cng l mt trong nhng nghip v sinh li ca ngn hng. Nghip v ti chnh bao gm: + Ngn hng u t vo chng khon ca nh nc . + Ngn hng u t vo chng khon ca cng ty.

20

+ Ngn hng hn vn lin doanh, lin kt thnh lp cng ty. u t chng khon: L ngn hng thng mi mua cc chng khon nhm a dng ho hot ng nng cao li tc v s dng cc chng khon v vt k qu khi vay vn ca ngn hng thng mi v cc t chc tn dng. Ngoi ra cc chng khon cng l mt ngun p ng thanh ton ca ngn hng thng mi. c bit l i vi cc tri phiu ca kho bc l loi c th bn bt c lc no vi rt t ri ro v li sut. 3.3- Nghip v trung gian : c trng c bn ca nghip v ny l ngn hng phi b vn ra rt t thm ch khng phi b vn ra kinh doanh, ri ro t song i vi cc nghip v ny i hi phi c k thut , p dng cng ngh ngn hng. Nghip v trung gian l vic ngn hng ng ra lm trung gian, lm mi gii phc v theo yu cu ca khch hng nh nghip v thu h, nghip v chi h, nghip v lm trung gian thanh ton qua ngn hng, nghip v hot ng ca ngn hng trn th trng chng khon, nghip v u thc t vn. Thng qua vic thc hin cc nghip v ny ngn hng s c hng mt khon l ph hoa hng, y l mt khon thu nhp ca ngn hng. Khi nn kinh t cng pht trin th nghip v ny cng c m rng v em li ngun thu ln cho ngn hng. Do trong qu trnh hot ng kinh doanh ngn hng thng mi ngoi vic u t cc nghip v ta sn c, nghip v ti sn n th ngn hng cn quan tm n vic

21

u t trang thit b, o to i ng cn b khoa hc - k thut, p dng cng ngh ngn hng m rng cc nghip v trung gian . Nghip v ti sn n, nghip v ti sn c v nghip v trung gian l 3 nghip v ch yu ca ngn hng thng mi, cc nghip v ny c mi lin h mt thit vi nhau. Nghip v ti sn c quyt nh phm vi, quy m s dng vn, ng thi qua nghip v ny phn nh c phn ln nhu cu chi ph ca ngn hng, nghip v ti sn c quyt nh mc thu nhp ca mi ngn hng. ng thi nghip v trung gian l nghip v do trung gian tn dng ca ngn hng m c. Tuy nhin nghip v ny cng gp phn lm tng thu nhp v pht trin hot ng ca ngn hng t thu ht c khch hng. Thng qua cc chc nng ny khng nh c vai tr ca ngn hng thng mi i vi nn kinh t th trng II - C ch ti chnh ca ngn hng thng mi 1. Khi qut v c ch ti chnh ca ngn hng thng mi : Ngn hng thng mi quc doanh l n v hch ton c lp c nh nc cp vn iu l, c quyn t ch v ti chnh, chu trch nhim vt cht v kt qu kinh doanh, m bo vn ca nh nc c an ton v pht trin, c trch nhim thc hin y np nhn sch nh nc theo ng lut nh. Vn kinh doanh trong ngn hng thng mi c hinh thnh bi nhiu ngun khc nhau, vic qun l vn kinh doanh c thc hin theo nguyn tc iu ho trong ton

22

h thng v vic hch ton kinh t cng c thc hin theo thc hin chung trong ton h thng. Cc khon thu nhp ca ngn hng thng mi c xc nh trn c s cc nghip v kinh doanh tin t, l mt b phn gi tr mi sng to ra ca cc nh kinh doanh nhng li cho ngn hng do s dng tin vay ca ngn hng hoc cc dch v ngn hng, v vy ni dung cc khon thu nhp ca ngn hng rt phong ph, a dng mang c im ring. Cc khon chi ph trong ngn hng thng mi ch yu l chi li tin gi, tin vay, cc khon chi ph khng mang tnh cht sn xut v mang tch cht chi dch v v n khng gn lin vi cc khon thu nhp cho ngn hng. Kt qu hot ng ca ngn hng thng mi ch c xc nh chnh thc vo cui nm trong ton h thng cc nghip v tnh ton li l v trch lp cc qu, cc chi nhnh, hng qu u mang tnh cht tm tnh, li nhun ca ngn hng thng mi ngoi vic lm ngha v nhn sch, trch lp 03 qu cn c s dng trch lp cc qu d phng b p ri ro, b sung ngun vn trn c s cc t l quy nh trong lut ngn hng, lut cc t chc tn dng. Ni dung qun l thu chi ti chnh c quy nh c th nh sau: 1.1- Vn nh nc v trch nhim bo ton: 1.1.1.Vn Nh Nc Vn nh nc thuc quyn s dng, bo ton v pht trin ca ngn hng thng mi gm: vn ngn sch v vn ngn hng quc doanh t b sung.

23

Vn ngn sch nh nc cp: Bao gm vn c nh,

vn lu ng, vn xy dng c bn do ngn sch nh nc cp hoc c ngun gc t ngn sch, vn c vin tr quyn tng hoc trip qun t ch c la. Vn ngn hng quc doanh b xung: Gm vn c nh, vn lu dng, vn xy dng c bn c hnh thnh t li nhun li cc qu ca ngn hng (tr qu phc li, qu khen thng). 1.1.2. Trch nhim bo ton v pht trin vn ca ngn hng quc doanh: Ton b vn ngn sch nh nc cp v vn ngn hng t b sung t sau thi in giao vn u phi tnh chung vo s vn ngn hng quc doanh nhn v phi bo ton. i vi vn b sung ngn hng quc doanh c t ch trong vic s dng nh thay th, i mi ti sn c nh, gp vn lin doanh, lin kt. Tuy nhin s vn ny ch c s dng vo mc ch kinh doanh, dch v, khng c s dng vn ngn hng quc doanh b sung vo cc mc dch ngoi kinh doanh, dch v nh xy dng cc cng trnh phc li, mua sm cc phng tin, dng phc v sinh hot v i sng. Hng nm ngn hng nh nc v B ti chnh cng vi ngn hng quc doanh xc nh li s vn KHQD phi bo m n thi im 31/12; s liu ny c dng lm cn c duyt quyt ton s vn bo ton nm bo co v lm c s kim tra mc bo ton vn c thc hin theo cc vn bn ca nh nc v hng dn ca B ti chnh.

24

Tng gim c chu trch nhim trc nh nc trong

vic qun l v s dng vn, mi khon tn tht ty tng trng hp s s l theo quy nh ca nh nc. 1.2. Cc khon thu nhp - chi ph v xc nh kt qu kinh doanh ca NHTM 1.2.1.Cc khon thu nhp ca NHTM - Thu t li cho vay, li hn vn li kinh doanh lin kt: y l khon thu c bn nht ca cc ngn hng thng mi. Cc khon thu ny c xc nh trn c s kt qu sn xut kinh doanh ca cc t chc kinh t v cc ngn hng tham gia hn vn, gp vn, hoc lin kt lin doanh. K ton thc hin nghip v ny s tin hnh hch ton: N: TK thch hp( tin gi n v vay...) C: TK thu nghip v(tiu khon thu li cho vay) -Thu li tin gi: L s tin li hng thng hoc trong mt khong thi gian nht nh m cc NHTM thu c trn c s s d tin gi thanh ton v ti khon tin gi c k hn ti NHNN v cc TCTD khc. K ton hch ton: N: TK tin gi NHNN C : TK thu nghip v (tiu khon thu li tin gi ) - Thu t nghip v kinh doanh ngoi t bao gm : thu li cho vay ngoi t, thu th tc ph nghip v thanh ton ... V nguyn tc, cc khon thu v kinh doanh ngoi t thng bng ngoi t ( tr mt s trng hp c bit thu bng ng Vit Nam trn c s t gi hin hnh ).Tuy nhin, khi hch ton phi quy ht v ng Vit Nam:

25

N: TK thch hp C: TK thu nghip v(tiu khon thch hp) - Thu t hot ng dch v (thu l ph, hoa hng ...) bao gm i l, thanh ton khng dng tin mt,chuyn tin, nhn chuyn tin, dch v t vn...y l khon thu kh hp dn m khng cc i hi nhiu vn. Hch ton: N: TK thch hp (tin mt,tin g) C: TK thu nghip v (TK thu l ph hng ho v cc dch v Ngn hng) - Cc khon thu khc: Ngoi cc khon thu nh trn NHTM cn c cc khon thu khc pht sinh trong qu trnh hot ng ca NHTM nh thu khch hng pht hnh qu s d, thu li pht n qu hn... NHNN phi hch ton y ton b cc khon thu nhp theo ng php lnh k ton thng k v cc iu l t chc k ton do nh nc ban hnh. Cc khon thu li ngn hng quc doanh hch ton thu nhp theo li sut do NHNN qui nh ti thi im pht sinh.Cc khon thu li bng ngoi t, bng vng (nu c) u hch ton qui i ra ng vit nam theo t gi nh nc qui nh. 1.2.2. Cc khon chi ph ca NHTM Nh chng ta bit, cc hot ng kinh doanh u mang n cho NHTM nhng khon thu nhp nht nh. ng thi vi vic to ra thu nhp, cc hot ng ny cng to ra chi ph m chi ph ch yu l chi ph huy ng vn, lng

26

phi tr cho nhn vin, cc khon chi ph qun l khc. Hch ton: N: TK chi ph (tiu khon thch hp ) C: TK thch hp (tin mt, khch hng, vt liu, KHCB) thun tin Cho vic gim st kim sot cc khon chi ph c phn chia thnh: - Chi ph hot ng kinh doanh bao gm: Chi tr li tin gi, chi tr li tin vay, chi tr li pht hnh tri phiu, chi nghip v kinh doanh ngoi t v i ngoi, chi tr l ph hoa hng v nghip v u nhim, chi v kinh doanh vng bc qu. Ngoi cc khon chi ny NHTM cn c cc khon chi khc pht sinh trong qu trnh hot ng ca ngn hng. - Chi np thu: Sau hot ng kinh doanh, cc NHTM cn phi thc hin ngha v i vi nh nc. C th l phi np thu li tc. Thu mn bi v cc loi thu khc. i vi cc chi nhnh thuc h thng NHNo th phi np thu li tc, cc khon thu khc do NHT thc hin. - Chi ph qun l: L cc khon chi ph cho cc hot ng ca b my ngn hng. Ni dung cc khon chi ny rt a dng v phong ph. Chi cho nhn vin bao gm cc khon chi lng, v cc khon ph cp cho cn b cng nhn vin ca ngn hng, chi bo him x hi v cng tc x hi v cc khon chi khc cho nhn vin ngn hng. Khon chi ny tuy chim t trng khng ln song n rt quan trng, n nh hng nhiu n kt qu kinh doanh ca ngn hng. Chi v lng ph cp, bo him x hi ph thuc rt nhiu vo qui

27

m hot ng ca mi ngn hng. y l khon chi cn thit i vi tng ngn hng. - Cc khon chi khc gm cc khon chi lin quan n ti sn thuc s hu ca ngn hng nh khu hao ti sn c nh v cc thit b lm vic, chi cho vic thu ti sn, chi bo dng sa cha thng xuyn ti sn c nh, chi v cng c lao ng nh. Cc khon chi cho hot ng tuyn truyn qung co cng l khon chi ng k trong tng chi ph. Chi ph ny cng tr nn quan trng hn bao gi ht khi c s cnh tranh gia cc ngn hng vi nhau v cc TCTD khc. Ngoi ra phc v tt cho qu trnh giao dch vi khch hng, ngn hng cn phi chi ph v giy t , in n, vt liu vn phng... Cc khon chi ph ca NHTM l rt a dng v phong ph. Vic xc nh cc khon chi , hch ton chnh xc kp thi y l mt nhim v rt quan trngca hch ton k ton ngn hng. l c s gip cc nh qun l a ra quyt nh ng n ng thi gip cho vic qun l cht ch v cc khon chi ph trong kinh doanh , tit kim cc khon chi ph khng cn thit. 1.2.3. Kt qu kinh doanh ca NHTM: Ti cc ngn hng c s khi nhn c thng bo ca NHT v cng tc quyt ton nm, k ton phi xem xt li s d cui cng ca cc khon thu chi nghip v cui ngy 31 thng 12 hng nm sau khi ln cn i thng 12 s lp phiu chuyn khon kt chuyn s d vo cc ti khon thu chi nghip v sang ti khon kt qu kinh doanh nm nay. i vi cc khon thu nhp, k ton lp phiu v hch ton :

28

N: TK thu nghip v (n cc ti khon nu c) N: cc TK khc C: TK kt qu kinh doanh nm nay. i vi cc ti khon chi ph , s lp phiu hch ton: N: TK kt qu kinh doanh nm nay. C: TK chi ph ca ngn hng . Sau khi kt chuyn ton b thu nhp v chi ph sang ti khon kt qu kinh doanh nm nay k ton phi tnh ton v xc nh l li n v mnh. T kt qu kinh doanh nm nay k ton phi tnh ton v xc nh l li n v mnh. Nu ti khon kt qu kinh doanh nm nay c s d c , th ngn hng kinh doanh c li ngc li nu ti khon c s d n th ngn hng l. khng ngng nng cao li nhun ngn hng ch c hai bin php ng b l: tit kim chi ph bng cch s dng ngun vn c gi r, tng ngun thu bng cch s dng ti a nhng nng lc v vn huy ng Cho vay, u t lin doanh lin kt . t c mc tiu trn chng ta hy xem xt cc nhm ch tiu di y: Cc ch ntiu phn tch tnh hnh thu nhp chi ph v li nhun ca ngn hng: - C cu thu nhp( kq/KQ) Ch tiu ny phn nh t trng ca tng khon thu nhp trong tng thu nhp nhm nh gi u l khon thu nhp ch yu ca ngn hng. Qua ngn hng c bin php

