NH065

Chuyn tt nghip
Li m u
Trong nn kinh t th trng vn li nhun l mt vn v cng quan trng m bt c mt doanh nghip no cng quan tm. Li nhun khng ch phn nh kt qu kinh doanh ca mt doanh nghip m cn phn nh kh nng tn ti, pht trin v uy tn ca doanh nghip trn th trng. Ngn Hng Thng Mi Vit Nam ni chung v Ngn hng K Thng Vit Nam (NHKTVN) ni ring l nhng doanh nghip hot ng trong lnh vc Ti Chnh-Tin T v dch v ngn hng, lm sao t hiu qu kinh doanh to ra li nhun l mt vn ln c t ra hng u. Ngay t nhng ngy u thnh lp, di s lnh o cu ng, Nh nc v di s ch o kp thi ca Ngn Hng Nh Nc Vit Nam (NHNNVN), NHKTVN pht huy tt vai tr ca mnh gp phn thc y lun chuyn vn trong nn kinh t, p ng ngy cng nhiu nhu cu vn cng nh cung cp ngy cng nhiu cc dch v tin ch cho ng s dng v tr thnh Ngn Hng th a nng hng u Vit Nam Tuy nhin, trong iu kin cnh tranh gay gt ca nn kinh t th trng, vic to ra mt ng li nhun l v cng kh khn. Chnh v vy lm sao c th tng thu nhp, tit kim chi ph l vn quan trng t ra cho mi Ngn Hng Thng Mi (NHTM) trong khng loi tr NHKT.Tm ra cc gii php l quan trng nhng lm sao cc gii php tr thnh hin thc li cng quan trng hn. iu ny i hi phi c s quan tm ng mc ca ngnh Ngn Hng cng nh hoch nh chnh sch Kinh t v m khc. ca cc nh
Khoa k ton - kim ton
Chuyn tt nghip
Vi nhng l do nu trn, sau khi hon thnh chng trnh hc tp tai Hc Vin Ngn Hng cng hai thng thc tp ti Hi S Chnh NHKT em mnh dn la chn ti: "Mt s gii php nhm tng thu nhp, tit kim chi ph, nng cao kt qu kinh doanh ti NHKTVN"
Chuyn tt nghip
Chuyn ca em c trnh by theo kt cu sau: Li m u Chng 1:Cc hot ng kinh doanh ca Ngn Hng Thng Mi trong nn Kinh t th trng v c ch Ti Chnh ca NHTM Chng 2: Thc trng thu nhp-chi ph v kt qu kinh doanh ca HSC NHKTVN Chng 3: Mt s bin php nhm tng thu nhp -tit kim chi ph v nng cao kt qu kinh doanh ti HSC NHKTVN Kt lun Mc d c gng n lc song thi gian thc tp ngn v trnh bn thn cn hn ch nn Chuyn ca em s khng trnh khi nhng thiu st .Em rt mong nhn c s gp ca thy c Chuyn ca em c hon thin hn. Em xin chn thnh cm n !
Chuyn tt nghip
Chng 1 Cc hot ng kinh doanh ca NHTM trong nn Kinh T Th Trng v c ch Ti Chnh ca NHTM I. Cc hot ng kinh doanh ca NHTM trong nn Kinh T Th Trng 1. Khi nim v c trng ca NHTM. 1.1Khi nim NHTM. NHTM l mt nh ch ti chnh quan trng bc nht ca mi mt quc gia. Quan trng l vy song khng c mt nh ngha no chung cho khi nim NHTM trn th gii. Tu theo mi quc gia m NHTM hot ng trong th ch php lut khc nhau. C th hiu NHTM vi nhng nt chung: NHTM l t chc kinh doanh tin t m nhim v ch yu l nhn tin gi ca khch hng vi trch nhim hon tr, s dng s tin cho vay thc hin nghip v chit khu v lm phng tin thanh ton. Mc pht trin ca cc dch v Ngn Hng l khc nhau ph thuc vo nn tng cng ngh khoa hc k thut ca mi nc. Ti Vit Nam, trong lut cc TCTD c Quc hi thng qua 12/12/1997 quy nh: Theo khon 1 iu 20: "TCTD l doanh nghip c thnh lp theo quy nh ca lut ny v cc quy nh khc ca php lut huy ng kinh doanh tin t, lm dch v Ngn Hng vi ni dung nhn tin gi v s dng tin gi cp tn dng,cung ng cc dch v thanh ton". 1.2 c trng ca NHTM
Chuyn tt nghip
Mc d c nhng cch hiu khc nhau song nhn chung th Ngn Hng c nhng c trng sau: -NHTM l cc doanh nghip kinh doanh tin t v cc dch v khc lin quan n tin t. NHTM l cc doanh nghip vay mn ,huy ng tin t t cc ch th ang nm gi tin tm thi cha dng ti ri dng tin cho vay, u t vo nhng lnh vc nh nc cho php. y l c im c bn nht phn bit lnh vc kinh doanh ngn hng vi cc lnh vc kinh doanh khc. Tuy nhin cc Ngn Hng ngy cng phi hot ng trong s cnh tranh gay gt nn sn phm v phng thc kinh doanh ca Ngn Hng cng c s thay i, theo , sn phm ca Ngn hng cn bao gm cc dch v khc nh : dch v v ti chnh, v thng tin, k ton . Hot ng kinh doanh Ngn Hng l hot ng cha ng nhiu ri ro. Thng th Ngn Hng i vay, huy ng vn ngn hn vi li sut thp cho vay vi thi hn di hn vi li sut cao hn. T Ngn Hng s thu c li nhun. Tuy nhin ch bng nhng kinh nghim gin n cng c th thy c tnh cht tp trung ri ro ca lnh vc Ngn hng. Nu n hn v mt nguyn nhn no ngi vay tin khng tr c n hoc tr khng d s lm cho Ngn Hng lm vo tnh trng ri ro. Trng hp khc na l Ngn hng s c th gp ri ro thanh khon nu khch hng n rt tin trc hn, ngn hng phi tr tin cho khch hng khi o hn nhng ngn hng li khng c tin thanh ton do cc khon cho vay hoc u t cha thu hi c v ngn hng cng khng th vay tin cc th trng ti chnh khc
Chuyn tt nghip
Chnh v c im ny m Ngn Hng phi to ra nhng bin php, k thut phng nga ri ro cho ngi gi tin, ngi vay tin v cho chnh bn thn mnh. Ngn hng thng mi kinh doanh mang tnh h thng cao v chu s qun l nghim ngt ca Nh nc. C th ni, tnh hnh lu thng v gi tr ca tin t c nh hng su rng n ton b nn kinh t; hn na, ri ro trong kinh doanh ngn hng lun mang tnh lan truyn, tnh h thng cao hn hn nhiu lnh vc kinh doanh khc. Do i hi cc c quan qun l Nh nc phi c cc bin php qun l nghim ngt sao cho Chnh sch tin t quc gia c m bo thc hin,h thng ti chnh ngn hng c m bo an ton, quyn li ca ngi gi tin v ngi u t c bo v. Hn na, to ra cc dch v ton din cho khch hng, ng thi cc ngn hng c th h tr nhau khi ng trc nguy c ri ro, cc ngn hng lun phi duy tr rng buc theo h thng trong qu trnh hot ng ca mnh c v mt t chc v v mt k thut. 2.Chc nng v vai tr ca NHTM 2.1.Chc nng trung gian tn dng Do c im tun hon vn tin t trong qa trnh ti sn xut x hi nn xut hin mu thun gia nhng ngi tha vn v nhng ngi thiu vn. Quan h Tn Dng trc tip gp nhiu hn ch v nhu cu gia cc ch th kh c th trng nhau v mt khi lng, thi gian tn dng v gia cc ch th khng c s tin tng thc hin vic chuyn quyn s dng vn cho nhau. Vi t cch l mt t chc chuyn kinh doanh tin t, tn dng, NHTMtrn c s tp hp cc ngun vn huy ng c
Chuyn tt nghip
thnh mt qu cho vay, p ng nhanh chng cc nhu cu khc nhau ca cc ch th khc nhau. T , m bo qu trnh sn xut lu thng hng ho c din ra lin tc. Nh vy, ngn hng thc hin chc nng trung gian tn dng v gp phn v cng quan trng trong vic thc y nn kinh t pht trin 2.2. Chc nng trung gian thanh ton Trn c s nhn tin gi ca khch hng, NHTM thc hin cc khon thanh ton chi tr cho khch hng. Hng ngy nn kinh t xut hin hng lot cc giao dch vi khi lng cc khon thanh ton v cng ln. Trong qu trnh lm trung gian tn dng, ngn hng thu ht cc nh kinh doanh bun bn vi nhau m ti khon tin gi thanh ton ti ngn hng v ngn hng thc hin chc nng trung gin thanh ton theo lnh ca ch ti khon. y chnh l phng thc thanh ton qua gim t l tin mt trong lu thng, y nhanh hnh thc thanh ton khng dng tin mt vi chi ph thp hn rt nhiu. Hot ng thanh ton khng nh vai tr trung gin khng th thiu ca NHTM ng thi to ra ngun thu cho ngn hng t ph thanh ton. Dch v thanh ton qua ngn hng ang ngy mt pht trin vi tc nhanh chng, thi gian cho thanh ton rt ngn n ti a do cng ngh ngn hng ang ngy cng hon thin. iu ny hon ton ph hp vi s pht trin ca cc quan h kinh t ngy cng si ng v a dng ang din ra.
Chuyn tt nghip
2.3. Chc nng to tin ca NHTM S to tin bt u t khi "ng tin ghi s" ra i .T mt khon tin gi ban u vo mt ngn hng thng qua cho vay bng chuyn khon trong mt h thng ngn hng thng mi, s tin gi ban u tng ln gp bi. Tuy nhin ch c mt h thng ngn hng mi thng mi mi c th m rng tin gi ln nhiu ln, cn nu ch c mt ngn hng th khng th c chc nng to tin .Khon tin gi ban u c kh nng tng ln bao nhiu ln l do h s m rng tin gi quyt nh.H s m rng tin gi ca mt ngn hng thng mi chu s tc ng ca cc yu t:t l d tr bt buc ,t l rt tin mt ca khch hng, t l d tr d tha . Gi s trong iu kin khng xut hin khon thanh ton no bng tin mt v cc ngn hng u cho vay ht qu cho vay th h s m rng tin gi c tnh theo cng thc: H = (H: H s m rng tin gi) Khi nu t l d tr bt buc l 10% th h s m rng tin gi l 10.Ngha l h thng ngn hng c kh nng m rng tin gi gp 10 ln s tin gi ban u. Trn thc t nu mt khch hng no rt mt phn tin mt thanh ton hoc ngn hng khng cho vay ht qu cho vay th kh nng m rng tin gi cng gam i. V th h s m rng tin gi trong thc t c tnh theo cng thc: H= Nh vy ngn hng cn phi y mnh nghip v thanh ton khng dng tin mt v nghip v cho vay sao cho cc khon thanh ton bng tin mt ca khch hng v d tr d tha l thp nht.