29

iu chnh hot ng ca mnh theo s bin ng ca th trng. - C cu chi ph (cf/CF) Ch tiu ny phn nh t trng ca tng loi chi ph trong tng chi ph , kt hp vi c cu thu nhp xem t trng c hp l khng, ngn hng c cn iu chnh g trong chin lc kinh doanh khng? - T l chi ph qun l (cha k lng)/Tng thu nhp ( tr chi ph tr li) Ch tiu ny nhm nh gi mc chi ph qun l l nhiu hay t so vi tng thu nhp tr chi ph tr li. Qua thy c mc chi ph qun l nh vy l cao hay thp, t c bin php iu chnh. - Tc tng chi ph qun l/Tc tng trng ca d n( TTQL) Ch tiu ny nhm nh gi tc tng ca nchi ph so vi tc tng ca d n nh gi vic tng ny l c hp l hay khng? Cc ch tiu phn tch mc sinh li: - T l thu nhp/TS c (TN/TS c) Ch tiu ny xc nh mt ng ti sn to ra bao nhiu ng thu nhp, qua y thy kh nng sinh li l cao hay thp. Li nhun sau thu/Tng thu nhp (P/TN) Ch tiu ny nhm xc nh c mt ng thu nhp th to ra bao nhiu ng li nhun sau thu. - Li nhun sau thu /VTC (ROE)

30

ch tiu ny nh gi kh nng sinh li ca ng vn m nh u t b ra. y l ch tiu ti chnh rt quan trng m bt k ai cng phi quan tm, n ni ln hiu qu ca vic u t. - T l chi ph li /li nhun sau thu (CFL/P) Ch tiu ny nh gi c mt ng li nhn th phi tr bao nhiu ng tr li v xem xt bin ng ca ch tiu ny . - Li tc trn mi c phn (LTCP) LTCP = - C tc(CT)= Li tc trn mi c phiu c tc Hai ch tiu t l c tc v c tc l hai ch tiu c tnh vi cc ngn hng c phn. Nhm ch tiu sinh li Cc ch tiu tuyt i:Th hin hiu qu kinh doanh ca NHTM l doanh thu, li nhun trc thu v li nhun sau th. Cc ch tiu tng i: + = ROA Ch tiu ny phn nh c 100 ng ti sn to ra bao nhiu ng li nhun sau thu hoc bao nhiu ng li nhun rng. + + = ROE Ch tiu ny phn nh c 100 ng VTC ca NHTM th to ra bao nhiu ng li nhun rng. Nhm ch tiu an ton x t l chia

31

Cc ch tiu nytuy khng phi l ch tiu ti chnh c th nh gi li nhun kinh doanh ca NHTM, nhng n phn nh s an ton ca ngn hng , l c s chc chn Cho hot ng kinh doanh ca NHTM c thu c li nhun cao hay thp . Nhm ch tiu ny bao gm: - An ton thanh khon - An ton tn dng - An ton li sut v hi oi Cc ch tiu phn nh:

* Ngoi ra ta bit : Li nhun trc thu =TN- CF Li nhun sau thu( li nhun rng) = LNTT- thu TNDN V vy mi nhn t tc ng n thu nhp v chi ph ca ngn hng u tc ng n li nhun kinh doanh ca ngn hng . Mi s bin ng lm tng thu nhp ca ngn hng thng mi u lm tng li nhun kinh doanh ca ngn hng thng mi v ngc li. Mi tc ng lm tng chi ph ca ngn hng u lm gim li nhun kinh doanh ca NHTM v ngc li. Do vy, tng c li nhun kinh doanh ca NHTM ta phi lm tng thu nhp v gim chi ph Cho NHTM. NHT&PT c chc nng kinh doanh tin t, tn dng v cc dch v ngn hng i vi khch hng trong nc, nc ngoi thc hin tn dng ti tr v mc tiu kinh t- x hi, pht trin c s h tng cho cc thnh phn kinh t hot

32

ng sn xut kinh doanh; Lm dch v u thc tn dng , u t cho chnh ph v cc ch u t trong nc, nc ngoi nhm pht trin kinh t mt cch ton din v tch cc nht. NHT&PT chu s qun l nh nc ca NHNN v ca cc B, c quan ngang B ,c quan thuc chnh ph, UBND tnh v thnh ph trc thuc trung ng theo chc nng quy nh; ng thi chu s qun l ca cc c quan ny vi t cch l c quan thc hin quyn ch s hu i vi doanh nghip nh nc theo qui nh ti lut doanh nghip nh nc v cc quy nh khc ca php lut . 2.2 Ni dung c ch ti chnh ca NHT&PT Vit Nam . thc hin hch ton kinh doanh tp trung thng nht ton ngnh t hiu qu kinh t cao , c li trn c s nng cao nng sut lao ng , tng thu, tit kim chi ph, thc hin phn phi theo lao ng, lm trn ngha v ng gp vi Nh nc , khng ngng tng trng vn t c v qu phc li chung ca ton ngnh . Tng Gim c NHT&PT Vit Nam giao ch tiu Cho cc ngn hng c s trong ton h thng . V nguyn tc : Thc y hch ton kinh doanh c li , tng thu , gim chi , thc hnh tit kim , n v hch ton c quyn la chn cc hnh thc huy ng vn , la chn phng n u t c hiu qu , chuyn i c cu u t theo nh hng ca NHT&PT Vit Nam , m bo hi ho gia li ch ca khch hng v ngn hng. Phn phi thu nhp cho tp th v ngi lao ng theo nguyn tc: C thu nhp mi c chi lng , thng v trch lp cc qu . Nhng n v kinh doanh l phi t chc li

33

kinh doanh , sp xp li lao ng tng ng vi nhim v v mc thu nhp t c . Cc gim c NHT&PT tnh, thnh ph, ngn hng khu vc, cc gim c S giao dch v gim c n v trc thuc trung tm iu hnh l ngi chu trch nhim v vic t chc thc hin cc ch tiu giao cho n v mnh v cc n v trc thuc . Trng phng k ton ti v cc cp l ngi chu trch nhim v s chnh xc s liu trc gim c v Tng gim c, chu trch nhim v quyt ton nm ti chnh ton ngnh theo lut nh. Chng II Thc trng k ton thu nhp - chi ph v xc nh kt qu kinh doanh ca Ngn Hng u t pht trin h ty v I. c im kinh t x hi v nh hng n kt qu kinh doanh ca nh t&pt h ty 1. c im kinh t x hi: Vn ln t lp bn ly n l li cng thm bao nhiu thin tai dch ho lin tip xy ra, t nc v con ngi Vit Nam vn kin cng bt khut tng bc vng chc tin ln snh vai vi b bn nm chu. Trc khi i mi, nc ta vn l mt nc nng nghip ngho nn v lc hu, hn 80% dn s sng ch yu bng ngh nng vi trang b th s, li thi. i sng ca ngi dn lc gp mun vn kh khn. Nhng theo tinh thn nghi quyt i hi ng ton quc ln th VII nn kinh t vit nam d c mt bc ngot quan trng. Sau 10 nm

34

i mi mt mt lm cho nn kinh t Vit Nam thay da i tht vi cc thnh tu n tng nh: n nh kinh t v m, tng trng kh trong nhiu nm lin tc, i sng nhn dn c ci thin ng k. Hin nay, Vit Nam ang trong giai on CNH-HH nn kinh t vi cc bc ci cch ngy cng su rng i vi nn kinh t to tin cho tin trnh hi nhp trong thi gian ti. Mt mt, t khi chuyn i t nn kinh t tp trung quan liu bao cp sang nn kinh t th trng theo nh hng x hi ch ngha y tnh nng ng khin cho mc tiu kinh doanh ca cc doanh nghip bin i hon ton. Vic p dng c ch ti chnh mi gip cho cc doanh nghip ch ng trong kinh doanh v lm cho khng kh cnh tranh tr nn gay gt, quyt lit hn. V vy, c nhng kh khn m doanh nghip ny gp phi l khng nh. C nhng doanh nghip c kh nng thch ng vi c ch mi, nng ng trong kinh doanh dn i vo n nhv vn ln chim lnh trn th trng. Bn cnh c khng t nhng doanh nghip khng th thot khi kh khn phi thu hp sn xut tham ch b ph sn. Chnh nhng dc im kinh t - x hi ny nh hng rt nhiu n hot ng kinh doanh ca ngn hng. Mt khc, nc ta va k mt hip nh quan trng vi M, l hip nh thng mi Vit - M; y l bc khi u tch cc trong quan h song phng gia hai nc v cng thc y quc t ho gia Vit nam v cc nc khc trn th gii. Nm bt thi c ny h thng tai chnh tin t ni chung v h thng ngn hng ni ring v

35

ang cng cc ngnh khc khng nh mnh v gp phn quan trong vo cng cuc i mi t nc. 2. S ra i v c cu t chc ca b my NHT& PT H Ty 2.1.S ra i ca NHT& PT H Ty H Ty l mt tnh nm gip trung tm th H Ni. y cng l ni tp trung cc thnh phn kinh t v cc c quan u no t Trung ng xung a phng. Trn a bn tnh c y cc thnh phn kinh t hot ng sn xut kinh doanh ht sc a dng. Do , H Ty l mt tnh c Nh nc nh hng r rt trong chin lc pht trin kinh t ca ton t nc, c bit l Th x H ng, ni m NHT& PT H Ty t lm tr s chnh. Trn a bn qun c ti gn chc chi nhnh ngn hng v s giao dch ca cc ngn hng cng hot ng, cng c dch v ti chnh c bn ging nhau, cng cnh tranh, tn ti v cng pht trin. NHT& PT H Ty l mt trong s y c ra i trc i hi bc xc ca c ch th trng. tri qua 45 nm k t khi thnh lp Ngn hng kin thit Vit nam theo ngh nh 117/ TTG ngy 26/4/1957. T Ngn hng kin thit H ng, Sn Ty, Ho Bnh ri H Ty, phng kin thit ngn hng tnh H Sn Bnh nay tr thnh NHT v PT H Ty. Tuy ngn hng tri qua nhiu v kh khn c v t chc, tn gi v tc tng trng song vn khng ngng hon thin v pht trin. Cn b lc u c 9-10 ngi, u trng thnh trong khng chin, cha c o to,kin thc nghip v cn non tr. Nhng chi nhnh vn lm tt nhim v cp pht vn cho cc cng trnh

36

xy dng gp phn khng nh vo vic khi phc nn kinh t sau chin tranh v to pht trin kinh t theo k hoch 5 nm ln th nht tnh. Chi nhnh nhanh chng bt kp vi nhim v pht trin mi, m bo kp thi vn cho cc cng trnh, cc d n trng im. Song song vi vic xy dng v pht trin nn kinh t l phc v cc cng trnh chng chin tranh ph hoi Min Bc ca gic M v chi vin cho Min Nam. Sau ngy thng nht t quc c nc phn u thc hin cc mc tiu kinh t, x hi m ngh quyt ca i hi ng ra. Ngn hng cng i mi hot ng,chuyn hng phc v qun l xy dng c bn. Cng tc kim tra, kim nh cng c tng cng, gp phn chng lng ph tht thot trong xy dng c bn v to iu kin cho cc cng trnh a v s dng c hiu qu hn, gp phn pht trin kinh t pht trin x hi v nh i sng trong tnh. Vi nhng kinh nghim phc v u t v pht trin. NHT v PT H Ty bc vo thi k i mi trc nhng thc thch v c hi mi. Chm dt c ch bao cp chuyn sang c ch i vay cho vay . Mc d c nhiu kinh nghim trong u t v pht trin song vi c ch mi i hi t chc quy trnh hot ng mi. y va l thun li, va l th thch i vi NHT v PT H Ty. Cng vi s nghip i mi ca ng, vi truyn thng 45 nm hot ng pht trin, chi nhnh chuyn sang hot ng kinh doanh a nng, tng hp, vi 80 cn b ngn hng, hot ng vi loi hnh sn phm v dch ngn hng, phc v tt mi i tng khch nhn dn

37

hng sn xut kinh doanh, u t pht trin, duy tr mc tng trng cao. Nm 2001 l nm cui ngn hng thc hin k hoch pht trin 3 nm (1999- 2001) thc hin ch trng ca ngnh tip tc xy dng i mi thnh mt ngn hng vng mnh . Trong nm 2001 chi nhnh c ngun vn t huy ng trn 600 t ng, doanh s cho vay trn 1000 t ng, tng 50% so vi nm 2000, d n n 31/12/2001 t 551 t ng. Chi nhnh u t cho nhiu d n di hn nh xi mng Tin sn, che Long ph, x nghip in H Ty, gch p lt H Ni, trung tm thng mi trng tin gp phn pht trin kinh t x hi c nc ni chung v tnh H Ty ni ring, s tng trng ny khng ch n thun l vt ch tiu, k hoch c giao m n cn phn nh s trng thnh v nghip v ca CBCNV qua cc thi k. Nhng kt qu trn chng t s hnh thnhv pht trin ca ngn hng i vi s pht trin kinh t tnh H Ty v s nghip kinh t pht trin t nc. 2.2. C cu t chc v b my qun l ca ngn hng : L mt ngn hng quc doanh, chi nhnh NHT v PT H Ty c chc nng kinh doanh dch v tin t ngn hng, thc hin ch hch ton kinh doanh ton ngnh. Di s ch o ca NHT v PT Vit Nam, Ngn hng nh nc tnh H Ty, chi nhnh NHT v PT H Ty c phn chia thnh cc b phn sau:

38

- Hi s chnh: s 197 Quang Trung th x H ng vi 6 phng nghip v, 1 phng huy ng vn, 1 phng giao dch cng vi cc qu huy ng tit kim. + Phng K ton ti chnh + Phng tn dng I + Phng tn dng II + Phng kim sot + Phng ngun vn Kho qu. + Phng T chc Hnh chnh. - Chi nhnh Sn Ty: S 9 ph L li thi x Sn Ty vi 2 phng nghip v v mt phng giao dch. 3. Thc trng hot ng kinh doanh ca NHT&PTH Ty 3.1. V cng tc ngun vn *Chi nhnh lun xc nh y l iu kin u tin duy tr v m rng hot ng kinh doanh cu ngn hng. V th ngay t u nm chi nhnh c nhng gii php hu hiu nhm y mnh cng tc huy ng vn ca cc tng lp dn c nh : pht hnh k phiu, tri phiu, th tit kim, m rng v hp l ho mng li huy ng to ra nn vn kh n nh Kt qu : chi nhnh huy ng c 600 t, tc tng trng 60% v hon thnh 122% k hoch so vi Trung ng giao. *Chi nhnh m rng quan h hp tc trong v ngoi h thng. ng thi chi nhnh lun ch thc hin phng chm an ton trong tng trng, lun m bo kh nng khng c trng hp phi kht chi ca khch hng, c bit l

39

khch hng tin gi, lun thc hin tt cc quy nh v d tr bt buc, gp phn lm tng thm s an ton ca h thng. *Vi kt qu huy ng vn 1 nm tng thm 200 t. Chi nhnh p ng ngun vn cho cng tc kinh doanh. y l c gng ln ca tp th cn b cng nhn vin th hin s gip to iu kin cho chi nhnh tip tc hon thnh nhim v T cn i vntrong 6 thng cui nm 2002. 3.2.V cng tc s dng vn Nm 2001 v qu I nm 2002 mc d c nhiu kh khn trong kinh doanh, s ua ti mnh m gia cc t chc tn dng trong vngoi a bn, li xut huy ng vn li cao dn ln. Mt s nhn t khc c nh hng ln n cng tc m rng tn dng l : kh khn v ngun vn VND, bn cnh l ngun ngoi t ca chi nhnh rt di do th li c t u ra, d n cho vay ngoi t ch t 24 t chim 4% tng d n(khng k ti tr u thc). y l mt nghch l m chi nhnh phi m nhn. Doanh s cho vay t 1000 t tng 50%so vi nm 2000. Trong doanh s cho vay ngn hn 81%, ch yu cho vay VND, 86%ngoi t chim 14% v chim 24% th phn trn a bn, tng 3% th phn so vi nm 2000. Doanh s thu n tng 800 t, tng 39%so vi nm 2000. D n n 31/12/2001 t 551 t, tng 42% so vi nm 2000 t 112% so k hoch Trung ng giao. Trong : - D n ngn hn: 238 t, t mc tng trng 25%
40

- D n trung di hn 233 t, t mc tng trng 21% - D n ti tr u thc: 28 t, h so vi u nm 4% Khch hng vay ch yu l cc n v thuc kinh t Trung ng, kinh t quc doanh a phng, khch hg ngoi quc doanh chim t trng khng nhiu. Trong nm 2001 chi nhnh tm kim, thm nh v k hp ng tn dng 36 d n ln nh vi tng s tin gn 300 t ng, gii ngn cc hp ng tn dng ca nm nay v nm trc chuyn sang 180 t ng, kt qu hot ng tn dng ca chi nhnh gp phn cho s pht trinca doanh nghip, doanh thu trong nm 2001 t trn 3000 t ng, li nhun t trn 42 t ng, np ngn sch 14 t v gii quyt cng n vic lm nh cho 14000 lao ng trong v ngoi tnh. Mc ch cui cng ca cc NHTM l li nhun, mun c li nhun cao hay kt qu kinh doanh tt th NHTM phi c ngun vn kinh doanh di do tho mnc bt k khch hng kh tnh no. Song vic huy ng y ngun vn p ng Cho nhu cu kinh doanh l mt vic khng n gin cht no. Xc nh cng tc huy ng vn ng vai tr quan trng i vi mi hot ng kinh doanh ca NHTM. N quyt nh quy m ca NHTM. Kt qu huy ng vn quyt nh n vn u t. Thc hin phng chm i vay cho vay, ch ng vn ti ch m rng tn dng v s gia tng ca ngun vn quyt nh s tn ti ca ngn hng, NHT& PT H Ty phn u ch ng v ngun vn, thc hin cn i ngay

41

ti chi nhnh gim bt cng thng v vn Cho NHT&PTcng nh i vi NHNN. thy r c tnh hnh huy ng vn ca NHT& PT H Ty, chng ta hy xem xt cc s liu di y: **C th v tnh hnh huy ng vn v s dng vn ca NHT&PTH Ty: Bng 1: Tnh hnh huy ng vn ca NHT& PT H Ty n v: Triu ng

1999 Ch tiu 1.Ngun vn t huy ng a. Tin gi ca TCKT b. Tin gi ca dn c *Tin gi tit kim *Giy t c gi(KP, TP) 58312 165349 126690 38659 S tin 223670

2000 2001 Chnh S Chnh S tin lch tin lch 38209 15842 61588 39221 2 10643 7 27565 5 19071 4 46282 2 8 8

48125 14175 83445 7 11030 47413 45878 6 1 2 64024 28569 15900 1 1 84941 18844 14978 0 1
42

2.

Ngun TW h tr *Vay

116111

14850 2

63561 88664

27447

_ 339781

_ 53059

_ 1908

45000 45000 7045 3647

khc Tng vn

huy ng 4 13 22 41 (Ngun bo co tng kt cng tc kinh doanh ca NHT&PTH Ty) t c kt qu trn l do chi nhnh c nhiu bin php hu hiu, tng cng ch o, m rng mng li, su st c s v dn c, p dng cc mc li sut huy ng v linh hot kp thi do ngn hng cp trn ch o, t to c tn nhim i vi khch hng, m bo hi ho gia li ch gia ngi gi v ngn hng , tnh ng, tnh cho khch hng, c bit ch trng n phong cch giao dch vn minh, lch s nhanh chng , kp thi v chnh xc. Bng trn cho ta thy, tng ngun vn huy ng nm 2000 so vi nm 1999 tng 190813 triu ng v tnh n nm 31/12/2002 tng 364741 triu ng so vi nm 1999. iu ny chng t cng tc huy ng vn ca chi nhnh trong nm 2001 l rt tt. (Tuy s liu 6 thng u nm 2002 cha nn cha th phn tch mt cch tuyt i, song qua cc nm trn c th a ra nhng nhn xt hon ton chnh xc v tnh hnh huy ng vn ca ngn hng.) Nhng hot ng kinh doanh c hiu qu hn th ngn hng phi quan tm n vic kim sot chi ph cho cc ngun vn huy ng v phi c chnh sch cho vay v u t nh th no mang li l nhun cao cho ngn

43

hng. Mun vy th cn phi xem xt n c cu ngun vn huy ng ca ngn hng. V ngun vn t huy ng, ta thy nm 2000 tng 158422 triu ng so vi nm 1999 v nm, 2001 tng 392218 triu ng so vi nm 1999. Trong , Tin gi tit kim tng tng i u l: nm 2000 tng 48125 triu ng so vi nm 1999 v nm 2001 tng 83445 triu ng so vi nm 1999. Tin gi tit kim nm 2000 tng 64024 triu ng so vi nm 1999 v nm 2001 tng 159001 triu ng so vi nm 1999. iu ny chng t s tin tng ca dn c i vi ngn hng ngy mt tng, cng l mt thnh cng ca ngn hng trong c ch th trng nhiu bin ng v cnh tranh gay gt. Ngoi ra, tnh n ht qu II nm 2002 tnh hnh huy ng vn ca NHT&PTH Ty cng khng ngng tng ln v s lng ngun thu ht vn c cng tng i n nh . Vi c cu ngun vn nh vy, n nh hng rt ln ti tnh hnh thu nhp cng nh chi ph ca ngn hng.

44

Di y l biu phn nh tnh hnh huy ng vn ca Ngn hng.

Nhn chung trong my nm qua NHT&PTH Ty t oc nhng kt qu trn trong cng tc huy ng vn l do: - Ngn hng xc nh c tm quan trng hng u ca cng tc huy ng vn trong qu trnh chuyn i sang c ch th trng i vay Cho vay m bo Cho hot ng ca ngn hng c tn ti v pht trin.

45

- Ngn hng thc hin vic cn i vn ti ch, chm lo gi vng v pht trin ngun vn p dng cc bin php huy ng c hiu qu khai thc mt cch ti a ngun vn. - Thc hin mt bc quan trng v a dng hoa cc hnh thc huy ng bao gm c ni t v ngoi t ... vi thi hn khc nhau v li sut linh hot. - Thc hin tt chnh sch khch hng, chnh sch li sut ph hp vi c ch th trng cng vi vic nng cao cht lng phc v qua nhiu tin ch. - S dng th mnh ca h thng Ngn hng t t v pht trin l mng li chi nhnh ng o trong ton quc t min ni n hi o, t min xui n min nguc, t thnh th n nng thn,... u c cc chi nhnh ca ngn hng t t v pht trin . iu c tc dng kch thch ngi gi tin, chuyn tin va tng c dch v, va tng c s d tin gi vng lai trn ti khon vng lai ca khch hng. Mt khc cng chnh NHT&PT rng khp gip Cho vic iu chuyn vn ca trung tm iu hnh NHT&PT t ni tha vn n ni thiu vn (hng ph nh NHT&PTH Ty) n ni thiu vn, kh huy ng ( tr ph) iu ny gip Cho vic kinh doanh ngun vn ca chi nhnh lun pht t, tng trng lin tc v gip cho khch hng n vi NHT&PT v chi nhnh thng xuyn huy ng cc loi tin gi, k phiu vi thi gian tin ch v li sut hp dn. Huy ng vn tt song s dng vn cng phi t hiu qu th ngn hng mi c li trong kinh doanh v c th pht trin vng mnh c.

46

Cng nh nhiu ngn hng khc, hot ng s dng vn ca NHNo Ba nh ch yu l hot ng tn dng, trong hot ng cho vay chim t trng ln. Hot ng cho vay mang li ngun thu ln cho chi nhnh, do nu m rng hot ng cho vay v tng cng cc bin php phng nga hn ch ri ro l tin to ra hiu qu hot ng ngn hng. Trn thc t chi nhnh NHT&PT H Ty lun tm mi cch m rng tn dng , nng cao cht lng tn dng nhm mc tiu kinh doanh v an ton vn, c li np ngn sch v tng tch lu, gp phn cho vic pht trin nn kinh t ca tnh v t nc. Trong nhng nm qua cng tc s dng vn ca chi nhnh NHT&PT H Ty t c nhng kt qu sau:

47

Bng 2: C cu d n tnh n 31/12/2001 n v: triu ng 1999 Ch tiu Tng d n S tin 2379 T trng 100 56.6 S 2000 T S 2001 T trng 100 51.4

tin trng tin 3872 100 5505 60 2298 27 6318 60 5868 06 59.3 12 28311 4 82599 0 81767 0 18.8 23275 4 19227 2 32524 14.5 7.4 0 51389 28264 57

17 1.Ngn hn 13482 *Doanh s CV *Doanh s thu n 2.Trung v dihn *D.S cho vay *D.S thu n 3.Cho vay TXDCB 4.Ti tr u thc 5. N qu 7 33282 7 25091 5 13324 11564 6048 59848 29918 1150

5.6

7277 5 7471 7 1564

42.3

25.2 12.5 0.1

0 5602 8 2863 0 530

9.3 5.1 -

hn (Ngun bo co tng kt cng tc kinh doanh ca NHT&PTH Ty) Nhn vo bng c cu d n ta thy: mc d d n cho vay tng nhanh theo thi gian nhng li c s mt cn i v t trng trong c cu d n, c th l d n ngn hn lun chim t trng ln trong tng d n. Nm 1999 d n ngn hn chim
48

56.6% tng d n, nm 2000 chim 59.3% tng d n, nm 2001 chin 5104% tng d n. T trng cho vay trung v di hn chim t trng nh v tm c d n u t tt v gp t ri ro l gp rt nhiu kh khn. Bn cnh do tnh cht c th ca a bn nn cho vay TXDCB khng cao v c xu hng gim dn hoc h c nhu cu vay vn song li khng iu kin vay nn c cu d n theo thnh phn kinh t ny khng hp l l iu d hiu. Mt khc, t trng nhn ti tr u thc cng khng cao v kghng n nh song so vi cc ngn hng khc trn a bn thi nhn hng vn chng t ri ro qua cc mn vay ny l rt thp, an ton cao . Bc sang nm 2001 c cu d n c v nh l tng i hp l , song t l cho vay ngn hn vn chim t trng cao, vic s dng vn trung-di hn u t cho ngn hn l hp l, tuy li sut khng cao nhng trnh c ri ro v c an ton cao. Sau y l biu d n theo thi gian(ch tnh ngn hn v trung-di hn)

49

Nh vy, c th thy rng tnh hnh huy ng vn v s dng vn ca ngn hng tng i tt(c minh ho bng bng biu v phn tch trn). Mc d vy vn cn tn ti mt s vn mang tnh cht thc t.Ngn hng cn c nhng phng hng c th trong thi gian ti nhm khai thc ht kh nng v tim lc, to iu kin thun li cho hot ng kinh doanh ca Ngn hng.