Chuyn tt nghip
Tuy nhin, kh nng to tin ca ngn hng thng mi c th mang li ru ro khi khch hng c nhu cu rt tin mt mt cch t m ngn hng li ang thiu phng tin thanh ton bng tin mt . gim thiu ri ro cc ngn hng thng mi phi gi tin vo ti khon ti ngn hng nh nc v tham gia thang ton ra ngoi h thng ngn hng mnh. Chc nng to tin ca ngn hng thng mi c ngha to ln trong vic quyt nh quy m ngun vn ca ngn hng ,ng thi to iu kin thanh ton khng dng tin mt . Vi chc nng to tin, ngn hng trung ng coi ngn hng thng mi nh mt knh quan trn ,qua ngn hng trung ng c th cung ng tin vo lu thng hay thu hp khi lng tin t ngoi lu thng nhm m bo s cn i gia cung v cu tin t , thc hin chnh sch gi c, tng trng kinh t lnh mnh v to cng n vic lm cho ngi lao ng. 3. Mt s nghip v c bn ca ngn hng thng mi Khi nn kinh t ngy cng pht trin th nghip v ca ngn hng thng mi cng tr nn a dng hn. Bn cht ca ngn hng thng mi l i vay cho vay .Hot ng "i vay to nn ngun vn ca ngn hng v hot ng "cho vay" hnh thnh nn nghip v s dng vn ca ngn hng . Hn na cc ngn hng hin i ngy nay khng ch thc hin i vay d cho vay m cn a dng ha thn nhiu dch v va phng trnh ri ro va ti a ho li nhun cho ngn hng . Do vy ton b hot ng ca ngn hng thng mi c khi qut thnh hai nghip v chnh sau: -Nghip v ti sn n -Nghip v ti sn c
Chuyn tt nghip
3.1.Nghip v ti sn N. Nh trn trnh by th nghip v ti sn n chnh l nghip v to vn ca ngn hng thng mi .Cng nh bt c mt doanh nghip no khi tin hnh hot ng sn xut kinh doanh u phi cn c mt s lng vn nht nh c bit cc ngn hng thng mi c i tng kinh doanh l vn tin t ,bi vy , trong qu trnh hot ng cc ngn hmg thng mi lun ch trng cng tc bo ton v pht trin vn. Cc nghip v to vn ca ngn hng thng mi bao gm c:
10
Chuyn tt nghip
3.1.1 Vn t c Vn t c l nhng gi tr tin t do ngn hng to lp c thuc s hu ca ngn hng .Vn t c trc ht dng u t vo tr s my mc , vn phng lm vic sau mi s dng kinh doanh v chim t trng nh trong tng ngun vn ca ngn hng nhng li ng vai tr v cng quan trng bi n l cn c php l bt buc khi thnh lp ngn hng ng thi l c s xc nh quy m hot ng ca ngn hng .Vn t c khng nh th mnh cng nh kh nng thanh ton ca ngn hng thng mi i vi ngi gi tin trong trng hp nu xy ra ri ro. Vn t c ca ngn hng thng mi cn mang tnh n dnh rt cao v l c s thu ht cc ngun vn khc. Vn t c ca ngn hng c hnh thnh t nhi ngun khc nhau. Nu l ngn hng thng mi quc doanh th vn t c do ngn sch nh nc cp ;ngn hng thng mi c phn th vn t c do cc c ng ng gp ;ngn hng lin doanh c vn t c do cc i tc gp v ngn hng nc ngoi c vn t c do ngn hng m chnh quc quyt nh. Vn t c bao gm: -Vn php dnh v vn iu l:trong ,vn php nh l s vn ti thiu m ngn hng phi c khi thnh lp do php lut quy nh . Vn iu l l vn do cc c ng ng gp v ghi vo iu l hot ng ca ngn hng.Vn iu l mc ti thiu phi bng vn php nh. -Vn t c b sung:bao gm qu d tr b sung vn iu l v qu d tr c bit b dp ri ro. Vic hnh thnh cc qu ny ph thuc vo kt qu hot ng kinh doanh ca ngn hng
11
Chuyn tt nghip
Ngoi ra , vn t c ca ngn hng thng mi cn bao gm li nhun cha chia v cc qu nh: qu khen thng phc li , qu tr cp mt vic lm 3.1.2 Vn huy ng Vn huy ng l nhng gi tr tin t do ngn hng huy ng c t cc t chc kinh t v c nhn trong x hi thng qua qu trnh thuc hin nghip v tn dng, thanh ton, cc nghip v kinh doanh khc v c dng lm vn kinh doanh.y l ngun vn chim t trng ln nht trong tng ngun vn hot dng v khng thuc s hu ca ngn hng.Vn huy ng khng mang tnh n nh ,lun bin ng. Ngun vn huy ng bao gm : -Tin gi khng k hn , tin gi thanh ton. -Tin gi c k hn. -Tin gi tit kim. * Tin gi khng k hn l nhng khon tin c khch hng gi vo ngn hng vi mc ch thanh ton hay phc v cho qu trnh sn xut kinh doanh mt cch thng xuyn, an ton , thun li ch khng phi v mc ch hng li sut .Chnh v vy s d ca ti khon ny lun bin ng v ngn hng s tr li rt t cho cc khch hng. Khch hng thng quan tm n vic chi tr d dng t vic trch ti khon ch t khi quan tm n cc khon li t i nhn c t pha ngn hng.Mt khc khch hng c th oc hng cc dch v tin ch nh:cc dch v thanh ton , chuyn tin ,rt tin khi cn thit.V pha ngn hng ,y l ngun vn r nht trong s cc loi hnh huy ng khc,ngn hng ch phi chi ra mt chi ph nh trong vic tr li,ng thi ngn hng c iu kin m rng thm cc dch v
12
Chuyn tt nghip
thanh ton mi nhm xy dng hnh nh ca ngn hng trong cng chng. *Tin gi c k hn: l loi tin gi m khch hng v ngn hng tho thun vi nhau v thi hn rt tin. Nh vy v nguyn tc l khi khch hng xc nh mt k hn c th th h ch c rt tin khi thi hn kt thc. Tuy nhin trong thc t, h c th yu cu c rt trc thi hn m tho thun vi ngn hngv chp nhn hng mt khon li nh hoc khng c hng li theo quy nh ca ngn hng.Khch hng c th gi tin vo ngn hng vi k hn di hoc ngn. Cc mc k hn ngn l :3 thng , 6 thng,9 thng,12 thng.Cc mc k hn di l:24 thng,36 thng .Mc li m ngn hng tr cho khch hng l tu thuc vo k hn khch hng gi tin vo ngn hng v cc yu t khc trn th trng. *Tin gi tit kim:l mt b phn thu nhp ca ngu lao ng cha s dng n v g vo ngn hng vi mc ch an ton ti sn v hng li t s tin .Gm tin gi tit kim khng k hn v tin gi tit kim c k hn.Tin gi tit kim tr thnh cng c huy ng vn truyn thng ca cc ngn hng thng mi .Vn huy ng t ti khon tin gi tit kim chim t trng kh cao trong tin g ngn hng v c tnh cht n nh nn ngn hng c th ln k hoch sao cho s dng c hiu qu. *Ngoi cc hnh thc to vn thng qua vic huy ng tin gi th khi cn thit cc ngn hng thng mi c th pht hnh cc loi giy t c gi nh: +K phiu:thng c thi hn t 3 thng n 12 thng
13
Chuyn tt nghip
+Tri phiu: thng c thi hn trn 12 thng +Chng ch tin gi :c thi hn di 12 thng Ngn hng thng mi s pht hnh giy t c gi theo tng t vi quy m, thi hn cng nh cch tr li v mc li sut khc nhau tu thuc vo nhu cu vn ca ngn hng lc by gi. Li sut tr cho nghip v ny thng cao hn so vi li sut tin gi da trn c s quan h cung- cu v vn trn th trng cng nh li sut chung ca nn kinh t. Ngc li ngn hng c th ch ng trong vic huy ng vn ca mnh. C th ni qua nghip v huy ng vn, ngn hng thng mi nm trong tay mt lng ln ca ci x hi v mt gi tr li tc l vn tin t. c c mt khon vn ln nh vy , ngn hng phi b ra mt khon chi ph tr li cho khch hn , m khon chi ph ny chim t trng ln nht trong tng chi ph cu ngn hng. 3.1.3 Vn i vay Khi ngun vn huy ng t dn c , t t chc kinh t khng yu cu cho s dng vn th NHTM phi i vay t Ngn Hng Trung ng hoc vay t TCTD khc . -NHTM vay ca NHTU thng qua cc hnh thc vay ngn hn b sung hoc vay ti cp vn. Vay ngn hn b sung l hnh thc cc NHTM xin vay vn b sung vn ngn hn ca mnh trong hn mc tn dng cho php.NHTM xin vay ti cp vn ca NHTU di cc hnh thc ti chit khu giy t c gi hay vay m bo bng cc giy t c gi nh thng phiu v cc phiu n khc. -NHTM c th vay ca cc NHTM hoc TCTD khc di hnh thc vay ngn hn trn th trng tin t lin ngn hng, chu li
14
Chuyn tt nghip
sut bin trn v sn trnh nhng bin ng t ngt ca cung cu trn th trng. Thm vo , ngn hng cn c cc vn khc bao gm cc loi vn c to lp trong qu trnh lm trung gian thanh ton hoc lm i l thu h ,chi h cho khch hng, cho cc t chc tn dng trong v ngoi nc. Ni tm li , cc nghip v ti sn n to nn chi ph ch yu v thng xuyn ca ngn hng l chi tr li . Do vy , nng cao hiu qu kinh doanh ca mt ngn hng th vic qun l Ti sn n , kim sot cc khon chi tr li chnh xc l v cng cn thit.T m bo c an ton trong hot ng kinh doanh ca ngn hng ,ng thi t c mc tiu ti a ho li nhun cho ngn hng.
15
Chuyn tt nghip
3.2 Nghip v ti sn c Vic to c ngun vn cho hot ng kinh doanh l iu quan trng ,nhng lm sao tm ra cch thc s dng vn mt cch hiu qu vi mc sinh li cao nht cn l iu quan trng hn . ` i ng vi nghip v Ti sn n l nghip v ti sn c hay nghip v s dng vn ca ngn hng thng mi. Nghip v ny c phn chia thnh tin mt v cc ti sn c sinh li nh cho vay, u t v cc Ti sn c khc. T l hp l gia tin mt v cc Ti sn c sinh li khc nh cho vay, u t s quyt nh n li nhun v s an ton ca hot ng kinh doanh ca ngn hng. Ti sn c ca ngn hng c phn chia thnh cc khon mc sau: -Nghip v ngn qy -Nghip v tn dng -Nghip v ti chnh 3.2.1. Nghip v ngn qu Nghip v ngn qu trc ht bao gm Tin mt ti qu ca ngn hng nh tin giy, tin kim loi v nhng khon c coi l tin mt hin c ti kho ca ngn hng, c gi ch yu nhm p ng nhu cu chi tr cho khch hng gi tin v d tr theo lut nh. Nhu cu d tr tin mt cao hay thp l ty thuc vo qui m hot ng ca ngn hng, nhu cu rt tin mt ca khch hng. y l nghip v khng sinh li ca mt ngn hng nhng ng vai tr rt quan trng n bo m uy tn trong thanh ton cho khch hng vi ngn hng khc v c bit s tun th trong quy nh v d tr bt buc v d tr m bo kh nng thanh ton ca NHTU p dng i vi cc NHTM. Ty
16
Chuyn tt nghip
thuc vo mc tiu ca chnh sch tin t trong tng thi km NHTU xc nh mt t l d tr nht nh cho cc NHTM. 3.2.2 Nghip v tn dng y l nghip v ch yu v quan trng ca cc NHTM, n thng chim t trng ln trong tng ti sn C ca ngn hng v l thnh phn ti sn sinh li nhiu nht cho NHTM .
17
Chuyn tt nghip
Nghip v tn dng gip ngn hng cung ng vn cho nn kinh t thc y m rng sn xut kinh doanh. Cc NHTMlun phn u t mc d n cao nht bi thu li cho vay l ngun thu chnh, tuy nhin bn cnh nghip v ng nhiu ri ro. Cc NHTM thng thc hin nghip v ny thng qua cc hnh thc ph bin sau: *Nghip v tn dng ngn hn ,trong bao gm : - Cho vay chit khu: l nghip v m trong khch hng phi chuyn giao cho ngn hng nhng giy t c gi cn thi hn thanh tonv s tin c vay s bng mnh gi tr i li sut chit khu v hoa hng ph. -Cho vay ng trc: l nghip v m ngn hng cho khch hng vay bng cch m cho khch hng mt ti khon v chuyn s tin vay vo ti khon tin gi ca h. Khch hng c th pht hnh sc,y nhim chi mua hng ha dch v . -Cho vay thu chi: l nghip v ngn hng cho php khch hng chi tiu vt qu s d trn ti khon vng lai . -Ngoi ra, nghip v tn dng cn c cc loi hnh khc nh tn dng ngn qu ,tn dng bng ch k rt phong ph v a dng. Qua ngn hng c th p ng c y nhu cu vn ca cc i tng khch hng . *Nghip v tn dng trung v di hn, bao gm c: - Cho vay theo d n: l mt trong nhng phng php ti tr cho d n c xy dng trc. Trong , vic cho vay c tin hnh trn mt vn bn hon chnh v vic vay v tr n c nghin cu, son tho, c k kt gia cc ch d n v ngn ny cng cha
18
Chuyn tt nghip
hng, ng thi cng da trn cc cn c khoa hc k thut ph hp vi ng li pht trin kinh t ca nh nuc . -Cho vay thu mua (leasing):l hnh thc tn dng trung-di hn trn c s hp ng cho thu ti sn gia bn cho thu l TCTD vi khch hng thu. Khi kt thc thi hn thu, khch hng c quyn mua li hoc tip tc thu cc ti sn theo cc iu kin tha thun trong hp ng thu . Trong thi hn thu, cc bn khng c n phng t b hp ng . -Cho vay hp vn : l nghip v m mt nhm ngn hng s cng cho vay i vi mt d n vay vn, trong s c mt t chc ng ra lm u mi dn xp theo quy nh. Vic phn b ngun vn huy ng vo nghip v cho vay ngn hn v cho vay trung di hn sao cho c hiu qu nht lun chim c s quan tm ln ca ngn hng. Ni nh vy bi tn dng l nghip v chim t trng ch yu trong tng ti sn c sinh li ca NHTM nn n mang vai tr quyt nh n mt b phn thu nhp ca ngn hng. 3.2.3 Nghip v u t ti chnh Bn cnh nghip v Tn dng cng c sinh li ch yu ca NHTM th nghip v u t Ti chnh cng l nghip v sinh li v phn tn ri ro cho NHTM. u t Ti chnh l nghip v s dng vn ca Ngn hng, u t vo cc Ti sn Ti chnh nh: giy t c gi ca Nh nc, chng khon ca cng ty, cc cng c phi sinh. Thc hin nghip v ny, cc NHTM ch yu nhm mc ch sinh li, k n l a dng ho cc khon mc bn Ti sn c nhm hn ch ri ro, nng cao kh nng thanh khon v a dng ho cc hot ng kinh doanh ca Ngn hng.