3.3 V dch v ngn qu: Cng tc dch v khng ngng oc m rng v nng cao cht lng p ng c c bn nhu cu ca kghch hng v thanh ton trong v ngoi nc. a dngk ho cc loi hnh bo lnh. Nghip v thanh ton quc t tuy ch mi i vo hot ng t thng 9 nm 2002 nhng gp phn ddng k trong t l thu ph dch v ca chi nhnh. Doanh s hot ng m L/C thanh ton hng nhp, hng xut thanh ton tin in chi tr kiu hi t gn 27 triu USD. Kt qu ch tiu thu dch v tng so vi u nm l 69%, t 139% k hoch c Trung ng giao. Ngoi ra, chi nhnh cn t chc dch v thu tit kim, tin gi lu ng theo nh k mt s tng cmng ty ln(min ph), nhm tng thm ngun vn phc v cho u t pht trin. Trong nm 2001 vi doanh s thu chi tin mt, ngn phiu gn 2000 vt ng, qua kim m cn b kim ngn ca chi nhnh tr li cho khch hng 236 mn tin tha v tng s tin:159 triu ng trong mn cao

50

nht 13 triu ng. Cc anh ch em kim ngn gp phn to thm lng tin, ch tn cho khch hng. Nhn lai sau 1 nm hot ng vi doanh s cho vay v thu n bo lnh trtn 2000 t ng qu l mtj con s ng ghi nhn, n ghi m c gng ca c ngn hng v khch hng trong mt th trng y bin ng v cnh tranh gay gt. 3.4. Mt s cng tc khc V hch ton kinh doanh: Mc d c s thng trm v li sut cho vay v li sut huy ng vn, song vi tinh thn tit kim cao v chi ph chi nhnh vn m bo ly thu b chi v c phn tch lu. Chi nhnh m bo c i sng cho CBCNV, hon thnh ngha v np ngn sch. V thu thu dch v, y l vic lm c th t chc sn xut v ti sn xut m rng trn lnh vc hot ng ngn hng. Chi nhnh c UBND Tnh tng bng khen v np vt mc k hoch thu. Chi nhnh lun quan tm cng tc o ti nng cao trnh nghip v, tin hc, ngoi ng cho CBCNV. Bn cnh chi nhnh cn tham gia si ni v hiu qu cc hot ng x hi nh: cng on, on thanh nin. c cc cp ghi nhn v c khen thng. Vi nhng hot ng ch cc nh vy, Ngn hng u t v Pht trin h ty chng t c mnh. Tuy nhin kt qa kinh doanh ca ngn hng cng nh gi chnh xc tnh hnh hot ng kinh doanh ca ngn hng. Vy thc trng chi ph - thu nhp v xc nh kt qu kinh doanh cat ngn hng nh th no?

51

II. Thc trng thu nhp chi ph v xc nh kt qu kinh doanh ca NHT&PT H TY xem xt v phn tch cc khon thu nhp chi ph cng c u tin v quan trng nht l bo co thu nhp v chi ph . Bo co ny phn nh mt cch y v chi tit cc khon thu nhp cng nh cc khon chi ph v li nhun ca ngn hng sau mt nm ti chnh ng thi cho bit ngn hng c t c k hoch kinh doanh hay khng. Ngoi ra , bo co ny cn cung cp mt cch tng qut tng thu nhp v tng chi ph ca ngn hng ng thi cng cho chng ta bit mt cch chi tit tng khon thu nhp cng nh chi ph ca ngn hng qua mt nm hot ng trn c s xem xt, phn tch cc khon thu nhp , chi ph cc NHTM c th xc nh c cc khon thu ch yu ca mnh c bin php tng cng cc khon thu ng thi xc nh v gim ti a cc khon chi cn lng ph. Sau y l tnh hnh thu nhp , chi ph ca NHT&PTH Ty trong 3 nm lin tip 1999,2000,2001. 1.Thc trng thu nhp ca NHT&PTH Ty Ngoi vic kinh doanh trn lnh vc tin t cc NHTM cn kinh doanh trn nhiu lnh vc khc nh kinnh doanh bt ng sn, kinh doanh ngoi t ... m mi nghip v khc nhau ca ngn hng s em li cc khon thu nhp khc nhau . Bi vy cc khon thu nhp ca ngn hng l rt a dng v phong ph. Song i vi NHT&PTH Ty chng ta c th khi cc khon thu nhp theo cc khon mc bng s liu di y.

52

Bng 3: Tnh hnh thu nhp ca NHT&PTH Ty n v: Triu ng T k 7 0 7 1 7 9 1999 T trn g 73.8 2000 T trn g 75. 4 17. 1 7.5 100 1970 6869 2.9 100 2001 T trn g 83.1

Ch tiu Thu v hot ng kinh doanh Thu v dch v Thanh ton ngn qu Cc khon thu bt thng Tng thu

S tin 4168 4 1024 3 4531 5645

S tin 4967 9

S tin 5707 6 9645

18.1

1130 4

14.0

8.1 100

4941 6592

nhp 8 4 1 (Ngun bo co thu nhp - chi ph v kt qu kinh doanh ca NHT&PTH Ty ) Qua s liu tp hp bng 3 ta thy:Tng thu nhp cui nm 2001l 68691 triu ng so vi nm 2000 tng ln l 65924 triu ng v so vi nm 1999 tng ln l 56458 triu ng . Trong tng thu nhp th thu v hot ng tn dng l ngun thu nhp ch yu ca NHT&PTH Ty trong nm 1999 chim t trng 73,8% tng thu nhp , nm 2000 chim 75,8%tng thu nhp, nm 2001 chim 83,1% tng thu nhp . T trng ca khon mc ny tng tng i u, tuy hot ng thanh ton & ngn qu c gim, song lng gim ny khng ng k. Nh vy qua y ta thy hot ng kinh doanh ca ngn hng ngy cng c hiu qu . Tuy nhin c cu thu nhp ny vn cha hp l v vn cn bt n do vy

53

ngn hng cn phi khng ngng nng cao v mi mt cn i t trng ca cc khon thu. Mt khc, hin nay NHT&PTH Ty m rng cc khon thu khc ngoi thu t li cho vay cn c thu t cc dch v thanh ton , thu t kinh doanh ngoi t , thu t cc dch v khc... iu ny ph hp vi xu th pht trin ca ngn hng l m rng dch v ngn hng nhm huy ng ngun vn nhn ri t mi tng lp dn c tp trung v u t li cho nn kinh t nhm tng trng v pht trin thng qua ngn hng cng thu c ph dch v. y l khon thu ca khng ch ring NHT&PTm ca tt c cc NHTM khc ni chung .Thu t hot ng kinh doanh , trong ch yu l thu t li cho vay chim t trng tng i ln trong tng thu nhp . iu ny chng t cng tc tn dng ca NHT&PTH Ty ang trn pht trin v ngy cng c m rng vi quy m ln hn .iu ny cng ngy cng chng t c nng lc v v th ca ngn hng trong thng trng hin nay. Thng trng cng chnh l chin trng nhng trn chin trng ny khng c n bom , sng ng m n i hi phi c mt khi c kinh doanh, mt cch bi ch ngh thut th mi hng thng c trn chin trng ny. c bit trong thi k hin nay th cnh tranh ngy cng tr nn khc lit, nn thng c trong cnh tranh th cn i hi s n lc ca ton b cn b cng nhn vin trong ngn hng, ng lng nht ch s dnh c thng li cao. m bo thu nhp cho ngn hng u n gia cc thng trong qu v cc qu trong nm, NHT&PTH Ty ch ng tho thun v khch hng vay vn tr li theo

54

thng. Vic thu li theo thng s gip cho ngn hng c thu nhp u n, n nh, ng thi cng to iu kin cho cn b tn dng bm st c ngi vay, theo di c tnh hnh s dng vn vay ng mc ch, c hiu qu hn. Mt khc cng to tm l cho khch hng s dng vn vay ca ngn hng cng quan tm ti vic lm n hn c thu nhp t vic tr li, tr gc cho ngn hng cng d dng hn, trnh tnh trng th vn cho khch hng s dng vn tu v n thi hn cn b tn dng mi n n c. Tt nhin vic g cng c tnh hai mt ca n lm nh vy cn b tn dng s vt v hn, chi ph cng tc ph cho cn b tn dng s cao hn.Nhng xt v tng th th vic bo ton vn ca NHTM l mt vn cc k quan trng, c ngha quyt nh ti hiu qu kinh doanh, uy tn ca ngn hng. y l vn bc xc c tnh thi s m nhiu NHTM cha lm tt c Cng nh cc NHTM khc, chi nhnh NHT&PTH Ty cng tin hnh t chc thu li theo hng thng. Tin li vay s thu vo mt ngy cui thng ( thng l ngy 25 hng thng khi tnh li xong , khi trn ti khon n v c tin l ngn hng s tin hnh thu li ngy ) cn nu cha thu c lai th s c a vo ti khon li treo. Cc h sn xut v vay vn tin li c tnh v thu khi no khch hng mang t tr v khng tr li treo. Vic thu li cho vay l mt vn ni cm, bc xc i vi nh qun l ca NHT&PTH Ty ni ring v ca cc NHTM khc ni chung, kinh doanh cn phi c nhng bin

55

php tch ccthc hin nhm thu c s li, nhm khng ch tht thu cho ngn hng mnh. i vi cc khon vay m trong k hn c s thay i v li sut ( v d: gim li sut ) khch hng s tr n ngn hng trc hn sau xin vay tip vi li sut thp hn ( y l vic lm ph bin khi c s gim li sut cho vay trong k hn ) trong khi ngn hng phi huy ngvn vo bng nhiu hnh thc nh tit kim c k hn, k phiu... khi thay i li sut ngn hng khng th tr cho khch hng theo li sut mi ngay ti thi im thay i m phi i cho n khi n hn mi thay i li sut c. Do vy khi thay i li sut ( li sut gim ) ngn hng s thit thi mt phn khng nh do chnh lch li sut tin gi, v li sut cho vay cng rt thp. l im bt hp l trong kinh doanh ca ngn hng, i hi cc nh nghin cu phi a ra nhng bin php sao cho va bo v quyn li ca khch hng ( l ngi i vay v ngn hng cho vay ) v bo v quyn li chnh ng ca ngn hng - n v kinh doanh tin t. i vi li cha thu c trong thng, m bo thu nhp ca ngn hng c n nh th nng hng phi thu rc li. Song nhng khon li trong thng v mt l do no m cha thu c th khi khch hng n tr n th ngn hng s thu phn li cn n li trc khi tnh ton thu n c gc v li ca khch hng cn li sau: i vi vic qun l thu n, thu li ca NHT&PTH Ty c phn cng r rng cho tng ngi, tng vic i vi tng cn b tn dng (thng th cc ngn hng khon cc ch tiu d n, thu li, thu li i vi tng cn b). y l bin php

56

m mt tch cc ca n l s t hiu qu trong kinh doanh lm cho cc cn b cng nhn vin u quan tm ti hiu qu kinh doanh ca mnh th hin qua ch tiu d n, thu n, thu li. Trong hot ng kinh doanh ca ngn hng th nhim v i vay cho vayquyt nh n s tn ti i ln ca ngn hng v n quyt nh u ra ca mt doanh nghip m trong nn kinh t th trng ni chung v lnh vc kinh doanh tin t ni ring th vic thit lp quan h cht ch vi khch hng nhm tiu th sn phm, dch v l iu quyt nh s mt, l mt trn hng u quyt nh s tn ti ca mnh. tng thu nhp cho mi ngn hng c s ngoi vic thu ng thu cc khon li cho vay ngn hng cn phi tch cc m rng a dng ho cc hot ng kinh doanh cc loi dch v ca ngn hng v n c tng dn theo cc nm. Vi vic s dng mng my vi tnh trong vic thc hin thanh ton chuyn tin c tin hnh rt n gin gn nh v thun tin. Nu vic chuyn tin thanh ton trong h thng NHT&PTch ht khong 5 pht t khi chuyn tin in t th chuyn cho ngn hng khc h thng nhng cng a bn hoc khc a bn th cng u c thc hin mt cch nhanh nht chng t c chuyn i trong phm vi c th. Ni chung chi nhnh rt quan tm v ch trng ti vic chuyn tin cho khch hng qua mng vi tnh. y l vic lm n gin nhng thu c khon ph ng k. y chnh l khon thu chi chnh dng cu thnh nn khon thu ph dch v ca ngn hng . Trong nm 2001 khon ny tng ln 4,5 ln so vi nm 2000 v tng ln 84 ln so vi nm 1999, chng t nhu cu s dng dch v