19
Chuyn tt nghip
Tuy nhin, khi tham gia vo lnh vc ny, cc NHTM phi tun theo cc quy nh rt cht ch, ch c dng Vn t c u t Ti chnh v chu gii hn mc u t ti a. Thu nhp t khon vn u t c th do chng khon mang li do chnh lch gi trn th trng chng khon. iu hin nhin l Ngn hng phi chu thua l nu cc chng khon, cc khon u t mt gi. 3.2.4. Cc nghip v kinh doanh khc Mc d mc tiu u tin v quan trng nht ca Ngn hng l li nhun nhng NHTM vn cn c s an ton, trnh c cc ri ro trong hot ng kinh doanh ca mnh. Do vy, ngoi cc nghip v chnh l Tn dng, Ngn qu, u t Ti chnh, cc NHTM hin i ngy nay ngy cng quan tm n vic pht trin cc dch v mi, p ng ti a nhu cu ca khch hng qua Ngn hng tm kim li nhun vi mc ri ro thp nht. Cc dch v khc m ngn hng cung cp v cng phong ph, gm c: *Dch v thanh ton y l nghip v mang tnh dch v n thun m khng cn s dng n ngun vn ca ngn hng, thm vo n cn to ra mt ngun vn tng i ln cho ngn hng thng qua qu trnh thanh tan. NHTM c th thc hin dch v thanh ton trong nc thng qua cc phng tin thanh ton nh: sc, u nhim thu, u nhim chi, th hoc thanh ton quc t di cc hnh thc nh: chuyn tin, nh thu, L/CThng qua cc dch v thanh ton, NHTM khng nhng thu c cc khon ph m cn tng sc cnh tranh ca mnh i vi cc i th. *Dch v Bo Him
20
Chuyn tt nghip
Bao gm trong y c cc loi hnh nh :Bo him kinh doanh, Bo him nh v dngKhi xc nh cung cp loi hnh dch v ny, NHTM cng xc nh s phi cnh tranh gay gt vi cc i th chuyn doanh v Bo him. Tuy nhin cc NHTM vn cung cp dch v ny v mc ch a dng ho danh mc sn phm cng nh tng thm thu nhp cho bn thn mnh. *Dch v Bo lnh Cng nh Bo him, bo lnh l mt nghip v ngoi bng ca NHTM. Bo lnh ngn hng l cam kt bng vn bn ca Ngn hng (bn bo lnh) vi bn c quyn (bn nhn bo lnh) v vic thc hin ngha v Ti chnh thay cho khch hng ( bn c bo lnh ) khi khch hng khng thc hin hoc thc hin khng ng ngha v cam kt vi bn nhn bo lnh. Khch hng phi nhn n v hon tr cho Ngn hng s tin c tr n thay. Qua dch v ny Ngn hng c th khng nh uy tn ca mnh vi cc khch hng v ng thi ngn hng cng thu c ph bo lnh, gp mt phn vo thu nhp cho Ngn hng *. Nghip v kinh doanh ngoi hi v kinh doanh vng trn th trng trong nc v th trng Quc t khi NHNN cho php. NHTM c th kinh doanh giao ngay (spots), giao dch ngoi hi k hn (forwards), hoc giao dch hon i ( swaps), giao dch quyn chn (options). Trong xu th m ca giao lu vi quc t, tr thnh cc NHTM pht trin a nng th nghip v kinh doanh ngoi hi ngy cng tr nn quan trng i vi cc NHTM. Bi n khng ch em li li nhun trc tip do t gi thay i theo chiu hng c li cho NHTM m cn h tr m rng cc nghip v khc *Dch v u thc
21
Chuyn tt nghip
Nghip v ny c cc NHTM trn th gii quan tm t rt sm, bao gm: u thc cho c nhn v u thc cho doanh nghip. U thc cho c nhn gm : qun l thanh l ti sn theo di chc, gim h v bo qun ti sn, qun l iu hnh ti sn theo hp ng vi ni dung l chuyn nhng ti sn t ngi u thc sang cho ngi chu thc ngi ny nm gi v iu hnh ti sn v li ch ca ngi u thc. U thc cho doanh nghip gm: qun l qu hu tr, u thc lm i l cho cc t chc Nhn chung nghip v u thc mang li cho ngn hng nhng khon thu nhp ng k v quan h tt p vi nhng khch hng c doanh s hoat ng ln. *Dch v t vn: L loi dch v c thc hin trn c s hp ng k kt v cung cp cho bn c t vn nhng tr gip ca nhng nhn vin c o to v chuyn mn mt cch khch quan c lp. Hn bt c mt doanh nghip no, NHTM l mt doanh nghip m hot ng kinh doanh lun cha ng ri ro tim n cao bi i tng kinh doanh ca NHTM l tin t v ngun vn ch yu ca ngn hng l do i vay di nhiu hnh thc. Chnh v vy trong haot ng ca mnh Ngn hng l mt doanh nghip c quan h vi rt nhiu khch hng, lu gi nhiu thng tin ca cc t chc kinh t, hn na ngn hng cn c cc nhn vin y kinh nghim trong lnh vc Ti chnh tin t. iu ny gip cho cc chuyn gia ca ngn hng c th a ra cc li khuyn ti u cho cc khch hng, gip cho h gii quyt
22
Chuyn tt nghip
cc vn d trong kinh doanh ca mnh mt cch c hiu qu nht . Dch v t vn khng ch gip cho ngn hng thu c cc khon ph m cn nng cao hnh nh ca ngn hng trong mt khch hng. Ngoi cc dch v trn, NHTM cn cung cp cc sn phm dch v khc nh: qun l ngn qu, cho thu kt Ni tm li, cc NHTM hin nay, ngoi vic thc hin cc nghip v truyn thng cn thc hin a dng ho cc nghip v khc bng cch u t vo cc thit b k thut, ng dng CNTT vo vic cung ng cc sn phm dch v cho khch hng sao cho c th tr thnh ngn hng a nng hin i, p ng ti a nhu cu ca khch hng t thu v cc khon li nhun. II. C ch ti chnh ca NHTM .1. C ch ti chnh ca NHTM Cn c vo cc ti liu: - Ngh nh s 166/1999/ N-CP ca chnh ph v ch ti chnh ca cc TCTD . - Thng t s 92/2000/TT- B ti chnh hng dn thc hin Ngh nh s 166 ca chnh ph. - Quyt nh s 652/2001/Q-NHNN ca thng c NHNN v ban hnh quy nh phng php tnh v hch ton thu, chi tr li ca NHNN v TCTD. C ch ti chnh ca NHTM c khi qut li nh sau: NHTM l doanh nghip thc hin ch hch ton kinh t c lp, t ch v ti chnh, t chu trch nhim v hot ng kinh doanh, thc hin ngha v v cam kt ca mnh theo quy nh ca php lut .
23
Chuyn tt nghip
Xut pht t c ch iu ho vn, cc NHTM thc hin hch ton ton h thng, trong cp ch qun chu trch nhim v hot ng ti chnh, kt qu kinh doanh ca ton h thng; cc n v thnh vin l n v hch ton ni b, chu trch nhim v hot ng ti chnh v kt qu kinh doanh ca n v mnh. Hot ng ti chnh ca NHTM theo nguyn tc ly thu b chi. Nu kinh doanh c li th sau khi np thu thu nhp doanh nghip, s cn li c trch lp cc qu theo quy nh; ngc li b l th NHTM chu trch nhim v khon l trn c s iu ho kt qu kinh doanh ca ton h thng . Doanh thu ca NHTM c hnh thnh t thu li cho vay, u t, t kinh doanh ngoi t, vng bc v t cc dch v thanh ton, ngn qu, trong ch yu l thu li t hot ng cho vay, u t. tng doanh thu cho ngn hng , mt mt phi nng cao cht lng cho vay, u t; mt khc phi m rng hot ng dch v cho ngn hng theo xu hng chung ca cc ngn hng hin i trn th gii. Chi ph ca NHTM bao gm cc khon chi tr li tin gi cu khch hng; hci tr li tin vay; chi kinh doanh ngoi t vng bc qu, chi qun l. Trong chi tr li tin gi ca khch hng chim t trng ln nht. h thp chi ph nhm m bo kinh doanh c li phi c bin php st hp vi tng loi chi ph. NHTM p dng nguyn tc dn tch hch ton d thu v d tr li. Thc hin phng php dn tch m bo cc bo co ti chnh s phn nh cc khon thu nhp ng n ca NHTM trong mt thi k k ton xc nh ng vic thch ng cc chi ph vi thu nhp c to ra.
24
Chuyn tt nghip
Nin ti chnh ca NHTM c bt u t ngy 01/01 n ht ngy 31/12. Mi khon doanh thu, chi ph phi c hch ton trong ht nm ti chnh. Cui nm (31/12), NHTM xc nh kt qu kinh doanh mt ln. Tuy nhin c cn c tm trch v tr lng cho cn b, cng nhn vin, tm trch cc qu th hng thng NHTM tm tnh kt qu hot ng kinh doanh theo k hoch li nhun qu. Cui nm sau khi xc nh kt qu kinh doanh chnh thc s thanh ton phn tm chi lng v tm trch cc qu. NHTM phi thc hin ch k ton theo quy nh ca php lut, ghi chp y chng t ban u, cp nht s sch k ton v phn nh y kp thi, trung thc chnh xc c hot ng kinh t, ti chnh. Thc hin ch qun l ti chnh ca nh nc v ca ngn hng. Xy dng k hoch ti chnh, lp d ton v quyt ton cc khon chi ph theo quy nh. Hng nm, hot ng ti chnh ca NHTM phi c kim ton ni b v kim ton c lp. Bo co ti chnh sau khi c kim ton c lp NHTM phi cng khai cho ba i tng: Nh nc (gm cc c quan qun l ti chnh, thng k, thu v NHNN), trong ni b NHTM (gm t chc ng, on th ngui lao ng v cc c ng), bn ngoi NHTM (gm cc nh u t, khch hng). Ni dung cng khai cho tng i tng theo quy nh ca ch ti chnh i vi NHTM. 2.Cc khon thu nhp - chi ph v kt qu kinh doanh ca NHTM 2.1 Cc khon thu nhp ca NHTM
25
Chuyn tt nghip
Cc khon thu nhp ca NHTM c to ra t nghip v s dng vn ca ngn hng. Cc NHTM hin i ngy nay kinh doanh a nng nn ni dung cc khon thu cng rt phong ph. -Thu t hot ng nghip v bao gm: thu li cho vay, hn vn lin doanh lin kt, thu li tin gi, thu t nghip v cho thu ti chnh, htu t dch v thanh ton v ngn qu, thu t nghip v chng khon v bo lnh, thu khc lin quan n hot ng nghip v ca ngn hng. -Thu t hot ng khc ca NHTM: htu gp vn , mau c phn, htu t vic tham gia th trng tin t, thu t hot ng kinh doanh vng bc v ngoi t, thu t nghip v u thc, i l, thu t dch v bo him v t vn, htu t nghip v mua bn n gia cc TCTD, thu t nghip v cho thu ti sn v nghip v khc. -Thu hon nhp cc khon d phng trch trong chi ph, htu t cc khon vn bng d phng ri ro, thu t nhng bn v thanh l TSC v thu v chnh lch t gi theo quy nh ca php lut. Trong khon thu li t vic cho vay, hn vn, lin kt l khon thu c bn ca NHTM. Ngun thu ny chim t ln trong tng thu nhp ca NHTM v n ph thuc vo khung li sut do NHNN quy nh cng nh ph thuc vo kt qu sn xut kinh doanh ca cc t chc kinh t, cc ngn hng tham gia hn vn, gp vn. Cc ngn hng Vit Nam thu t nghip v ny thng chim hn 70% tng thu t nghip v ngn hng, cc NHTM khc nhau tu thuc vo kh nng ca mi ngn hng. Khon thu t li tin gi ca NHTM gi ti NHNN v cc TCTD khc trn c s s d ti khon tin gi thanh ton v cc ti
26
Chuyn tt nghip
khon tin gi c k hn thng l nh. Bi v mc ch ca cc ti khon ny l tham gia vo cc hot ng thanh ton, d tr bt buc theo quy nh ca NHNN v bo ton vn nn NHTM c hng li sut rt thp. Thu t nghip v kinh doanh ngoi t nh li t hot ng kinh doanh ngoi t, ph nghip v thanh ton quc t V nguyn tc cc khon thu v kinh doanh ngoi t thu bng ngoi t. Cc ngn hng pht trin nghip v ny l ht sc cn thit do khng nhng tng thu nhp m cn to iu kin cho nghp v thanh ton quc t c thun li nhanh chng, gp phn m rng quan h thng mi quc t. Thu t cc hot ng dch v ( thanh ton, chuyn tin, t vn, chng khon,) hin nay nc ta cn rt nh song vi ngn hng hin ai trn th gii th khon thu ny tng i ln, chim 40 - 45 %. V vy, cc ngn hng Vit Nam cn ra sc phn u tng ngun thu t cc hot ng dch v. *Ti khon phn nh doanh thu ca NHTM : Ti khon phn nh doanh thu ca NHTM c phn nh v b tr loi 7 trong h thng ti khon ca TCTD - Thu v hot ng tn dng : phn nh ti khon cp 1 s 70 - Thu v dch v thanh ton v ngn qu : phn nh ti khon cp 1 s 71 - Thu t cc hot ng khc : phn nh ta khon cp 1 s 72 - Cc khon thu nhp bt thng: phn nh ti khon cp 1 s 79 Kt cu ca ti khon thu nhp :
27
Chuyn tt nghip
Bn c ghi:-Cc khon thu v hot ng kinh doanh trong nm Bn n ghi:-S tin thoi thu cc khon thu trong nm. - chuyn s d c cui nm vo ti khon li nhun trong nm nay khi quyt ton S d c: - Phn nh s thc thu trong nm 2.2 Cc khon chi ph ca NHTM i ng vi cc khon thu nhp, NHTM cng nh cc doanh nghip khc cn phi b ra cc chi ph duy tr cc hot ng ca mnh. Cc khon chi ph ca NHTM gm c : Chi ph v huy ng vn nh : chi tr li tin gi, chi tr li tin vay, chi tr li vic pht hnh giy t c gi v cc chi ph khc lin quan n huy ng vn. Trong vic tr li tin gi chim t trng ln nht trong tng chi ph ca ngn hng thng mi, nhng y l khon chi khng th hn ch hay tit kim v y l chi cho nghip v hnh thnh ngun vn ca NHTM. Mc chi ph thuc vo s d tin gi ca khch hng v li sut phi tr theo quy nh ca nh nc. Chi tr li tin vay ph thuc vo s d ti khon tin vay ca ngn hng, thi hn vay v li sut vay c tho htun gia hai bn. Li sut tin vay thng tng i cao nn nu s dng nhiu vn vay kinh doanh th ngn hng s thu c t li nhun hn, cho nn cc ngn hng thng hn ch vic i vay. Chi tr li pht hnh k phiu, tri phiu ph htuc vo s vn ngn hng huy ng c bng cch pht hnh k phiu, tri phiu hay chng ch tin gi. Chi ph na cao hn chi ph tin gi tuy nhin n ch mang tnh cht thi im. - Chi ph v dch v thanh ton v ngn qu gm: chi v dch v thanh ton, chi cc ph bu in v mng vin thng, chi
28
Chuyn tt nghip
ph v ngn qu v cc khon chi khc v ngn qu v hot ng thanh ton. -Chi v hot ng khc nh; chi v tham gia th trung tin t, chi v kinh doanh mua bn ngoi bng. Cc khon chi ny chim mt t l khng nhiu trong tng chi ph ca NHTM . - Ngoi ra cc NHTM cn phi c ngha v i vi nh nc nn c cc khon chi v thu li tc, thu mn bi, thu trc b v cc khon np ph, l ph . - Chi ph cho nhn vin bao gm; chi lng v ph cp lng; chi trang phc giao dch, phng tin v bo h lao ng ; chi bo him x hi ; chi ph cng on; chi tr cp kh khn; tr cp thi vic theo quy nh ca nh nc; chi cho cng tc x hi,Cc ngn hng thc hin vic chi cho cn b cng nhn vin chc theo h s lng c bn v theo kt qu kinh doanh trong k. - Chi ph hot ng qun l v cng c : c cc khon chi vt liu v giy t in; chi cng tc ph theo quy nh ca nh nc; chi cho o to v hun luyn nghip v; chi v ng dng khoa hc v cng ngh ; sng kin ci tin; chi bu ph v in thoi; chi xut bn ta liu tuyn truyn qung co ; chi hot ng on th.Cc khon chi ny ph htuc vo quy m ngn hng v theo ch qun l chi ca chnh ngn hng, ca B ti chnh. - Chi v ti sn nh chi khu hao, bo dng ti sn, xy dng nh, mua sm cng c lao ng, bo him ti sn, thu ti sn - Chi ph d phng bo ton v bo him tin gi ca khch hng gm c : chi d phng gim gi chng khon, d phng phi thu kh i, d phng gim gi vng bc- ngoi t, chi np bo
29
Chuyn tt nghip
him tin gi. C th thy rng chi ph ca ngn hng thng mi rt a dng, nhim v ca k ton ngn hng l phi xc nh cc khon chi, hch ton chnh xc, kip thi, y trnh gy tn tht v vn. y l c s gip cc nh qun l ngn hng da ra cc quyt nh ng n trong kinh doanh v c bin php tit kim chi phi c hiu qu. Ti khon phn nh chi ph ca ngn hng thng mai. Ti khon phn nh chi ph ca ngn hng thng mi c b tr loi 8 trong h thng ti khon ca cc TCTD. - Chi v hot ng huy ng vn s 80 - Chi v dch v ngn qu s 81 - Chi np thu v cc khon ph, l ph : Ti khon cp I s 83 - Chi cho nhn vin s 84 - Chi cho hot ng qun l v cng v : Ti khon cp I s 85 Kt cu ca ti khon chi ph Bn n ghi : - Cc khon chi v hot ng trong nm Bn c ghi : - S tin thu c gim chi trong nm. - Chuyn s d n cui nm vo ti khon li nhun nm nay khi quyt ton S d n : Phn nh s thc chi trong nm. 2.3. Kt qu kinh doanh ca NHTM : Ti khon cp I : Ti khon cp I : Ti khon cp I
30
Chuyn tt nghip
Kt qu kinh doanh ca NHTM hay li nhun l khon chnh lch c xc nh gia tng doanh thu phi tr i tng cc khon chi ph phi tr hp l, hp l, bao gm li nhun trong hot ng nghip v v li nhun trong hot ng khc. Vic xc nh kt qu kinh doanh c thc hin vo cui ngy 31/12 khi quyt ton nin . Ti khon phn nh kt qu kinh doanh c b tr loi 6 ca hj thng ti khon cc TCTD, c th la ti khon cp I s 69 Li nhun cha phn phi. Ti khon 69 c 2 ti khon cp II. Ti khon 691 Li nhun nm nay dng phn nh s li. l hng nm ca NHTM. Bn c ghi : - S d cui nm ca cc ti khon thu nhp chuyn sang khi quyt ton. Bn n ghi : - S d cui nm ca cc ti khon chi ph chuyn sang khi quyt ton. S d c : Phn nh s thc li trong nm. S d n : Phn nh s thc l trong nm. u nm sau s d ca cc ti khon ny c chuyn thnh s d ca ti khon 692 Li nhun nm trc. Ti khon 692 Li nhun nm trc dng phn nh s li, l nm trc ca NHTM v vic thanh ton s li l . Bn c ghi : - Chuyn s l nm trc vo cc ti khon thich hp thanh ton. Bn n ghi : - Chuyn s li nm trc vo cc ti khon thich hp thanh ton. S d c : Phn nh s li nm trc cha thanh ton. S d n : Phn nh s l nm trc cha thanh ton.
31
Chuyn tt nghip
Trong k ton doanh thu chi ph v kt qu kinh doanh ca NHTM ngoi cc ti khon trn cn s dng mt s ti khon lin quan : - Ti khon tin li cng dn d thu. - Ti khon d phng gim gi chng khon. - Ti khon d phng phi thu kh i. - Ti khon thu gi tr gia tng u vo. - Ti khon chi ph ch phn b, - V.v..