57

ca khch hng ngy cng tng , n gp phn tng thu nhp cho NHT&PTH Ty. Mt khon na cu thnh nn tng thu nhp l cc khon thu bt thng . Mc d khon thu ny chim t trng tng i nh trong tng thu nhp ca ngn hng, song n cng l mt yu t gp phn vo vic tng thu nhp Cho ngn hng. Nm 2000 t 15 triu ng nhng n nm 2001 tng ln 177 triu ng . Tuy nhin , cc ngn hng cng u khng mong mun t trng ny chim qu cao trong tng thu nhp v khon ny thng lin quan n cc mt cn tn ti ca ngn hng . Nhng nhn chung tt c cc khon thu c th chi nhnh vn tn dng ti a nhng khon thu nhm b p nhng chi ph b ra sao cho hp l v n trc tip nh hng n hot ng kinh doanh ca chi nhnh. Vi 45 nm b dy pht trin cng s ch o nhy bn ph hp vi c ch mi t ban lnh o n nhn vin NHT&PTH Ty ng lng ng sc t chc tt hot ng kinh doanh .T cng tc tip th n cng tc giao tip tt phc v khch hng vi nhng dch v mnh c, khng qun ngi thi gian v vt v, kin tr vt ln kh khn t c kt qu nh ngy hm nay . 2.Thc trng chi ph ca NHT&PTH Ty Cc khon chi ph ca NHTM cng c nhng c im ring , ni dung cc khon chi ph trong ngn hng cng rt a dng v phong ph . C cc khon chi trong nghip v kinh doanh tin gi nh tr li tin gi , tr li tin vay t cc t chc tn dng , NHT. C nhng khon chi mang tnh cht

58

chi Cho qu trnh gia cng sn xut... ngoi ra cn c cc khon chi Cho cc hot ng bnh thng ca b my ngn hng nh chi cho cng tc qun l , cng tc ti chnh ca ngn hng. Vic hch ton chnh xc cc khon chi ph c mt ngha trong vic tng thu nhp thc t cho ngn hng , qun l cht ch cc khon chi ph cng c ngha quyt nh khng km phn khi tng thu nhp v u mang li hiu qu kinh doanh . Bi vy ngn hng tm mi bin php gim hp l cc chi ph sao cho chi ng, chi theo quy nh ca b ti chnh v ngn hng cp trn . Mt khc cng c khuyn khch cn b cng nhn vin ca ngn hng mt cch kp thi lm tng nng sut lm vic ti cc b phn , trnh lng ph xa hoa. Sau y ta xt n tnh hnh chi ph ca NHT&PTH Ty:

59

Bng 4: Tnh hnh chi ph cu NHT&PTH Ty n v: Triu ng 1999 S tin ph 33276 hot 1.38 453 1.14 438 1.3 T trng 84.1 2000 S tin 34256 T trng 86.9 2001 S tin 30600 T trng 91.4

Ch tiu 1.Chi cho

ng HV 2.Chi v 548 dch v Tto v ngn qu 3.Chi v cc hot khc 4.Chi cho vin 5.Chi hot QLv ng ph 2842 nhn cho 1856 ng cng

0.00 2

7.18

2635

6.68

1546

4.61

4.7

1024

2.6

564

1.68

v 6.Chi v ti 50 sn 7.Chi ph 987

0.17 2.5

124 891

0.31 2.26

76 240

0.22 0.8

DPBTTg ca khch hng 8.Chi bt thng Tng chi 39559 100 12 39395 0.00 3 100 33465 100
60

(Ngun bo co thu nhp chi ph v kt qu kinh doanh ca NHT&PTH Ty ) Nh chng ta u bit cc NHTM sau mt nm hot ng phi m bo trang tri cho cc khon chi ph ca ngn hng v m bo c li . Vic cc ngn hng qun l cht ch cc khon chi ph cng c ngha quyt nh khng km vic khi tng thu nhp v u mang li hiu qu kinh doanh. Chi ph ca ngn hng l cc khon chi ph pht sinh trong qu trnh hot ng ca ngn hng . Mi mt loi nghip v khc nhau c mt khon chi ph khc nhau, ngoi ra cn c cc khon chi Cho hot ng bnh thng ca b my ngn hng v vy ni dung ca cc khon chi ph trong ngn hng nh ni trn l rt phong ph , nhng c th khi qut ton b chi ph thnh nhng khon mc sau: chi ph cho hot ng kinh doanh, chi ph cho nhn vin, chi Cho hot ng qun l v cng v, chi v ti sn, chi ph d phng bo ton tin gi ca khch hng v chi ph bt thng. Theo bng s liu trn ta thy tng chi ph ca NHT&PTH Ty tnh n 31/12/2001 l 33465 triu ng gim so vi cng k nm 2000 l 5490 triu ng v gim 6094 triu ng so vi nm 1999. Ni chung chi ph ca chi nhnh gim dn theo cc nm, y l mt kt qu ng khch l cho ton ngn hng. Trong tng chi ph ca chi nhnh thy r chi ph cho vic huy ng vn kinh doanh nhiu hn cc chi ph khc, y cng l iu d hiu v cn ph thuc vo li sut th trng, mt khc chi ph cho

61

vic huy ng vn tng cng khng nh rng ngn hng huy ng vn tng tt, lng tin ca ngn hng i vi khch hng c khng nh r rt. Theo bng trn, hot ng huy ng vn l khon chi ph c t trng ln nht trong tng chi ph ca tng nm. Nm 1999 chim 84.1% tng chi ph, nm 2000 chim 86.9% tng chi ph n nm 2001 tng ln chim 91.4% tng chi ph. V hot ng thanh ton 7 ngn qu nm 1999 l 548 triu ng chim 1.38% tng chi ph, nm 2000 l 453 triu ng, chim 1.14% t trng tng chi ph v nm 2001 l 438 triu ng, chim t trng 1.3% tng chi ph ca ngn hng. iu ny khng nh ngn hng c cch qun l khon mc ny tng i cht ch. Cn cc khon mc chi cho nhn vin , chi ph hot ng qun l v cng v, chi v ti sn, chi ph d phng bo ton tin gi ca khch hng, chi bt thng u chim t trng nh trong tng chi ph. C th, chi ph cho nhn vin nm 1999 l 2842 triu ng, chim t trng 7.18%, nm 2000 l 2635 triu ng, chim t trng 6.68% v nm 2001 l 1546 triu ng v lm cho t trng ny gim cn 4.61% tng chi ph ca chi nhnh..Qua y ta thy ngn hng qun l cht ch cc khon chi ph tp trung cho kinh doanh. Hn na trong hot ng kinh doanh, ngn hng cha tit kim c trit cc khon chi ph nn chi ph cho ngun vn huy ng vi li sut cao ca ngn hng l rt ln. iu ny c th hin r nt khi ta xem xt n kt cu ca khon chi ph cho hot ng kinh doanh. Kt cu chi ph cho hot ng kinh doanh ca ngn hng cho ta thy cng tc huy ng vn c bit l huy ng t cc t

62

chc tn dng, y l bin php thu ht c khi lng vn ln v tng i n nh nhng chi ph li cao. Vn huy ng t t chc tn dng chim t trng ln to nn khon chi ph ln v thng xuyn cu NHT&PTH Ty, iu ny nh hng khng nh ti kt qu hot ng kinh doanh ca ngn hng. Nm 2001, li sut huy ng vn ca cc ngn hng c phn gim xung nn vic thu ht vn t cc t chc kinh t v dn c gp kh khn. Chnh v th nn NHT&PTH Ty phi huy ng t ngun vn lu chuyn ni b v vic tr li cho ngun vn ny l ln v tng hn so vi nm trc. Ngun vn huy ng t dn c l thng xuyn bin ng nn gy kh khn cho ngn hng trong vic k hoch ho ngun vn ny phc v cho kinh doanh. Khon chi tr li tin g mang tnh cht khng n nh nhng li sut thp hn li sut tin gi tit kim. C th nhn thy mt u im ni bt ca ngun vn huy ng t tin gi ca cc t chc v c nhn l li sut tin gi thp, y l im ng ch m NHT&PTH Ty cn phi khai thc trong hot ng kinh doanh. Nu khai thc trit ngun vn ny th ngn hng s rt c li v s gim c khi lng chi ph ln cho cng tc huy ng vn ca ngn hng. Chi ph cho hot ng kinh doanh ca ngn hng l khon chi ph ln v ch yu trong tng chi ph nhng duy tr c hot ng kinh doanh cc ngn hng cn phi chi ph cho cn b cng nhn vin. iu ng ni y l chi ph cho khon mc ny dn dn gim t nm 1999 dn nm 2000 v cu nm 2001. Th hin c s tit kim chi ph ca ngn hng mt cch hp l. cng l l do m

63

hiuk qu kinh doanh ca ngn hng ngy mt tng. Hin nay tnh hnh kinh t x hi nc ta ang trn pht trin, mt bng i sng ca nhng ngi lm cng n lng ca nh nc tng ln th mc chi ph tin lng bnh qun cho mt nhn vin NHT&PTH Ty vn cha phi cao, nhng cng c th ni y l mc lng ph hp khuyn khch lng yu ngh, hng say trong cng vic s l iu kin thun li khng ngng tng thu nhp cho ngn hng v cng tng tin lng cho cn b cng nhn vin. Trong qu trnh hch tan th bt k mt ngn hng no cng c xu hng tng thu gim chi ti mc thp nht . Tuy nhin, nhng khon chi ny khng th ct gim c v nhng khon chi ny lun lun t l thun vi kt qu hot ng kinh doanh ca ngn hng. duy tr hot ng kinh doanh, ngn hng cn phi chi ph cc khon chi ph khc nh: chi ph cho hot ng qun l v cng v, chi v ti sn, chi d phng bo ton tin gi ca khch hng, chi ph bt thng. y l cc khon chi ph cn thit, chi khon, chi theo nh mc d ton ca ngn hng v nhng khon chi ny khng th hch ton i vi tng c nhn do khng th xc nh b phn no tit kim, b phn no cha tit kim.... ng thi trn thc t vn cha c chnh sch khuyn khch li ch vt cht i vi tng n v c nhn thc hin tit kim trong kinh doanh do ph bin chnh sch tit kim trn thc t mi ngi cha thc hin c trit . Nhn chung khon mc cc khon chi ph ny u gim so vi cc nm trc(c th hin c th trn bng). Qua y ta thy cn phi tnh ton

64

nhng khon chi ph ny sao Cho hp l m bo yu cu kinh doanh ca chi nhnh m vn tit kim c chi ph qun l nhm tng li nhun v c ngha quan trng trong vic tng thu nhp thc t cho ngn hng. Tm li, cc yu t cu thnh nn chi ph u c nh hng ngc chiu vi li nhun kinh doanh v vy vic gim chi ph cng cn c quan tm tng li nhun kinh doanh ca NHT&PTH Ty ni ring v ca cc NHTM ni chung. 3. Kt qu kinh doanh ca NHT&PTH Ty Cng nh cc ngnh khc, ch tiu li nhun l mt trong cc ch tiu cht lng ca qu trnh hot ng kinh doanh ca ngn hng. i vi NHT&PTH Ty v l mt chi nhnh nn kt qu hot ng sau khi thu nhp - chi phi thu doanh thu th ton b li nhun ny c chuyn v ngn hng u t. V vy, trong qu trnh phn tch kt qu kinh doanh, chi nhnh phi c ngha v phn phi li nhun. Nhng kt qu ca NHT&PTH Ty t c trong 3 nm 1999, 2000, 2001 c thc hin qua cc s liu sau: Kt qu kinh doanh ca NHT&PTH Ty n v: Triu ng. 1999 Ch tiu Tng thu nhp Tng chi ph Chnh lch thu-chi S tin 56458 39559 16899 S tin 65924 39395 26529 2000 Chnh lch 9466 -164 9630 S tin 68691 33465 35226 2001 Chnh lch 12143 -6094 18337

65

(Ngun

bo

co

kt

qu

kinh

doanh

ca

NHT&PTH Ty) Nhn vo bng trn ta thy tng thu nhp t 56458 triu ng nm 1999 tng ln 65924 triu ng nm 2000 v tng ln 68691 triu ng nm 2001 (tng gp 1,3 ln so vi nm 1999) . Vic tng tng thu nhp l do chi nhnh thc hin tt cng tc huy ng vn v s dng vn , qun l tt cc chi ph tt. Tng chi ph ca ngn hng gim dn theo cc nm; c th nm 1999 tng chi ph l 39559 triu ng, nm 2000 l 39395 triu ng v nm 2001 ch cn 35226 triu ng. Nh vy, tng chi ph ca chi nhnh lin tc gim trong khi thu nhp vn tip tc tng u trong cc nm.So vi nm 1999 th nm 2001 chi ph gim ng k : 6094 triu ng. y l iu c bit ghi nhn ngn hng.V chnh v th m vic ngn hng c tng danh hiu anh hng lao ng trong thi k i mi l iu d hiu. Cng nh cc ngnh khc ch tiu li nhun l mt trong cc ch tiu cht lng ca qu trnh hot ng kinh doanh ca ngn hng, t cc ch tiu ny c th nh gi c cht lng hot ng ca ngn hng. Tuy nhin kt qu kinh doanh khng xc nh ring cho tng c s m xc nh chung cho ton h thng NHT&PT. nh gi ng n hot ng ca cc chi nhnh ngn hng thng th ngn hng nng nghip a ra c ch khon cho tng ngn hng c s v vy mi ngn hng u phi quan tm n kt qu kinh doanh ca mnh v khai thc mi kh nng tim tng hon thnh tt k hoch ti chnh trong nm.

66

Trong nhiu nm qua , mc d hot ng trong iu kin kh khn nhng vi s n lc ca tp th cn b cng nhn vin ton chi nhnh, hot ng kinh doanh ca NHT&PTH Ty c nhng bc tin ng k v ng gp khng nh vo s pht trin kinh t x hi ca tnh H Ty ni ring v ca c t nc. Bn cnh nhng mt cng tc lm c, trong hot ng kinh doanh ca NHT&PTH Ty vn cn c nhng tn ti nht nh sau: - Li nhun ca ngn hng vn cn ph thuc ch yu vo hot ng kinh doanh. Hot ng tn dng m khng tt s nh hng n li nhun ca ngn hng . - Hot ng dch v ca ngn hng cha c ch trng v quan tm ng mc, cc dch v ngn hng cn rt n iu nn cn ph nhiu khon thu m khng s dng n vn ca ngn hng. - Hot ng kinh doanhvng bc , qu v kinh doanh ngoi t cn cha pht trin nn khon thu t hot ng ny l rt thp. - Ngun vn huy ngca ngn hng l rt ln , tuy nhin ngun vn huy ng t tin gi ca dn c chim t trng tng i cao, lm Cho chi ph huy ng vn ln, lm gim ng k li nhun ca ngn hng. - Phng kim tra , kim sot ni b cha c tch ring nn cng nh hng khng nh ti qu trnh hot ng ca ngn hng. Tm li,tt c cc vn u c tnh hai mt ca n nn vic NHT&PTH Ty vn cn nhng tn ti ny l iu khng th trnh khi. Song vi 45 nm kinh nghim v vi lng

67

yu ngh tin chc rng trong tng lai ngn hng s khc phc c nhng kh khn tng bc khng nh mnh trn con ng pht trin. Mt khc do trnh hiu bit ca khch hng cn nhiu hn ch nh cha hiu r lut l chnh sch...Hoc do h c tnh hiu sai, hiu khng ng v vic mnh lm gy tn hi n ti sn thm ch n c uy tn ca ngn hng.

68

Chng III Mt s gii php v kin ngh nhm tng thu nhp, tit kim chi ph gp phn nng cao hiu qu hot ng ti Ngn Hng u T PHT TRIN H ty & Pht huy nhng mt c v khc phc nhng mt cn hn ch , cha oc ca cng tc hot ng kinh doanh ca ngn hng nm 2001. NHT&PTH Ty ra nhng nh hng v nhng gii php thc hin k hoch kinh doanh 6 thng cui nm 2002 v nm 2003 vi nhng ni dung ch yu sau:
I.Mc tiu phn u 6 thng cui nm 2002 v nm 2003

1.V ngun vn huy ng Duy tr v m rng quan h vi khch hng gi tin truyn thng nh cng ty hp tc quc t v t , cng ty in ti chnh, bo lao ng x hi...ng thi tng cung cc bin php huy ng vn t cc doanh nghip v cc tng lp dn c. Phn u tng mc huy ng vn ngoi t s dng trong chi nhnh, khng phi nhn iu chuyn t trung ng. Tip tc gi vng tc tng trng huy ng nh cc nm qua nhm tr thnh chi nhnh cung cp vn quan trng Cho h thng . M rng quan h thanh ton quc t nhm thu ht vn t cc t chc quc t... Nm 2002 t mc tiu tng trng ngun vn l 10% trong ch tp trung tng trng tin gi tit kim ca cc t chc v dn c. 2. V hot ng tn dng : a dng ho cc hot ng tn dng; tng trng nhanh chng tn dng trung v di hn bng nhiu hnh Cho vay ng ti tr, cho vay tn dng ,tr gp, cho thu ti chnh
69

tng cung hoat ng bo lnh, tn dng d phng. Bn cnh cn m rng u t vi cc thnh phn kinh t ngoi quc doanh, cc doanh nghip t nhn, c nhn h vay vn kinh doanh v dch v cm c ti sn. y mnh vic thc hin chnh sch khch hng. Thc hin tt vai tr t vn Cho khch hng.Tip tc y mnh quan h tn dng vi khch hng truyn thng ; bn cnh c u vo khu vc kinh t ngoi quc doanh nhm mc tiu a dng ho danh mc khnh hng. Nng cao cht lng tn dng thng qua vic kim tra kim sot cht ch cc d n ang hot ng hon thin cng tc thm nh, phn tch tn dng trc khi Cho vay. Ci tin cngtc lm vic, thc hin tt phn loi khch hng, iu chnh linh hot li xut. *Cc ch tiu, mc tiu kinh doanh ch yu thc hin trong nm 2002 nh sau: Tng ti sn tng 25%, so vi nm 2001 Vn t huy ng tng 30%, so vi nm 2001 D n tn dng tng 25%, so vi nm 2001(khng k ODA) N qu hn gi mc nh hn 1% Thu n tn dng TKHNN vt 5% k hoch giao Kt qu ti chnh: tng 5% - 10% , so vi nm 2001. Trong thu dch v chim 30% Ngoi ra, ngn hng cn quyt tm gi vng danh hiu xut sc, danh hiu anh hng thi k i mi. l mt s ch tiu quan trng m ngn hng t ra lm mc tiu hot ng. Trong 6 thng u nm 2002 va qua ngn hng co nhng kt qu ng khch l. cng l

70

bn p thc hin tt nhim v 6 thng cui nm 2002 v cc nm tip . II- Nhng gii php nhm tng thu nhp tit kim chi ph v m bo kt qu kinh doanh c li. 1.Gii php nhm tng thu nhp Mc ch cui cng ca cc nh kinh doanh l ti a ho li nhun v vy tt c nhng mc tiu, nhng phng hng ca cc nh hot ng kinh doanh u hng ti li nhun. Ho chung cng xu hng , di y em xin ng gp mt s kin nho nh v vic tng thu ca NHT&PTH Ty 1.1.a dng ho cc dch v v m thm cc dch v mi Trong c ch hin nay, khi nhu cu i hi ca con ngui ngy cng cao th vic ngn hng m rng v pht trin dch v ngn hng l tt yu. iu n khng nhng p ng c yu cu i hi ca khch hng m cn gip Cho ngn hng mt khon thu nhp ng k. i vi nhng nc pht trin th thu nhp t hot ng dch v ca ngn hng chim t 70- 80% tng thu nhp,s cn li l thu nhp t hot ng tn dng. V t trng ny c chiu hng ngy cng tngv thu dch v v ngy cng gim v thu hot ng tn dng. i cho thy vic m rng dch v ngn hng l mt xu th chung ca cc ngn hng ch khng ring l NHT&PTH Ty. Tuy nhin, NHT&PTH Ty cn tn ti mt s vn cha tt, iu kin v v th vn cha c u i do , thc hin vic ny i hi:

71

- Cc c s h tng, my mc trang thit b k thut, phng tin lm vic phc v cho vic thanh ton qua ngn hng phi thng xuyn cp nht v khng ngng ci thin i mi chng nhm p ng c nhu cu thanh ton mt cch nhanh nht, chnh xc, an ton nht vi chi ph thp nht thu ht khch hng.(Ngn hng ang trnh Chnh ph d n xy dng ngn hng cho rng ri hn v hin i hn, y cng l mt iu kin tt cho s pht trin ca ngn hng). - Khng ngng nng cao cht lng ca cc dch v u thc, dch v Cho thu kt st v cc dch v t vn theo yu cu ca khch hng...cc loi hnh dch v ny Cho ti nay vn cn tng i mi m song nhu cu ny khng phi l khng c . Dch v ny khng i hi phi c vn ln nhng em li ngun thu nhp cao . V vy khi tin hnh a cc laoa dch v ny vo th phi tin hnh tuyn truyn qung co trn cc phng tin thng tin cc doanh nghip, cc c nhn, cc khch hng c quan h thng xuyn vi ngn hng thm ch cc khch hng cha c mt ln giao dch vi ngn hng hiu c nhng tin ch ca cc dch v do ngn hng cung ng ra v a ra mc ph hp l thu ht khch hng. Ngoi ra cng cn phi tu sa nng cp c s h tng gip Cho vic bo v ti sn ca khch hng c an ton , em li lng tin cho khch hng khi n vi ngn hng ca mnh . Bn cnh , NHT&PTH Ty cng phi khng ngng y mnh v pht trin cc hot ng kinh doanh ngoi t, vng bc, d qu cng nh kinh doanh trn th trng chng

72

khon. Tuy nhin trong iu kin nh hin nay th y vn cn l vn khng tng n cn qu mi m v xa lvi ngn hng nhng trong nn kinh t hin nay thng th trong cnh tranh i hi cng cn t ra v gy dng cho mnh nn mng ban u to cho bc pht trin sp ti. Ngoi ra i vi cc dch v m NHT&PTH Ty thng xuyn s dng nh dch v chuyn tin, thu i ngn phiu, dch v thanh ton... th ngn hng cn phi mnh dn yu cu, kho st th trng khng ngng m rngv nng cao cc dch v vn c cng nh tim n nhm gip cho i sng cng nhn vin c ci thin hoc ni cch khc l gp phn tng thu nhp cho ngn hng. 1.2. M rng hot ng tn dng , nng cao hiu qu cc khon vay M rng hot ng tn dng lun l mong mun ca NHNO qun Ba nh v trong giai on hin nay y l hot ng mang li ngun thu ch yu cho ngn hng. m rng hot ng tn dng trc ht ngn hng cn xy ng c c cu tn dng hp l. Nh phn tch trn , vic y mnh s dng vn ti ch s cho php ngn hng c c thu nhp cao hn rt nhiu. V thu nhp do iu chuyn vn s thp hn thu nhp khi cho vay ra nu cng s tin . Trong thi im hin nay khi nn kinh t ang trn pht trin , nhu cu v vn cho nn kinh t khng ngng tng ln. Nhiu doanh nghip v t nhn c nhu cu vay vn cao song li khng iu kin vay vn ngn hng, nh phi vay vn cc ch n vi li sut cao hn nhiu so vi li sut cho vay ca ngn hng. V vy, y l mt

73

th trng b ng m ngn hng phi m rng hn na hot ng tn dng nhng ng thi cng cn phi m bo trong qu trnh hot ng kinh doanh ca mnh. gii quyt nhng tn ti ny: - Ngn hng cn c chnh sch u i vi cc khch hng truyn thng, c uy tn i vi ngn hng trong hot ng tn dng nh xem xt cc d n u t v u t chiu su th mi c hiu qu. Ngoi ra cn phi xem xt v phn tch k cc thng tin c lin quan n cc d n vay vn ca khch hng hn ch bt ri ro cho ngn hng. i vi cc doanh nghip ngoi quc doanh l cc n v c nhu cu vn kh ln v thng xuyn nhng ch yu l vn ngn hn v chu k sn xut kinh doanh ca h thng ngn, vn quay vng nhanh. Nhu cu v vn phi c p ng kp thi v linh hot. vic gip d khch hng ny va l tng uy tn ca ngn hng i vi khch hng ng thi cng gip ngn hng tng thm li nhun. - Cn b thm nh cn phi tham kho cc thng tin v phi a ra nhng nhn xt khch quan vi hnh thc cho vay cm , ti sn th chp, v y l hnh thc cho vay m bo an ton cho ngn hng. Mt khc, ngn hng cng cn c cc phn thng, khuyn khch i vi khch hng cn vay vn thng xuyn, doanh s d n ln ... khuyn khch h vay vn v tr n c gc v li ng hn cho ngn hng. Ngn hng lm tt cng tc marketing ngn hng nm bt mi nhu cu ca khch hng v vn tn dng i vi tt c cc n v quc doanh cng nh ngoi quc doanh,

74

c bit l cc n v kinh doanh l khch hng truyn thng. V trong nn kinh t th trng ni chung v trong hot ng kinh doanh ca ngn hng ni ring th khch hng ng vai tr quyt nh n u ra ca ngn hng. Vic tuyn truyn qung co cc sn phm ca ngn hng vn cn hn ch nn t nhiu nh hng ti kt qu kinh doanh ca ngn hng. V vy, ngn hng phi thng xuyn t chc hi ngh ngn hng , hn na trc tip thy c nhng nhn xt ca khch hng v sn phm ca ngn hng, v cch phc v ca ngn hng. Cc hot ng ym tr ca ngn hng cng l mt nhn t quan trng nh tham gia vo hip hi ngn hng, vo hi tr lm ni bt hn na ngn hng ca mnh. Ngn hng cn t chc cng tc thanh ton khng dng tin mt vi phng trm an ton, nhanh chng, chnh xc nhm tng thm lng tin ca khch hng vo ngn hng. C nh vy khch hng mi tin tng v mun thanh ton qua ngan hng . C s ca vic thanh ton qua ngn hng chnh l s d ti khon ti ngn hng , do ngn hng c iu kin s dng mt phn vn trong tng s d c ca ti khon tin g thanh ton ca khch hng (loi tin gi ny ngn hng tr li sut thp ) Cho vay. Nh vy ngn hng va huy ng ngun vn vi li sut thp Cho vay vi li sut cao hn. Mt khc, thanh ton khng dng tin mt ngn hng cng thu c ph dch v chuyn tin. Mun lm c iu ny ngn hng cn phi trang b cc phng tin thanh ton hin i ng thi phi bi dng nng cao trnh nghip v k ton ni ring v tinh thn

75

lm vic ca cn b cng nhn vin trong chi nhnh trong vic s dng mt cch ch ng my tnh v cng vic chuyn mn ca mnh. Bn cnh vic tng ngun huy ng vn bng chnh sch li sut thp v khng ngng m rng hot ng a bn tn dng cng nh khi lng tn dng ra cc khu vc ln cn. Ngn hng cn lm tt cng tc kim tra, kim sot nhm pht hin, ngn chn kp thi cc hin tng tiu cc trong cho vay, thu n, thu li nhm hn ch mc thp nht ri ro tn dng v chng tht thu cho ngn hng. Tng bc nng cao cht lng tn dng m bo kinh doanh ca ngn hng c hiu qu kinh t cao nhm tng bc nng cao hiu qu kinh doanh, i hi ngn hng phi to ra c ch nhm gn trch nhim ca cn b vi tng cng vic tn dng gn vi tng khon cho vay, tng mn thu n, sao cho mi cn b cng nhn vin cn ph quan tm ti hiu qu cng vic ca mnh, ly hiu qu cng vic lm thc o nng lc v phm cht ca ngn hng, trin khai thc hin tt c ch khon ti chnh ca NHT qui nh. Cn b tn dng phi thm nh kim tra gim st qui trnh cho vay nhm hng dn khch hng s dng vn vay c hiu qu nht nh, t mi c iu kin tr n ngn hng c gc v li ng k hn. Cn b k ton phi theo di cht ch qui trnh cho vay, thanh ton chnh xc, bo qun h s vay vn ca khch hng mt cch khoa hc nhm cung cp thng tin cho cn b tn dng trong vic n c tr li cho ngn hang ng hn gp phn chng tht thu cho ngn hng.