Chng II
Tnh hnh thu nhp chi ph v kt qu kinh doanh ca
Techcombank
I. Gii thiu chung v ngn hng TMCP K Thng Vit Nam: 1.Hon cnh ra i Ngn hng thng mi c phn K thng Vit Nam - tn giao dch quc t l : Vietnam Tchnolgical and Commercial Joint stock Bank- Techcombank( vit tt l TCB) ra i ngy 27 thng 9 nm 1993 theo giy php s 0040/NH-GP cp ngy 6 thng 8 nm 1993 ca Thng c Ngn hng nh nc Vit Nam, vi s vn iu l l 20 t ng, c chia thnh 4000 c phiu, mi c phiu c mnh gi 5 triu ng. C ng ln nht ca ngn hng hng Hng khng Vit Nam vi tng s vn gp l 6 t ng. Ngoi ra cn c mt s doanh
32
Chuyn tt nghip
nghip nh nc nh Tng cng ty da giy, Tng cng ty Dt may... v mt s c nhn. Sau 10 nm hot ng, trong bi cnh ngy cng kh khn ca nn kinh t, TCB vn ng vng v tip tc pht trin. Hin nay TCB c vn iu l ln n 117.87 t ng v tng ti sn ln n 4097 t. TCB ngy cng tr nn quen thuc vi cng chng v cc khch hng hot ng trn nhiu lnh vc khc nhau nh k thut , cng ngh, thng mi, dch v. c bit TCB thit lp c quan h vi nhng i tc vng chc, nhng t chc ti chnh - tn dng ln trong v ngoi nc. Mng li hot ng ca TCB gn Hi s chnh t ti 15 o Duy T H Ni, 9 chin nhnh gm: cc chi nhnh ti H Ni (Techcombank Thng Long, Techcombank Hon Kim, Techcombank Chng Dng, Techcombank ng a), cc chi nhnh ti Nng( Techcombank Nng, Techcombank Thanh Kh), chi nhnh Hi Phng, chi nhnh thnh ph H CH Minh (Techcombank H Ch Minh, Techcombank Tn Bnh) v 4 phng giao dch ti H Ni, Hi Phng, H Ch Minh, d kin TCB s nng cp phng giao dch v m rng phm vi hot ng ra cc tnh ln cn nh Bc Ninh, H Ty... L mt ngn hng th thng mi a nng, TCB s cung ng phong ph v a dng cc sn phm dch v ngn hng truyn thng cng nh cc dch v mi vi cng ngh hin i. Phng chm hot ng ca TCB l Techcombank chm lo bn thnh cng 2.iu kin hot ng Vi s vn iu l ch hn 117 t, li hot ng trong mt lnh vc lun tn ti s cnh tranh khc lit nn TCB cng vng
33
Chuyn tt nghip
phi ro cn, gp nhiu kh khn th thch nhng TCB cng c nhiu li th v c hi pht trin. Sau y l mt vi nhn t lin quan n mi trng hot ng ca TCB: *Thun li: Nhng kt qu hin nay ca TCB khng ch c c nh s n lc ca ton th ban lnh o v ton th cn b cng nhn vin m cn nh nhng thun li nht nh trong iu kin kinh t. -Nhn t khch quan - TCB ra i vo nm 1993 khi loi hnh ngn hng thng mi c phn t nhiu quen thuc vi i b phn dn c do TCB c c hi pht trin khai thch cc hot ng tip th khch hng, thu ht khch hng v pht trin. - Khi c s tho thun ca Ngn hng Nh Nc v IMF/WB v vic c cu li h thng ngn hng TMCP, s lng ngn hng c phn c xu hng gim xung, mooyj vi ngan hng c phn khch gp kh khn nn tp trung gii quyt nhng vn ni b, t hng ti m rng th trng, cc vn phng i din ca cc ngn hng nc ngoi gp kh khn vi chnh quyn s ti nn thn trng hn trong vic m rng kinh doanh Vit Nam. Tt c nhng yu t trn m cho TCB mt mi trng thun li c v khch hng v a bn. - Chnh ph v NHNN ban hnh php lnh v thng phiu, nhng quy nh v cho vay, kinh doanh ngoi t.... to mi trng php l linh hot cho hot ng ca cc ngn hng thng mi. Vi nhng c s php l c th v linh hot , TCB c th d dng hn trong quan h vi cc i tc nc ngoi v x l cc tnh hung rc ri c th gp phi trong kinh doanh. - Nn kinh t Vit Nam ang c nhng bc chuyn bin tch
34
Chuyn tt nghip
cc, s lng cc d n u t tng ln to c hi cho cc ngn hng tng s d n tn dng. - Quy m th trng ti chnh ang c pht trin theo chiu su vi vic cc dch v ngn hng ngy cng tr nn quen thuc v cn thit vi dn chng v ton x hi. - Cc dng vn u t di hn nc ngoi, c bit l dng vn t nhn ang tng trng mnh m. Bn cnh nhng nhn t khch quan to ra s thun li cho TCB, ngn hng cn c mt s li th ring c coi l nhng nhn t ch quan mang n cho TCB nhiu thnh qu. -Nhn t ch quan ( hay l nhng li th ca TCB) TCB l mt t chc kinh doanh trn lnh vc tin t, tn dng v dch v cng nghip, thng nghip dch v giao thng vn ti... nhm pht trin sn xut lu thng v n nh tin t. Trong 10 nm qua, TCB to c uy tn nht nh trong gii doanh nghip v l mt trong s t ngn hng thng mi c phn hot ng c hiu qu trong iu kin kh khn chung ca ngnh. Ngoi nhng thun li v kh khn chung ca ngnh m bt k ngn hng no cng c th gp phi, TCB cn c nhng li th ring. C th nh sau: - Li th v a bn hot ng: TCB c a bn c 3 min l trung tm ln ca c nc l H Ni, H Ch Minh v Nng - Li th v c cu khch hng: Tng ng vi phm vi hot ng, khch hng ca TCB bao gm cc thnh phn kinh t nh doanh nghip Nh Nc, cng ty c phn, cng ty trch nhim hu hn, doanh nghip t nhn, hp tc x v c nhn. V vy TCB c iu kin thun li trong vic huy ng vn v m rng cc hnh thc dch v ph tr cho nhng dch v chnh phc
35
Chuyn tt nghip
v ng o khch hng. Tuy nhin, cn c mt k hoch tip xc khch hng c th li ko khch hng, a khch hng n vi ngn hng. - Li th v nhn s: Vi tinh thn ca mt ngn hng thng mi -k thng, i ng cn b lnh o ca TCB c mt c trng ring: a s thnh vin trong HQT u tt nghip mt trng i hc thuc chuyn ngnh k thut sau mi hc tip v nghip v ngn hng, s cn b cn li ca TCB a s c o to chnh quy v chuyn ngnh kinh t, ngn hng ti cc trng HVNH, KTQD, Ti Chnh K Ton, Ngoi thng... Hn na, a phn l cn b tr, nng ng, sn sng m nhn mi cng vic c giao v c tinh thn trch nhim cao hon thnh nhng cng vic . S tr trung mang li cho i ng cn b tnh sng to trong cng tc cng nh cho h iu kin tip thu cng ngh mi, gp phn hin i ho quy trnh nghip v ca TCB. - Li th v c cu t chc: (Bng 1) TCB l mt ngn hng c phn, hot ng theo m hnh qun l tp trung c phn cp n cc chi nhnh, cc phng giao dch vi b my qun l gn nh, trc tuyn bao gm: i hi c ng, Hi ng qun tr, Ban kim sot, Ban iu hnh, cc phng ban, chi nhnh trc tip, thc hin cc nghip v, kinh doanh trong phm vi, thm quyn do Tng Gim c giao. Cc phng chc nng ti hi s, ngoi nhim v kinh doanh trc tip cn c chc nng theo di v ch o cc chi nhnh trong phm vi quyn hn ca mnh. Hin nay ti hi s c 15 phng ban. Nhn chung, mi phng ban c c cu, chc nng v nhim v ring nhng u hot ng theo
36
Chuyn tt nghip
nh hng chung ca ngn hng nn c s h tr gip ln nhau gia cc phng. Thun li c nhiu nh vy nhng trong qu trnh hot ng TCB cng gp nhng kh khn v mi trng hot ng cng nh ni b ngn hng do cn bc l nhiu hn ch. *Kh khn - Sc p v t l vn an ton ti thiu 8%, theo quy nh ca NHNN lm gim phn no s tng trng v ti sn ca TCB do quy m vn iu l nh. - Sc p cnh tranh ngy cng ln t cc ngn hng TMQD, NHTCMP cng ang trong qu trnh c cu mnh m, thc hin nhng chng trnh ci cch, hin i ho ton din. - S hi nhp quc t nhanh chng gy p lc cnh tranh cho cc ngn hng trong nc do s trn vo ca ngn hng nc ngoi, cc ngn hng nc ngoi ngy cng m rng phm vi hot ng theo chnh sch t do ho dn dn khu vc ti chnh theo cc cam kt quc t ca Vit Nam. Cc t chc ti chnh mi ang c hnh thnh nhiu. - Th trng chng khon ngy cng pht trin, to thm mt knh huy ng vn ln, cnh tranh mnh m vi cc ngn hng thng mi. S an cho cc sn phm ngn hng, ti chnh, tin t, u t v bo him ang c m rng phm vi v quy m cnh tranh ln rt nhiu ln. - Cnh tranh mnh m trn th trng lao ng nn kh khn trong vic thu ht v gi nhng ngi c nng lc, trnh cao, yu t chnh m bo cho ngn hng c c th cnh tranh lu di. tham gia chia s th trng ngy cng
37
Chuyn tt nghip
Bn cnh nhng kh khn mang tnh khch quan k trn, TCB cn gp phi mt s kh khn mang tnh ch quan l nhng yu km trong cng tc iu hnh trong ni b t chc ca TCB. - Th nht,, khch hng ca TCB ch tp trung ti cc thnh ph ln. Cu trc khch hng thiu nh hng, dn tri , gp u lm , khng c s chn th trng mc tiu mt cch c th. Hin ti ngn hng ang chuyn dch c cu khch hng ph hp vi cc mc tiu ra kt hp vi vic pht trin sn phm mi v ph hp vi quy m ca ngn hng. - Th hai l kh khn trong vic thng nht mc tiu pht trin ca ngn hng trong cc c ng: mt s c ng tham gia ngn hng mt cch ngu nhin, mt s khc nhm vo vic s dng cc dch v ti chnh ca ngn hng phc v cho cc hot ng kinh doanh khc ca mnh, v th vn cn c c ng khng mun xy dng ngn hng vng mnh v hy vng thu li lu di t ngn hng. - Th ba l vn cng ngh, chng trnh k ton hin ang c s dng l SIBA khng p ng p ng cc tiu chun v hot ng ngn hng, quy trnh kinh doanh c mc t ng ho thp dn n gim hiu qu v tng ri ro do li ca ngi lm gy ra. Hin nay TCB ang trin khai ng dng phn mm qun tr ngn hng Globus, p dng h thng qun l cht lng ISO 9001-2000, nhm pht trin v cung cp cc dch v ngn hng vi cht lng cao. Tm li hot ng kinh doanh ca TCB chu tc ng ca c yu t khch quan v ch quan, c c kh khn v thun li nhng
38
Chuyn tt nghip
vt ln trn nhng kh khn TCB t c nhng kt qu ng khch l.
39
Chuyn tt nghip
3.C cu t chc ca Techcombank Bng 1: S t chc TCB I HI C NG Ban kim sot
Hi ng Qun tr
U ban kim sot
Ban Tng gim c

Hi ng tn dng
Ban qun l TS n - TS c
Kim sot ni
Ti chnh
K hoch tng hp v
Vn phng
Nh n s
Quan h i ngoi v Marketing
Qun l tn dng
Qun l ngun vn, giao dch tin t v ngoi hi
Thng tin in
S giao dich TCB Chng Dng - Dch v NHDN - Dch v NHDN va v nh - Dch v NH bn l - Giao dch v kho qu
TCB Thng Long - TCB ng A - Phng gd s 1 - Phng gd s 3
TCB Hon Kim
TCB Hi Phng - - PDG T Hiu
TCB Nng - TCB TK
TCB HCM - TCB TB - PGD TL
40
Chuyn tt nghip
II.Tnh hnh kinh doanh ca Hi S Chnh NHKT
Trong thi gian qua HSC c nhng thun li cng nh
nhng kh khn trong vic pht trin v chm sc khch hng. Hi s c uy tn trn th trng trong v ngoi nc , c h thng Techcombank trn khp t nc , c i ng cn b cng nhn vin tr nhit tnh ,nng ng v sng to , lun t li ch ca c nhn trong li ch ca Ngn hng.Vi nhng u im trn , Hi s t c cc kt qu ng khch l , th hin cc mt hot ng sau: -Nghip v huy ng vn i vi mt ngn hng hay mt doanh nghip , cc yu t u vo v u ra c tc ng chnh n li nhun hot ng sn xut kinh doanh. Vi i tng kinh doanh l tin t, huy ng vn chnh l u vo ca mt ngn hng v kh nng p ng nhu cu ca x hi , kh nng thu ht c khch hng nh th no mt phn ch yu l do cng tc huy ng vn quyt nh . Vi vic m rng mng li Techcombank khp t nc , y mnh hot ng PR v Marketing , vi mc li sut hp l cho cc loi tin gi , lun a ra cc sn phm mi m bo kh nng cnh tranh, Ngn hng thu ht c mt lng vn ln , th hin s pht trin ngy cng vng chc trong hot ng qun l v kinh doanh ca ngn hng . C th: Bng 1: Tnh hnh bin ng nm n v : Triu ng Ch tiu Ngun vn huy ng Chnh lch i Chnh lch tng i ngun vn huy ng qua cc
tuyt (%)
41
Chuyn tt nghip
2000 2001 2002 2003 998,51 1335,506 1849,25 2542,72 336,99 6 513,74 693,47 33,75 38,47 37,50
( Ngun:Bo co tng hp ca phng ngun vn t 20002003 ) Qua s liu trn ta thy : nhn chung mc huy ng vn ca HSC tng nhanh qua cc nm . Nm 2001 tng 336,996 t so vi nm 2000 , tng ng vi t l 33,75% . Nm 2002 tng 513,74 t so vi 2001 , tng ng vi t l tng 38,47% .So vi nm 2002, nm 2003 tng s vn m Techconbank huy ng c l 2542,72 t tng ng vi 37,5%.Vi mc tng trng nhanh chng t Ngn hng pht huy c kh nng ca mnh trong vic thu ht vn nhn ri ca nn kinh t. Tnh n 31/12/2003, tng ti sn ca Techcombank t 4933,09 t tng so vi 31/12/2002 l 823,27 t, tng ng vi 21,51%. Ht qu 1/2004, tng ti sn t 1544,18 t. Th phn huy ng vn trn a bn vn c gi vng trong iu kin cnh tranh ngy cng gay gt gia cc ngn hng. Kt qu huy ng vn nm 2003 so vi cc nm nh sau: n v : triu ng Bin ng Ch tiu Tng ngun vn huy ng 1. Tng huy ng 31/12/2003 2542,72 748,08 1794,64 42 so vi u nm 693,47 148,26 500,21
dn c 2. Tin gi cc TCKT
Chuyn tt nghip