76

1.3. Tng cng cht lng cn b cng nhn vin trong ngn hng Con ngi l yu t trung tm quyt nh nht nh ti hiu qu kinh doanh ca ngn hng. Do vic xy dng i ng cn b, t chc iu hnh hot ngkinh doanh c ngha, tc dng rt ln i vi ngn hng. Chnh v th chi nhnh NHT&PTH Ty cn: - Thng xuyn c k hoch t chc cho cn b c o to v o to li. Hng dn, t chc tp hun, bi dng kin thc chuyn su, thng xuyn c trang b thm hiu bit v php lut, kinh t, ngoi ng, tin hc....to iu kin cho h t nng cao trnh kin thc v nng lc kinh nghim lm vic. t ra nhng yu cu chuyn mn bt buc , i hi i ng ny phi c kin thc chuyn su v lnh vc ti chnh doanh nghip, ti chnh ngn hng, c kh nng phn tch ti chnh. Kin quyt thc hin sp xp li nhng cn b khng p ng c yu cu cng vic. Trong qu trnh hc tp v bi dng phi gn l lun vi thc tin cc cn b cng nhn vin ngn hng c th vn dng mt cch linh hot, sng to v c hiu qu hot ng kinh doanh ca ngn hng. - Thc hin phn cng cng vic theo nng lc, kinh nghim ca mi ngi, phn quyn ngh cp tn dng theo trnh , kinh nghim. - Ngn hng cn qui nh nhim v, trch nhim v quyn hn r rng i vi tng cn b cng nhn vin ngn hng, thng xuyn kim tra gim st cc hot ng ca h, trnh tnh trng lm sai lm hng khng xc nh c trch

77

nhim thuc v ai. Cn b c tnh vi phm qui nh hoc c hnh vi gian tr phi gii quyt s l thc hin ch thng pht phn minh cn thit c ch i ng, lng thng khc nhau i vi cc nhim v quan trng khc nhau...Nh vy s kch thch c cn b cng nhn vin hon thnh tt cng vic c giao . - Phn cng cc cn b gii, c kinh nghim km cp nhng cn b tr, t kinh nghim . y l cch thit thc nht nng cao trnh i ng nhn vin bi n Cho php kt hp c th gia l thuyt v thc tin. - Hng nm nn t chc cc cuc thi v cht lng cn b ngnh ngn hng gip h c iu kin hc hi kinh nghim ln nhau v t nng cao trnh ca mnh . - Ngoi ra, ngn hng cn to iu kin cho cc cn b cng nhn vin pht huy nng lc tim n ca mnh . Ngun nng lc ny l rt ln v c th em li kt qu bt ng . Khuyn khch h khng ch bng vt cht m cn bng tinh thn h pht huy ht nng lc sng to ca mnh ng gp vo cng cuc pht trin ca ngnh NH ni chung v ca NHT&PT ni ring. - hng ti mt NHT&PT quy m hin i trong tng lai gn , sc cnh tranh nhm phc v tt khch hng trn a bn v em li ngun thu ln cho ngn hng. Ngay t by gi chi nhnh phi c k hoch tng cng, bi dng cn b cng nhn vin c s lng v cht lng. Lp cn b khung k cn phi c kin thc, trnh nghip v c bn, c o c, li sng lnh mnh, trch nhim ngh nghip cao, c bn lnh kin cng, kinh nghim ngh nghip vng

78

chc m bo kinh doanh hiu qu, an ton trong tnh hnh mi . Ngoi ra khi tip xc vi khch hng th phi nim n, tn tnh , chu o , lun bm st th trng nm bt c nhu cu vay vn ca khch hng t khai thc v s dng trit s d trn ti khon tin gi ca cc t chc kinh t v y l ngun vn tr vi li sut rt thp . Tuy nhin yu cu t ra l c th s dng tt ngun vn ny i hi ngn hng phi tnh ton n nhu cu s dng s d ca cc ch ti khon, khng tnh trng mt kh nng thanh ton lm nh hng ti uy tn v cng t lm nh hng ti kt qu hot ng kinh doanh ca ngn hng . 1.4. C ch khon ti chnh ton din : Nn kinh t Vit Nam bc sang mt trang s mi trong cng cuc xy dng t nc, xo b c ch k hoch ho tp trung v chuyn sang c ch th trng. Trong nn kinh t th trng cc n v sn xut kinh doanh hon ton c lp, h chu trch nhim v hot ng kinh doanh ca mnh . Cc NHTMQD , cc t chc kinh t v tt c cc doanh nghip khc trong nn kinh t th trng u bnh ng trong kinh doanh v ly hiu qu kinh t lm thc o, lm mi trng phn u. Do vy li nhun l mc tiu hng u m cc doanh nghip vn ti. C ch khon ti chnh v ang ng gp mt phn khng nh vo qu trnh hnh thnh li nhun ca ngn hng. Vic p dng c ch khon ti chnh buc t bn thn chi nhnh ngn hng phi kinh doanh tn ti, tn ti kinh doanh trong mt mi trng cnh tranh khc

79

lit vic ny i hi cn b ngnh ngn hng ni chung v cn b ca NHT&PTH Ty ni ring phi khng ngng hc hi nng cao hiu qu cng vic ca mnh vi phng chm an ton- hiu qu. Mt khc vi c ch ny s khai thc v pht huy c kh nng , s trng ca tng cn b cng nhn vin t s gip cho cc cn b cng nhn vin thc v c trch nhim vi cng vic m mnh c giao theo ng phng chmlm nhiu hng nhiu, c lm c hng, khng lm khng hng. Mun thc hin c ch ny mt cch rng ri v ph cp th i hi cn b cng nhn vin ngn hng phi c y phm chm cht tt p. iu ny gp phn khng nh vo qu trnh hot ng kinh doanh ca ngn hng hay ni cch khc l nng cao hiu qu kinh doanh ca ngn hng. 2. Cc gii php gim chi ph Bt c mt cng vic no, em li hiu qu cui cng l li nhun th u phi b ra mt chi ph nht nh m chi ph na c biu hin di nhiu hnh thc cng c th l vt cht nhng cng c th l chi ph v hnh. Nhng khon chi ph ny c t l nghch bin vi li nhun tc l chi ph cng ln li nhun cng gim v ngc li. Trong khi ti a ho li nhun th cc ngn hng mt mt l tng thu nhp nhng mt khc cng phi a ra mt s bin php nhm gim chi ph. Gim hp l cc khon chi ph l mt trong nhng bin php hu hiu lm cho hiu qu kinh doanh ca ngn hng ngy cng cao. Chi ph ca ngn hng rt a dng v phc tp nhng ch yu v chim t trng ln nht l chi ph cho

80

hot ng kinh doanh v chi ph qun l. tit kim cc khon chi ph ca ngn hng cng c ngha l tit kim hai khon ny ngn hng cn c nhng bin php sau: 2.1 Cn phi tnh ton gi c huy ng vn p ng nhu cu sn xut kinh doanh v tit kim chi ph : Hot ng kinh doanh ca ngn hng l i vay cho vay v ngun vn i vy chnh l ngun vn m ngn hng huy ng c. Ni kim li nhun ch yu ca ngn hng chnh l ngun vn ny v ngun vn ny cng l ni pht sinh chi ph ln nht v chi ph chnh l vic tr li tin gi huy ng. nh hng ca cc ngn hng l tng cng huy ng vn c mc li sut thp hn ch huy ng vn c mc li sut cao. V vy, huy ng vn vi chi ph thp th vic u tin phi gim chi ph li sut u vo mt cch hp l. Song trong iu kin cc ngn hng cnh tranh nhau gay gt trn th trng to lng tin ni khch hng th cng c li sut ny t ra khng hu hiu nh trc na v ngn hng gim li sut u vo th s khng thu ht c ti a ngun vn t nh hng ti kt qu hot ng kinh doanh m ngn hng t c. Mt khc cho n thi im hin nay 31/3/2002 th tnh trng thiu vn vn l vn ni cm nn trong thi gian ny vic gim li sut huy ng vn l mt vn khng tng. Ngoi vic gim li sut u vo th ngn hng cn phi tin hnh a dng ho hnh thc huy ng vn nh tin gi tit kim, cc giy t c gi , huy ng trong ni b v nhiu ngun khc vi cc thi hn khc nhau ng vi cc mc li sut khc nhau. Vic chi

81

tr tin vay chim t trng ln trong tng chi ph c nh hng n li nhun ca ngn hng ,v vy vic hch ton chnh xc cc khon chi ny vo ng thi gian s dng vn c ngha rt quan trng trong vic nh gi chnh xc hiu qu kinh doanh ca ngn hng. Qua cn nghin cu trch a vo chi ph tr tin gi tit kim theo tng thng ca qu trnh s dng vn nhm phn nh trung thc hiu qu kinh doanh ca ngn hng trong tng nm qua v gip cho ngn hng ch ng c NHT&PTH Ty k hoch trong vic huy ng cng nh chi tr li tin gi. 2.2 Tit kim chi ph qun l Chi ph qun l bao gm: tin lng, khu hao ti sn c nh, sa cha bo dng ti sn c nh...th chi nhnh ch tin hnh chi trn c s vn c cp (i vi chi khu hao ti sn c nh, sa cha bo dng ti sn ) hoc chi theo h s c duyt ( i vi tin lng ). i vi nhng khon chi theo nh mc, d ton th ngn hng vn qun l cht ch v khng ch mc chi ph trong phm vi d ton c duyt v trnh tnh trng lng ph. Nhng khon chi ny phi c gim c chi nhnh ph duyt. Ngoi ra cc NHTM tin hnh chi lng cho cn b cng nhn vin da trn chnh sch li nhun ca ngn hng nn vic hch ton cc khon chi tr li tin gi khng ng vo thi gian s dng vn s c nh hng ti thu nhp ca cn b cng nhn vin trong ngn hng. Mt khc vic thanh tra x l cc ti sn c nh qu c khng cn s dng c trong kinh doanh hoc s dng nhng mang li hiu qu thp nhm gim bt ti sn c nh t gim chi khu hao ti

82

sn c nh ng thi cng gim chi ph chung trong qu trnh kinh doanh ca ngn hng. 2.3. Tit kim chi ph khc Ngoi cc khon chi ph trn th vic gim thp ri ro trong kinh doanh cng l mt trong cc bin php gim chi ph. Ri ro trong kinh doanh bao gm: ri ro tn dng, ri ro thiu vn kh dng, ri ro li sut, ri ro hi oi, ri ro mt kh nng thanh ton ,.... tt c cc loi ri ro ny u c nguy c tim n v n ch ch khi mi trng thun li l cc loi ri ro ny pht sinh. Vic pht sinh ny s lm cho chi ph ca ngn hng tng ln. Do i vi cc loi ri ro ny phi c nhng bin php sau: - i vi khch hng: ngn hng phi tm hiu k v kh nng ti chnh v xu hng pht trin (phng n kinh doanh ) ca khch hng. ng thi t vn, kim tra kim sot vic s dng vn ca khch hng. Mt khc m rng li ko khch hng. Mi s thnh cng ca khch hng u l s thnh cng ca ngn hng , y cng chnh l tiu ch ca NHT&PTH Ty. - i vi vic kim tra kim sot ca NHT&PTH Ty: tin hnh kim tra kim sot qu trnh hot ng kinh doanh nhm pht hin ngn chn kp thi cc hin tng tiu cc trong vic cho vay phi thu n, thu li, nhm hn ch ti mc thp nht ri ro tn dng v chng tht thu cho ngn hng. iu ny gp phn nng cao cht lng tn dng nng cao li nhun cho ngn hng v do vy nng cao uc uy tn v nh hng ca NHT&PTH Ty trn th trng.