Bng 2: S liu vn huy ng ( Ngun : Bo co tng kt nm 2003 ca phng ngun vn ) Tng ngun vn huy ng t cc loi tin gi t 2542,72 t ( khng tnh huy ng khc ) tng 693,47 t so vi u nm (37,5%). Trong huy ng t dn c tng 148,26 t , huy ng t TCKT tng 500,21 t so vi u nm. Tnh n ht qu 1/2004 tng ngun vn huy ng t 2733,42 t tng 190,70 t so vi cui nm truc, tng 7,51% ch yu l tng t tin gi huy ng t dn c do Techcombank m rng thm cc im huy ng mi v tng cng cc hot ng qung co , ng thi khng ngng nng cao nhn thc v tm quan trng ca cng tc huy ng vn i vi tng cn b ca ngn hng - Cng tc tn dng S dng ngun vn l nghip v to ra thu hp cho hu ht cc NHTM, c bit l nghip v Tn Dng ,y l nghip v truen thng ca NHTM VN. Trong nhng nm gn y tnh hnh Kinh t x hi gp nhiu kh khn tc ng n hot ng Tn Dng ca Ngn hng. Tuy nhin Techcombank p dng nhiu bin php tch cc, tng cung cc sn phm dch v mi cung ng cho khch hng nh pht hnh Th Fast accessconnect, khng ngng hon thin, nng cao cht lng cc sn phm c nn cng tc Tn dng c nhng chuyn bin tt, th hin : Bng 3: Tnh hnh Tn dng ca Techcombank nm 2003 n v :triu ng
43
Chuyn tt nghip
31 Ch tiu /12/2003 Tng gim So vi 2002 2 Tng d n Tn 2725,9 2063,1 622,8 622,6 476,1 5% 2. Vay trung di hn ( Ngun:Bo co tng kt nm 2003 ) Qua s liu bng trn ta rt ra cc nhn xt : Tng d n tn dng t 2725,9 t tng 622,6 t so vi nm 2002. Tn dng ngn hn t 2063,1 t , tng 476,1 t so vi cui nm 2002.Tn dng ngn hn tng nhiu hn so vi t trng tng d n tn dng iu ny gip ngn hng s dng tt hn ngun vn huy ng c . Tn dng trung di hn t 622,8 t ng chim 24,31% trong tng d n 146,8 5% 24, 31% 75, 69% 24, 75, dng 1. Vay ngn hn T trng trong d n 200 3 200
44
Chuyn tt nghip
Nu phn d n theo thnh phn kinh t th : Bng 4: tng d n phn theo thnh phn kinh t
2001 Ch tiu Tng d n DN t nhn, cng ty C Phn TNHH Khu vc Kinh t Nh nc C nhn, H gia nh ng ti tr, u thc DN c vn u t nc ngoi % 100 44,73 23,60 20,20 7,57 3,90 s tin 1424,7 3 637,28 336,27 287,8 107,85 55,56 % 100 55,57 12,30 18,57 9,82 3,74 2002 s tin 2103,3 0 1168,8 258,7 390,58 206,54 78,66 % 100 58,57 8,23 20,57 8,83 3,8 2003 s tin 2527, 9 1480, 59 208,0 4 519,9 9 223,2 1 96,06
Nhn vo bng trn ta thy d n theo thnh phn kinh t dn c s chuyn bin. V mc tiu ca Techcombank l nhm vo nhng khch hng c quy m va v nh nn c cu ca cc thnh phn kinh t trong tng d n cng c nhiu chuyn bin. Nm 2003, tng d n ca ngn hng l 2527,9 t ng. Trong d n i vi thnh phn DN t nhn, Cng ty c phn, TNHH tng ln l 58,57% so vi 2002 vi s tin l1480,59, tng 239,79 t ng. Khu vc Kinh t nh nc tip tc gim, c th 2003 l 208,04 t gim 50,66 t ng so vi 2002. Thnh phn C nhn, H gia nh c d n chim 20,57% tng d n tn dng , tng 129,41 t so vi 2002. ng ti tr ,u thc tng 16,67 t so vi 2002. Doanh nghip c vn u t nc ngoi tng d n l 17,4 t so vi 2002, tng ng vi t l tng l 3,8%. Kim sot cht lng Tn dng lun l nhim v trng tm ca Techcombank trong nm 2003. Ban iu hnh xy dng
45
Chuyn tt nghip
c h thng kim sot cht lng Tn dng trn ton h thng v i vo hot ng n np. Cng tc kim tra, nh gi cht lng cc khon vay c thc hin hng thng ti cc chi nhnh v ti phng qun l Tn dng HSC, kp thi nhc nh, chn chnh ti tng khon vay, tng cn b. H thng ti thm nh v phn tch ri ro Tn dng dn c hnh thnh ti cc n v ln, to ra cc knh phn tch c lp h tr cho vic nh gi ca cp ph duyt Tn dng. Chnh v vy , cng tc thu n c trin khai theo ng k hoch t ra, c th : Tng s n qu hn t 2002 v trc :120,4 t thu hi : 39,6 t n v : triu ng Ch tiu Doanh s cho vay Doanh s thu n 2002 4648 4013 2003 6077,7 5417,5
Bng 5:Doanh s cho vay - Doanh s thu n ( Ngun: Bo co tng kt nm 2003) Doanh s cho vay ca 2003 ln hn 2002 l 1391,7 t . Doanh s thu n ca 2003 ln hn 2002 l 1404, 5 t Nhn chung, vi tim lc v quy m cng nh kh nng ca ngn hng th chin lc nhm vo cc doanh nghip c quy m nh v va, cc doanh nghip c hm lng s dng dch v ngn hng cao lun c ch trng. ng thi ngn hng pht trin mng li ti cc vng trng im ca t nc nhm tip tc m rng nn tng khch hng dn c, doanh nghip va v nh, chun b bc pht trin mi trin ln trong nhng nm ti .
46
Chuyn tt nghip
Tm li, hot ng Tn dng l mt hot ng cc k quan trng, n to ra phn ln thu nhp ca mi NHTM Vit Nam. Vic nghin cu hot ng Tn dng khng ch nhm mc ch nm c tnh hnh Tn dng m cn gip cho ta thy c c s to ra thu nhp cho Ngn hng, ng thi tm ra cc gii php thc y hot ng ny pht trin nhm tng thm thu nhp cho ngn hng. *) Hot ng k ton ngn qu Cng tc k ton l mt v cng quan trng gip ngn hng trong vic ghi chp phn nh, gim st cng nh thc y hot ng kinh doanh. HSC lun xc nh phi hch ton y kp thi ng ch cc nghip v kinh t pht sinh, phc v khch hng mt cch nhanh chng v chnh xc. Nm 2003 HSC m gn nghn ti khon gm ti khon tin gi, ti khon tin vay, qun l hn 10000 s tit kim cho khch hng. Cng tc k ton thanh ton c thc hin chnh xc, qu trnh lun chuyn chng t c thc hin theo ng quy nh. B phn ngn qu lun tun th cc quy nh v cng tc ngn qu, tin hnh chi tr nhanh chng, chnh xc cho khch hng vi thi nghim tc, vn minh, lch s. Ngoi ra, NH lun chp hnh ng cc nguyn tc ra vo kho, kim qu hng ngy, thu chi giao nhn tin, vn chuyn tin. Cng tc ngn hng c thc hin tt, tuy khng mang li li nhun cho ngn hng song d gp phn quan trng trng vic to dng hnh nh v mt ngn hng vi thi phc v khch hng rt nhit tnh, chu o. *) Cng tc hin i ho ngn hng
47
Chuyn tt nghip
Thng 3/2003, sau khi k hp ng vi hng Temenos v vic mua phn mm Globus v thc hin giai on quan trng trong vic tch hp chng trnh Globus vo h thng, Techcombank chnh thc a chng trnh vo s dng ti trung tm kinh doanh trc thuc HSC nh du mt thi k mi trong hot ng qun tr v vn hnh ca Techcombank. *) Cng tc kim tra, kim sot Cng tc kim tra kim sot n b l hot ng khng th thiu trong kinh doanh ngn hng nht l trong mi trng ngy cng bin ng cha ng nhiu ri ro. Hot ng kim tra, kim ton c tin hnh mt cch nghim tc s gip ngn hng nh gi vic chp hnh cc quy nh, quy trnh nghip v din ra hng ngy nh th no. Nhn thc r tm quan trng ca kim tra, kim ton ni b, ban kim sot v cc kim ton vin ni b c b tr trc thuc HQT. Bo co kim ton ni b c gi cho Tng G v Ban kim sot thc thuc HQT. Trong nm 2003, cc giao dch ti HSC c kim tra mt cch thng xuyn m bo pht hin kp thi nhng thiu st v mm mng cc ri ro pht sinh trong thc t hot ng. u nm 2004, HSC tip cng ty kim ton Earns & Young v A&C n ngn hng kim ton vi tinh thn hp tc cao. *) Cc hot ng khc. Ngoi 2 hot ng chnh l huy ng vn v cho vay th cc mt hot ng khc cng c Techcombank thc hin tt. *) Hot ng bo lnh. Trong nm 2003, NH d tin hnh nghip v cam ket bo lnh vi doanh s n cui nm t 888,275 triu trong : . Bo lnh d thu: 37,98 tr
48
Chuyn tt nghip
. Bo lnh thc hin hp ng : 73,91tr . Bo lnh thanh ton : 40,74 tr . Cam kt nghip v L/C tr ngay : 729,54tr . Cam kt bo lnh khc : 6,11tr Qua nhng con s trn ta thy, cam kt trong nghip v L/C tr ngay chim t trng ln nht trong tng s cc cam kt bo lnh ca khch hng vi t l t 82%. iu ny chng t uy tn ca ngn hng ngy cng c cng c v pht trin. *) Cng tc thanh ton trong nc v thanh ton quc t. - Cng tc thanh ton trong nc Trong nm 2003, tng doanh thu t dich v trong nc tnh n cui thng 12 t 5,53 t. - Cng tc thanh ton quc t Trong nm 2003, sau mt nm Techcombank p dng h thng thanh ton lin ngn hng ton cu vi SWIFT cho hot ng thanh ton quc t v cc giao dich bn ngoi tp trung thc hin qua phng quan h i ngoi Hi s ( Trung tm thanh ton v ngn hng i l ) Techcombank t 20,47 t vi t l chun t > 98% trong c nm, thuc mc cao nht trong cc ngn hng thng mi vt xa mc trung bnh ca nghnh l > 65%. Cht lng in cao lm gim thi gian x l in ti cc NH trung gian, lm cho tin ca khch hng c ghi c vo TK sm hn nng cao c s hi lng ca khch hng, ng thi gim chi ph sa in, tit kim chi ph cho ngn hng. ***) Tnh hnh thu nhp - chi ph. 1.Tnh hnh thu nhp v chi ph ca NHTMCPKT c th hin qua bng sau:
49
Chuyn tt nghip
1.1Tnh hnh thu nhp ca Techcombank Bng 6: Tnh hnh thu nhp ca NHTM CP K Thng. So snh 2002 T Ch tiu S tin Thu li cho vay Thu li tin gi 208,1 74,1 trng (%) 66,78 23,78 0,12 0,72 5,5 0,04 0,008 2,02 0,000 6 0,64 0,39 100 S tin 320, 5 103, 7 0,53 9 3,53 24,9 1,1 0,02 3 9,6 0,00 5 2,2 0,2 2003 T trng (%) 68,73 22,24 0,11 0,76 5,34 0,23 0,005 2,06 0,001 0,47 0,054 2003/2002 S tuyt i 112,4 29,6 0,155 1,29 7,76 0,783 0,002 3,3 0,003 0,19 0,047 154,6 9 54,01 39,95 40,36 57,59 45,3 247 -8 52,4 150 9,45 30,7 49,64 %
Thu li gp vn mua 0,384 CP Thu Thu Thu Thu t nghip v BL ph dch v TT ph dch v NQ t tham gia TTTT 2,24 17,14 0,137 0,025
Li t kinh donh ngoi 6,3 hi Thu t DV u thc, 0,002 i l Thu t dich v khc 2,01 Khon thu nhp bt 0,153 thng Tng thu nhp 311,6 1
466, 100 3
(Ngun : Bo co thng nin nm 2002, 2003)
50
Chuyn tt nghip
Nhn mt cch tng qut ta thy tng thu nhp nm 2003 l 466,3 t ng tng 154,69 t so vi tng thu nhp nm 2002, tng dng vi tc tng l 49,64%. iu ny cho thy mt du hiu ca vic tng trng ca Techcombank qua cc nm. Hu ht tt c cc khon mc u c s tng trng c th l: Cng nh cc NHTM khc, ngun thu t cc nghip v truyn thng ca Techcombank vn chim t trng ln nht. Khon thu li cho vay nm 2003 l 320,5 t ( 68,73%) tng 112,4 t so vi nm 2002 ( 208,17 t vi t trng l 66,78% ) tng ng vi tc tng l 54,01%. y l c cu thu nhp rt hp l khi khon mc thu t tn dung lun chim khong t 60% n 70 % trong tng thu nhp ca ngn hng. C c kt qu ny l nh s c gng n lc ca ton th ngn hng trong vic tch cc tip cn cc khch hang, lm tt cng tc cho vay v thu li t cc khon vay. Khon mc mang lai thu nhp ln th hai cho techcombank trong c cu tng thu nhp l khon thu t li tin gi ca Techcombank ti cc t chc tn dng khc c th l nm 2002 l 74,1 ( 23,78%) v nm 2003 l 103,7 ( 29,6 %) . Nh vy qua hai nm khon thu nhp t li tin gi ca Techcombank tng v s tuuyt i l 29,6 t tng ng vi t l tng l 39,95%. iu ny cho thy mt n lc ca Techcombank trong vic lm tt cng tc thanh ton cho cc khch hng ca minh khi cc khch hng c nhu cu giao dch vi nhiu ngn hng khc. ng v tr th 3 trong c cu thu nhp ca Techcombank l khon thu t dch v thanh ton. Nm 2003 doanh thu t hot ng thanh ton l 24,9 t chim 5,34% trong tng thu nhp
51
Chuyn tt nghip
trong khi nm 2002 t con s tuyt i l 17,14 t ng chim 5,5% trong tng thu nhp ca nm 2002. C th thy l doanh thu t hot ng thanh ton tng ln qua 2 nm tuy nhin li c s st gim v t trng ca khon mc ny trong c cu tng thu nhp, iu ny xy ra l do tc tng ca tng thu nhp cao hn tc tng ca khon mc thu t hot ng thanh ton. Li t kinh doanh ngoi hi tng so vi nm trc vi s tin tng l 3,3 t . Nm 2002 thu t kinh doanh ngai hi t 6,2 t ( 2,02%) n nm 2003 khon thu ny tng ln 9,6 t(2,06%) tng ng vi tng 52,4% v s tng i. Khon thu t dch v u thc i l cng tng ln qua 2 nm. Nm 2003 t 0,005 t (0,001%) tng 0,003 t so vi 2002 ( nm 2002 t 0,002 t, chim 0,0006% trong tng thu nhp ca nm 2002) tng ng vi tc tng v s tng i l 158%. Con s ny ni ln s tng trng ca Techcombank trong hot ng u thc u t. Thu gp vn mua c phn cho ta thy nm 2003c bc tng trng ng k vi s tin thu v t gp vn mua c phn l 0,539 t( 0,11%) tng 0,155 t so vi 2002 tng ng vi s tng i l 40,36%.Vic gp vn mua c phn l mt hot ng mang li thu nhp cho Techcombank. Hot ng Bo lnh l mt trong cc hot ng ngoi bng ca ngn hng. Ngn hng thu c ph t hot ng ny thng qua vic cho khch hng vay uy tn ca mnh. Techcombank cc khon thu t hot ng bo lnh 2003 t 3,53 t (0,76%) tng 1,29 t so vi 2002 tng ng vi s tng i 57,59% iu ny cho thy uy tn ca Techcombank ngy cng c khng nh.
52
Chuyn tt nghip
Thu ph t dch v ngn qu : Hot ng ngn qu l hot ng hng ngy ca bt k mt ngn hng no v cc ngn hng thu c cc khon ph t hot ng ny. Nm 2002 thu ph ca Techcombank l 0,137 t (0,04%) .Sang n 2003 tng ln 0,783 t tung ng vi s tng i tng 247%. Thu t tham gia th trung tin t : Vic tham gia ht trng tin t lin ngn hng cng mang li cc khon thu cho ngn hng , c th l nm 2003 t 0,023 t (0,005%). Nm 2002 t 0,025 t( 0,008%). Con s ny cho thy s st gim cc khon thu ca Techcombank t tham gia thi trng tin t , c th l gim 0,002 t tng ng vi s tng i gim 8%. Thu t dch v khc v cc khon thu bt thng : C hai khon thu ny u tng ln trong 2003 vi mc tng l 0,19 t tng ng vi 9,45% i vi cc khon thu t dch v khc, cn li cc khon thu bt thng tng 0,047 t tng ng vi s tng i l 30,7 %. Nhn mt cch tng qut ta thy tng doanh thu ca Techcombank nm 2003 t 466,3 t , tng 154,6 t so vi 2002, tng ng vi tc tng v s tng i t 49,64%.iu ny cho thy tnh hiu qu trong hot ng ca Techcombank , lun i mi trong phng thc hot ng khng ngng to ra cc ngun thu.
53
Chuyn tt nghip
1.2. Tnh hnh chi ph ca Techcombank Bng 7: Tnh hnh chi ph ca Techcombank . 2002 T Ch tiu S tin Chi tr li tin gi Chi tr li tin vay 116,9 6 97,8 trn S g(%) tin 38,2 32 0,08 152,1 120 0,35 2003 T trn g S tuyt i 30 22,7 33 43 16,7 26,9 9,1 1,1 98,7 6 17,2 5 41,7 63,6 3 81,9 35,9 40,2 % So snh
(%) 35,4 35,14 3 27,9 22,2 5 0.08 0,087 2,28 2,95 0,00 3 0,2 0,03 0,003 0,18 0,01
Chi khc v hot ng 0,263 HV Chi v dch v thanh 6,85 ton Chi v tham gia TTTT Chi np thu Chi np cc 0,018
6 2,24 9,8 0,00 0,015
0,67 khon 0,11
6 0,22 0,85 0,03 0,12 6 5,53 3,7 0,74 35,43 22,52 2,65
ph,l ph Chi ph cho nhn vin 16,95 Chi hot ng Ql & 11,33 cng c Chi khu hao c bn 2,26 TSC Chi khc v ti sn Chi d phng Chi np ph BHTG. Chi bt thng khc Tng chi ph 4,94 46,96 0.753 0,39 306,2
8,25 18,48 5,24 11,19 0,62 0,39 1,63 2,06 17,9 29,88 0,32 0,06 7 100 0,617 -0,14 123,0
1,61 7 15,3 76,84 3 0,24 1,37 0,06 0,25 2 100 54 429,3
Chuyn tt nghip
7 3
(Ngun : Bo co kt qu kinh doanh ca Techcombank nm 2002- 2003) Nhn vo bng trn ta thy tng chi ph ca ngn hng nm 2003 l 429,3 t tng 123,03 t so vi 2002 tng ng vi tc tng ca chi ph l 40,2%. Tng chi ph tng ln nguyn nhn l do s tng ln ca mt s khon mc chi ph chnh sau: Chim t trng ln nht trong tng chi ph l khon chi tr li tin gi. Nm 2002, chi ph cho tr li tin gi l 116,96 t (38,2%) , n 2003 khon chi ny l 152,1 t (35,43) tng ng vi tng v s tuyt i l 35,14 t v s tng i l 30% . iu ny cng d hiu v ngn hng phi b ra mt lng chi ph tng ng c c khon thu ln nht ca mnh. Khon mc chim t trng ln th hai trong tng chi ph ca ngn hng l chi tr li tin vay. Nm 2002 khon chi ny l 97,8 t (32%) sang n 2003 khon chi ny l 120 t (27,95%). Nh vy qua hai nm khon chi tr li tin vay tng ln 22,3 t tng ng v s tng i l 22,7%. Khon chi d phng l mt khon chi chim t trng kh ln trong tng chi ph ca ngn hng . Ti Techcombank nhn vo bng s liu ta thy nm2002 chi ph cho d phng l 49,96 t (15,33%), sang n 2003 khon chi ny l 76,84 t (17,9%). Nh vy, qua hai nm chi ph cho d phng nng ln 29,88 t tng ng vi tc tng 63,63%. Chi ph cho nhn vin l mt khon chi khng nh trong t trng chi ph ca ngn hng, c bit l i vi nhng ngn hg c mng li giao dch rng s lng nhn vin cao m in hnh l NHNNo-PTNT. Cn Techcombank th trong thi im
55
Chuyn tt nghip
hin ti vi hn 400 nhn vinv ang thc hin m rng mng li chi nhnh, do vy khon chi ph ny s cng ngy cng ln theo thi gian. Cc khon chi ph cho nhn vin bao gm: chi lng v ph cp theo lng; chi bo him x hi, bo him y t v kinh ph cng on; chi trang phc giao dch Nm 2002 Techcombank chi cho khon ny l 16,95 t ( 5,53% ). Cn sang n 2003 khon mc ny tng ln t 35,43 t (8,25%). Nh vy qua 2 nm chi ph cho nhn vin tng 18,48 t tng ng vi t l l 1,1 %. Cc khon mc chi ph khc u tng vi tc tng kh cao nh: chi hot ng qun l cng c, tng 11,19 t tng ng vi tng 98,76%; chi khc v ti sn;chi np bo him tin gi tng 0,617 t tng ng vi 81,9 %; chi khc v ti sn tng 2,06 t tng ng vi 41,7 %...Trong cc khon chi ch c khon chi v tham gia th trng tin t l gim 0.003 t , tng ng gim 16,7 % v chi bt thng gim 0,14 t (35,9%). Tuy nhin 2 khon mc ny chim t trng nh trong tng chi ph nn khng lm cho tng chi ph gim xung nhiu 1. 3. Tnh hnh li nhun ca Techcombank Bng 6: Kt qu hot ng kinh doanh ca Techcombank Li nhun l mc tiu theo dui ca bt c n v kinh doanh no v ngn hng khng phi l ngoi l. Vic phn tch chi ph v thu nhp ca bn thn ngn hng thc cht l c mt ci nhn tng quan nht v tnh hnh hot ng cc nh qun tri ngn hng c th a ra c bin php nhm tng thu gim chi, nng cao dc li nhun- mc tiu cui cng m bt c ngn hng no cng theo ui.
56
Chuyn tt nghip
Bng sau dy s cho thy tnh hnh li nhun ca Techcombank nh sau: V: T ng Ch tiu 2001 2002 2003 So snh 2003/2002 S tuyt 173,66 2 173,66 2 0 3 306,27 2 5,341 37 9 429,3 8 31,65 8 311,61 466,3 i 154,68 7 123.02 2 592, 4 40,1 % 49,6
Tng thu Tng chi Li nhun
Bng 8: tnh hnh li nhun ga Techcombank (Ngun: Bo co thng nin ca Techcombank ) Nhn vo bng li nhun ca Techcombank ta thy li nhun ca nm sau lun cao hn nm trc. Tc tng ca li nhun l rt cao. Trong khi nm 2001 tng thu bng tng chi , li nhun = 0 th n 2002 sau khi ly thu chi th li nhun thu c l 5,341 t. Li nhun cng tng cao vo 2003 khi tng thu t 466,3 t; tng chi l 429,3 v li nhun l 37 t. Nh vy t 20022003 li nhun tng 31,66 t; tng ng vi s tng i l 592,75 % . y l mt con s m tp th cn b cng nhn vin Techcombank khng ngng phn u trong sut nm qua.