83

- Ngoi cc gii php trn NHT&PTH Ty cn phi c bin php khc tin hnh ng b nh: phi kt hp vi cc c quan chc nng tp trung cng vi cc ngn hng trc thuc gii quyt nhng mn n c vn nng cao cht lng tn dng. Tip tc u t hin i ho cn ngh, pht trin cc dch v ngn hng, c bit cn y mnh chnh sch tit kim chi ph, tng doanh thu thc y kinh doanh c hiu qu. C nh vy NHT&PTH Ty mi t c mc ch kinh doanh ca mnh l li nhun cao nht. III. Mt s kin ngh Nhm khc phc nhng nguyn nhn tn ti, h tr thc hin nhng gii php nu em xin a ra mt s kin ngh sau: 1. i vi nh nc: Nh nc cn nhanh chng to lp mi trng php l n nh, c bit cc quy ch lut php lin quan n u t, sn xut kinh doanh, ti chnh k ton, x l tranh chp ....iu ny to iu kin cho khch hng yn tm u t kinh doanh, ngn hng c c s php l vng chc x l cc vn c lin quan ti hot ng ca ngn hng . - Nh nc cn c cc bin php nhm a cng tc kim ton pht huy vai tr ca mnh hn na, to ra s ph bin s dng trong cc doanh nghip . Bn cnh cn c cc ch ti nghim minh i vi nhng khch hng b xc nh l a cc s liu thng k khng ng s tht. iu ny nhm buc cc khch hng phi khai bo thng tin chun xc. N s gip ngn hng hot ng hiu qu hn.

84

- i vi cc doanh nghip nh nc, Chnh ph vn phi gim bt nhng gip cc doanh nghip ny tng bc t ch kinh doanh. Khng nn c cc chnh sch phn bit i x gia doanh nghip quc doanh v doanh nghip ngoi quc doanh m phi cho ngn hng c quyn cng bng xt hai thnh phn ny theo nhng tiu chun thc t. Chng hn c quy nh cng bng hn v cc tiu chun xp loi doanh nghip, v vic s dng ti sn th chp trong vay vn ... - Nh nc khng nn can thip su vo hot ng tn dng ca ngn hng. Phi cc ngn hng t ch trong vn pht trin nghip v, nng cao cht lng kinh doanh. Mi quyt nh u t ca ngn hng phi da trn nh gi ca chnh h ch khng phi v mt sc p phi kinh t no . Ngoi ra phi tch bit gia cc khon tn dng ch nh, tn dng chnh sch, u thc u t do nh nc yu cu vi cc khon tn dng kinh doanh ca ngn hng. Cn thit phi tch hot ng ca ngn hng ngi ngho thnh ngn hng chnh khch ring to s thun li, minh bch trong hot ng kinh doanh ca ngn hng. - i vi h vay vn l nng lm ng nghip, nh nc cn phi c chnh sch h tr cho nhng trng hp bt kh khng do thin tai bo lt, hn hn mt ma gy nn, c bit l cc h kinh doanh ng nghip mc ri ro ln m ngn hng phi gnh chu. - Nh nc cn c chnh sch thu ph hp vi hot ng ca cc NHTM, c bit l thu dch v nng nghip thu bng 10%/ tng s tin thu dch v.

85

2. i vi Ngn hng Nh Nc. - Ngn hng nh nc l c quan qun l nh nuc i vi cc t chc tn dng, hot ng ca cc ngn hng an ton v c hiu qu, NHNN cn c chnh sch hp l i vi cc NHTM nh c ch khuyn khch c th r rng v tho c v vt cht ln tinh thn i vi nhng ngi c sng kin p dng cc gii php mi lm tng uy tn ,v th v tng ngun thu cho ngn hng. - Ngn hng nh nc l c quan iu hnh trc tip cc NHTM th nht thit phi c s h tr cc ngn hng trong cng tc thm nh. Ngoi nhng cuc hi tho bn bc c rt kinh nghim thm nh ti cc ngan hng thng mi, nhng hng dn trong cng tc thm nh ,cn phi t chc cc kho hc thng k cho cc cn b ca cc ngn hng do nhng chuyn gia v ti chnh ngn hng t WB, IMF hoc t cc nc c h thng ti chnh pht trin h nm bt c nhng kin thc, kinh nghim mi, gip h ng dng thnh cng vo cng tc thm nh ca mnh , t cng gip cho s thnh cng trong hot kinh doanh ca ngn hng . - Ngn hng nh nc cn h tr cc ngn hng thng mi trong vic thu thp thng tin. Hin nay NHNN ang thc hin cng vic ny qua s hot ng ca trung tm thng tin tn dng CIC. CIC c t ti v tn dng ca NHNN, c chi nhnh ti ngn hng nh nc cc tnh thnh ph , thu thp thng tin v ccc t chc tn dng, cc doanh nghip (ch yu l cc doanh nghip ln). Nhng thng tin t trung tm ny c chnh xc cao nhng vn cha thc s p ng

86

nhu cu ca cc NHTM. V vy NHNN cn phi tng cng vai tr v hiu qu ca trung tm ny. To thun li cho cc ngn hng truy cp v khai thc thng tin t mng ca trung tm; c quy nh r rng v vic trao i thng tin gia cc n v thnh vin , gia n v khai thc vi trung tm. - NHNN cn tham mu cho chnh ph trong vic h tr khuyn khch s ra i ca cc t chc chuyn kinh doanh thng tin. Cc t chc ny thc hin thu thp, x l v nh gi thng tin v cc n v hot ng kinh doanh trong nn kinh t, sau bn thng tin cho n v cn s dng. Do chuyn mn ho hot ng, do tc ng ca qui lut cung cu th trng, nhng thng tin ny s c tin cy cao. Hnh mu ny xut hin mt s nc v chng minh c hiu qu, tiu biu l M vi hai cng ty ni ting l standard & Poor v Moody. 3. i vi NHT&PT Vit Nam: NHT&PT Vit Nam phi thc hin mt chnh sch iu hnh hp l, c chnh sch li sut ph hp m rng bo him tin gi cng c lng tin ca ngi u t, thu ht ngun vn trung v di hn. y nhanh tin trnh HH cng ngh ngn hng, hon thin cht lng v cng c thanh ton mi khon vn chu chuyn trong nn kinh t u thng qua h thng ngn hng v cc t chc tn dng t to iu kin cc NHTM m rng kinh doanh. T cc chnh sch ca chnh ph v NHNN, NHT&PT Vit Nam cn xy dng mt h thng, quy trnh thm

87

nh mi r rng, c th hn so vi vn bn hin hnh. Quy trnh mi phi y cc ni dung, cp nht lin tc nhng thng tin , phng php tin tin trn th gii. Ngoi ra cn c gng a ra mt s ch tiu ti chnh c s cho ton h thng cn b thm nh so snh nh gi. y l nhng bin php quan trng nng cao cht lng thm nh v thc t cc chi nhnh hnh thnh thi quen lm vic theo vn bn, p dng cng nhc vn bn vo thc t cng vic. H tr cc chi nhnh trong vic thu thp thng tin bng cch tng cng hn na hiu qu hot ng ca trung tm thng tin phng nga ri ro (TPR) ca h thng . Cn nng cao hiu qu thu thp x l, d liu thng tin t cc c s ti cc chi nhnh , c cu t chc r rng, thc s coi trng cng tc ny. - Xy dng phng n nng cao cht lng i ng cn b lm cng tc thm nh , c k hoch b tr, sp xp, tuyn dng nhng nhn vin lm cng tc thm nh trong ton h thng. Ph bin hnh thc b tr cng vic cho ton b cc chi nhnh. Ngoi ra cn phi ch trng n vn tuyn nhn vin mi .Trong cng tc thm nh, i hi c trnh kin thc cao v ti chnh-ngn hng v tch lu kinh nghim trong qu trnh lm vic .V th, trong tuyn chn cn phi p dng cc bin php tin tin thc hin mt s ngn hng ln trn th gii l nh gi nhn vin trn c s nng lc tr tu ca bn thn nhn vin . Ngha l cn coi trng kh nng lm vic ca h trong tng lai (khi h c kinh nghim) ch khng phi nhn vin bit c ci g hin ti.

88

4. i vi NHT&PT H Ty - Tp trung ch o cng tc huy ng vn ti a phng bng cch vn dng linh hot c ch li sut, m rng cc thi hn gi tin cho ph hp vi nhu cu s dng ca ngi dn. Nng cao hn na cht lng phc v khch hng. - Tip tc gii ngn nhng d n u t k hp ng tn dng nm 2001. - Ch ng tm kim khch hng, a dng ho i tng khch hng, khc phc tnh trng c canhch tp trung cho vay cc doanh nghip nh nc. - Tng cng cng tc thm nh i vi cc d u t m bo u t an ton , hiu qu. - Nng cao cht lng tn dng tng cng kim tra , qun l cht ch d n c bit l n qu hn, tang cng n c thu hi n tng vng quay vn. - Pht trin mnh m dch v ngn hng nh chuyn tin, thanh ton v kinh doanh ngoi t nhm a dng ho hot ng ngn hng, nng cao cht lng phc v khch hng to thm uy tn v v th ca ngn hng . - Nng cao cht lng cng tc kim tra , kim sot ni b i vi cng tc tn dng v chi tiu ti chnh nhm a hot ng kinh doanh ca chi nhnh trin khai ng lut t chc tn dng. - Lm tt cng tc t tng i vi cn b cng nhn vin trong chi nhnh, m bo on kt ni b, ch cng tc ci thin i sng cho cn b cng nhn vin chc.

89

- Thng qua hot ng u t thu ht khch hng m ti khon tin gi ti ngn hng t tn dng ngun vn tm thi nhn ri vi chi ph thp.

90

Kt lun Trong hot ng kinh doanh, bt k mt doanh nghip no u mong mun t c mc ch cui cng l li nhun. NHTM l t chc kinh t thc hi vic kinh doanh trn lnh vc tin t, mt lnh vc rt nhy cm vi mi bin ng ca th trng. Do ti a ho li nhun th Ngn hng u t v Pht trin H Ty ni ring v ton b cc ngnh kinh t ni chung u phi xc nh v a ra cho mnh mt hng i ng n khng ngng tng thu nhp, ng thi cng phi tn dng trit thnh tu khoa hc k thut, cng ngh tng nng sut lao ng, gim c ti thiu cc khon chi ph khng cn thit . Li nhun c xc nh trn c s tnh ton v phn tch gia cc li ch hu hnh vi cc li ch v hnh; gia li ch trc mt v li ch lu di. Tuy nhin trong phm vi nghin cu, thi gian nghin cu v kinh nghim cn hn ch do li ch hu hnh c em i su vo tm hiu v nghin cu. Vi ti Mt s kin v tng thu nhp , tit kim chi ph nhm nng cao hiu qu kinh doanh ti Ngn hng u t v Pht trin H Ty "Trn c s l lun c thy c trang b khi cn hc ti trng li cng thm hai thng thc tp ti chi nhnh em mnh dn trnh by nhng quan im , nhng kin ca mnh v tnh hnh thc t ca ngn hng trong ba nm hot ng 19992000-2001 trn c s em c a ra mt s kin c nhn nhm ng gp mt phn nh b vo vic khng ngng

91

nng cao hn na hiu qu hot ng kinh doanh ca Ngn hng u t v Pht trin H Ty xng ng l anh hng lao ng trong thi k i mi do Nh nc trao tng. Tuy nhin vi kin thc con hn ch v thi lng khng nhiu, v vy m chuyn ca em khng th trnh khi nhng thiu st . Em rt mong nhn c nhng kin b khuyt ca Thy c trong khoa K ton - Kim ton ngn hng, c bit l Thy gio hng dn Thc s L Vn Luyn cng cc anh ch trong Ngn hng u t v Pht trin H Tye chuyn ca em c hon thin hn. Mt ln na em xin chn thnh cm n cc Thy, c gio c bit l Thy gio, Thc s L Vn Luyn v cc anh ch trong Ngn hng u t v Pht trin H Ty gip em hon thnh chuyn ny. H ni, thng 7 nm 2002 Sinh vin thc hin: Nguyn Th Bch Ngc

92

Ti liu tham kho 1. NHTM-L Vn T, NXB thng k,1997 1. 2. 3. Tin v hot ng ngn hng ca l Vinh Danh Tp ch ngn hng:2000-2001-S 1,2,5 nm 2002 Nhng vn c bn v hot ng ngn hng

trong nn kinh t- Trung tm o to v nghin cu khoa hc ngn hng 4. 5. pht trin 6. 7. 8. Gio trnh k ton ngn hng ca HVNH K ton ngn hng ca HVTC Lut t chc tn dng v lut NHNN Ngn hng Vit Nam trong qu trnh xy dng v Ngn hng u t & Pht trin Vit Nam - 45 nm pht trin, NHNN Vit Nam.

93

9.

Tin t ngn hng v th trng ti chnh ca 10. Cm nang ch k ton ngn hng.

Frederic S.Miskin

Nhn xt ca Ngn hng u t v Pht trin H ty ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. ..............

94

................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. ..............

95

................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. ................................................. ................................................. ..........................................

96

Nhn xt ca gio vin hng dn ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................. ........................................ ................................................. .............. ................................................. . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..........................

97

................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. ........... .. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. ................................................. .............. . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .............

98