57
Chuyn tt nghip
Chng III
Mt s bin php nhm tng thu nhp, tit kim chi ph, nng cao kt qu kinh doanh ca hi s chnh Ngn hng k thng Vit Nam. Qua phn tch cc mt hot ng kinh doanh; thc t tnh hnh thu nhp, chi ph v kt qu kinh doanh ca HSC NHKT Vit Nam qua 2 nm 2002 - 2003 c th nh gi hot ng ca Ngn hng l c hiu qu. Tuy nhin, t c mc tiu tip tc nng cao li nhun, nng cao kh nng sinh li, tit kim chi ph th trong nm nay, HSC cn c gng hn na trong cng tc tng thu nhp v tit kim chi ph. Sau y, ti xin mnh dn a ra mt s bin php gp phn lm tng thu nhp, gim chi ph ca NHKT Vit Nam: 1. Kt hp lm tt cc dch v truyn thng: khng ngng a ra cc dch v tin ch mi. Mc cnh tranh cao l hot ng kinh doanh Ngn hng. Ngy nay, cc Ngn hng khng ch cnh tranh vi nhau m cn phi cnh tranh vi cc t chc phi ti chnh Ngn hng trong qu trnh cung ng cc sn phm dch v tho mn nhu cu ca khch hng. Chnh v vy vic khng ngng hon thin cc nghip v truyn thng, ng thi phi khng ngng a ra cc dch v tin ch mi c vai tr rt quan trng bi n to ra ngun thu khng nh, to c s Ngn hng tng li nhun hot ng v hn ch bt ri ro. Vi cc NHTM trn th gii th khon thu t cc dch v chim t trng ln trong tng thu nhp (40 - 50%). Trong khi , thu nhp t dch v ca HSC ch chim 14%, do vy Ngn hng cn c gng nng cao cht lng sn phm cng nh pht trin nhiu sn
58
Chuyn tt nghip
phm mi thu ht khch hng, tng th phn ca NHKT trn a bn. Trong thi gian ti, Ngn hng cn nghin cu cc hnh thc dch v t vn, i l bo him Vic pht trin cc loi hnh trung gian ny mang li li ch cho khch hng v c Ngn hng. Nghin cu trin khai m rng dch v Ngn hng trn gi (hay Ngn hng bn l) ti cc im giao dch, dch v Ngn hng in t (E - banking), th tn dng rt tin t ng, dch v ghi c - n bo trc (nh tr lng, thanh ton tin in thoi Tuy nhin, dch v Ngn hng in t ch yu hng vo i tng khch hng l cc doanh nghip, cc tng cng ty ln. y cng l yu im ca h thng ngn hng thng mi Vit Nam ch yu da vo tn dng doanh nghip (bn bun). Kinh nghim ca cc nc trn th gii l li nhun t dch v bn l thng ln hn v kh kim sot hn (v li sut, doanh s, l ph) so vi bn bun. Ngoi ra cc dch v ngn hng bn l gn cht vi cuc sng ca dn c, chnh v vy dn to nn uy tn tt v mt kinh t - x hi ca cc ngn hng thng mi. iu ny, ngoi tc ng li nhun, cc Ngn hng thng mi c th nh hng c tit kim v tiu dng ca dn c, nht l tng lp giu c v trung lu (s dng th in t hn mc tn dung cao, vay mua sm nh ca bt ng sn, xe c, i du hc nc ngoi, mua sm hng tiu dng.) hnh thnh nn x hi tiu dng, t nh hng n tit kim v u t ton x hi. Kinh doanh th cn c cng c hn na trong hot ng kinh doanh ca Ngn hng, bi hin nay s ngi s dng th khng nhiu trn di 2000 ngi m thu ph dch v th l mt ngun thu ng k ng gp ng gp vo li nhun ca ton
59
Chuyn tt nghip
h thng. V khch quan th th l sn phm mi i vi th trng Vit Nam, cc iu kin cn v cho hot ng th php trin v dch v Ngn hng v than ton Ngn hng thun tin khp mi ni, nhanh chng, chnh xc, khuyn khch c nhn m ti khon ti Ngn hng. Ngn hng pht trin thm mt s loi th na nh th ghi N (Debitcard) to kh nng mua hng ho dch v nh thanh ton khng dng tin mt v thng qua cc thit b u cui thanh ton bng in t. Tin c trch t ti khon ca khch hng v ghi c vo ti khon ca ngi bn hng. HSC cn nn cung ng th Cng ty (Companycards) cp cho cn b lnh o cng ty thanh ton cc chi ph ca cng tyu 2004, NHKT cung cp Techcom bank`s fastaccess, y l mt bc pht trin ca Ngn hng, Ngn hng nn qung b loi th ny sao cho n tr nn quen thuc vi cng chng. Hin nay, HSC ang m rng loi th rt tin t ng (ATM) n hu ht cc chi nhnh v thit lp h thng chuyn tin in t ti cc im bn hng (EFTPOS), m rng dch v Homebanking. Cc my ATM cng vi h thng EFTPOS v dch v ngn hng ti nh c th c coi nh s pht trin v sn phm hoc c l ng hn l s i mi cch thc phn phi cc dch v ti chnh. Cc my ATM tin trin t vic khc phc nhng hn ch ca tin mt, cung cp nhng tin ch trong gi tin, bo s d v giao dch lin ti khon. y l mt hng i ng n ca ngn hng bi ngoi vic tin ch mang li cho khch hng th dch v ATM cng mang li cho Ngn hng cung cp nhiu li ch. N gip Ngn hng thu ht v gi khch hng, t ng ho giao dchv nng cao cht lng dch v. Mt khc, cung cp
60
Chuyn tt nghip
dch v ATM cn gip nng cao hiu qu v gim chi ph hot ng. Dch v ATM gip Ngn hng gim c cc chi ph v nhn vin quy, chi ph chi nhnh v cc chi ph giao dch. y chnh l c s NH nng cao hiu qu hot ng kinh doanh. Hn th, dch v ATM mang li ngun thu nhp b sung cho Ngn hng di dng thu ph v huy ng tin nhn ri trn cc ti khon c nhn. Cc Ngn hng di dng thu ph v huy ng tin nhn ri trn cc ti khon c nhn. Cc ngn hng nu cung ng dch v ATM c th m rng a bn m khng cn m chi nhnh hoc vic m chi nhnh l rt tn km. V vy, HSC cn thit nn pht trin hn na dch v ny. Mt lnh vc thnh cng ca phn phi cc dch v ti chnh nh cng ngh l dch v Homebanking. Nhng hin nay dch v ny ch yu cung cp cho khch hng l doanh nghip, s lng khch hn tham gia s dng cha nhiu. Cn trin khai rng ti khch hng c quan h tn dng thng xuyn vi HSC, c bit l Marketing vi cc khch hng c nhn. Dch v cn c Ngn hng ch trng hon thin v m rng hn na l chuyn tin c nhn. Bi y l mt th trng tim nng cn c khai thc nhm mc tiu nng cao hot ng, k thut v i ng nhn vin hin c. So vi ngnh Bu in, h thng Ngn hng c y iu kin m bo thc hin dch v chuyn tin mt cch hon ho. Mt vn t ra l ti sao mc ph chuyn tin thp hn bu in (cc Ngn hng hin nay p dng mc chi ph 0,1% s tin chuyn bnh thng; 0,2% cho chuyn tin nhanh trong khi bu in l 1,46% s tin chuyn bnh thng v 1,92% cho chuyn tin nhanh ). Vy m doanh s chuyn tin c nhn quan h thng Ngn
61
Chuyn tt nghip
hng ch chim 32%, cn qua h thng bu in l 68%. Do vy, m rng v hon thin dch v chuyn tin c nhn qua Ngn hng cn phi thc hin: - M rng mng li dch v thanh ton - chuyn tin cho dn c nh m thm cc chi nhnh, cc phng giao dch, trn c s thc hin tt phng giao dch, cc phng giao dch, cc qu tit kim v ti cc chi nhnh. - Sa i mt s iu kin trong quy trnh nghip v to thun li cho khch hng. - Tuyn truyn vn ng qung co thng qua cc c quan thng tin i chng mt cch hp l, tng cng gio dc thc trch nhim, phong cch giao tip, thi phc v cho i ng nhn vin trc tip giao dch vi khch hng. - Thc hin i mi cng ngh Ngn hng trong vic pht trin sn xut dch v mi. Vic a dng ho sn phm, dch v ca Ngn hng c mt tc dng v cng to ln, n m bo cho Ngn hng khng ngng tng quy m vn, m rng th phn trn th trng. Mt khc n gip Ngn hng thu ht c nhiu khch hng do a dng ho sn phm gip khch hng ca Ngn hng c nhiu c hi la chn sn phm ph hp vi nhu cu ca h. T , ngun thu t hot ng cung cp a dng cc sn phm dch v s ng gp khng nh vo vic nng cao kt qu kinh doanh hay li nhun ca Ngn hng. 2. Tn dng cc ngun lc, c bit l nng cao cc ngun vn huy ng ti HSC Vit Nam. Nh chng ta bit vn l mt trong nhng ngun lc ng vai tr v cng quan trng trong hot ng kinh doanh ca Ngn
62
Chuyn tt nghip
hng. Xy dng chin lc kinh doanh phi bt u t chin lc huy ng vn. Bi vy lo vn l nhim v trng tm, mang tnh cht m ng cho mi hot ng ca Ngn hng; va l nhim v thng xuyn ca mi cn b. Trc ht, HSC phi to lp c mt nn tng v vn vng chc v ngy cng tng trng vi tc cao nhm tho mn tt nht nhu cu vay ca khch hng. Hin nay, c ch th trng pht trin khng ngng th nhu cu vay vn ca cc ch th trong nn kinh t rt ln, trn thc t th Ngn hng khng th p ng ht nhu cu vay . Mt khc, cc cng ty bo him, bu in cng tham gia huy ng vn v chim c mt lng khch hng ln. Do , ngoi cc bin php huy ng vn hin mun c tng thm ngun vn to qu cho vay th cch chia nh k hn vi li sut linh hot l hp l. Ngn hng qua c th khai thc trit ngun vn nhn ri t dn c. Ngoi ra, Ngn hng cn c th pht huy th mnh ca hnh thc gi tin kim gi mt ni rt nhiu ni, gi mt ln rt nhiu ln hay gi nhiu ln rt mt ln. Ngn hng nn tin hnh tuyn truyn qung co vi cc hnh thc c chi ph khng cao nhng kh hiu qu nh pht hnh lch biu, dn biu tng ti nhng ni cng cng, cng tc vi i truyn hnh lm phng s gii thiu v ngn hng thm vo , thi nim n ca cc nhn vin giao dch s to mt n tng p v NH trong tm tr khch hng. Khng ch ch trng thu ht vn trong dn c, NH trong tm tr khch hng. Khng ch ch trng thu ht vn trong dn c, NH cn cn tm cc bin php nng t trng vn tin gi c k hn ca cc doanh nghip, cc t chc kinh t, t chc x hi, on th, cc n v s nghip
63
Chuyn tt nghip
Khi ngn hng cn thu ht c cc ngun vn r hn nh : ngun ti tr u thc mt mt Ngn hng va thu ht ht c ph t hot ng nghip v; mt khc trong khong thi gian m vn cha gi ngn ht th Ngn hng c th tm s dng cho cc mc ch s dng ca mnh nhm tm kim thu nhp. Nh vy, Ngn hng cng lc thc hin c c hai mc tiu va tng thu nhp va tit kim c chi ph huy ng vn. Bn cnh , mt ngun vn khc m Ngn hng nn quan tm l vn to ra trong thanh ton. Cng nh cc ngun vn trn th chi ph tr cho phn vn ny l rt r do li xut cc ti khon tin gi khng k hn hin nay rt thp. Hn th, qua vic thc hin nghip v thanh ton cho dn c, cho cc t chc gip Ngn hng thu c nhng khon chi ph ng k ng gp vo qu thu nhp ca Ngn hng. khai thc trit cc ngun vn c chi ph r nh vy NHKT cn phi tng bc hon thin h thng thanh ton, hin i ho cc h thng thng tin, cung cp cc sn phm dch v mi cht lng cao ng dng cng ngh thng tin cho khch hng; m rng hot ng qun l ti chnh, chi tr lng cho cc doanh nghip ln Nh vy, khai thc trit cc ngun vn di mi hnh thc, qua nhiu knh khc nhau va li nhim v trc mt, va l mc tiu lu di i vi Ngn hng. Nhim v ca NHKT khng ch l huy ng ti a cc khon tin nhn ri trong x hi m cn phi tch cc tm kim cc ngun vn vi chi ph thp nht nhm gip cho hot ng kinh doanh ngy cng c hiu qu. 3. M rng mng li khch hng i i vi nng cao cht lng cc khon tn dng.
64
Chuyn tt nghip
Hin nay cc hnh thc tn dng ca HSC nhn chung vn cha p ng c nhu cu phong ph ca khch hng. V vy, c th phc v tt hn nhu cu ca khch hng, ng thi cng l to iu kin tng thu nhp cho Ngn hng v phn tn bi ri ro th Ngn hng cn nghin cu v m rng thm cc hnh thc tn dng nh cho vay theo hn mc tn dng vi khch hng l c nhn, doanh nghip va v nh c iu kin vay. Ngoi ra, NH nn qung b rng ri hn na hnh thc cho vay tiu dng c nhn nh: gip ti tr cho vic mua phng tin i li, nh , trang thit b gia nh, hin i ho nh ca hay trang tri cc khon vin ph v cc chi ph cc nhn khc Vi iu kin c ti sn m bo hoc c s bo lnh ca ngi th ba c uy tn v iu kin vt cht. Bi hin nay mc sng ca ngi dn ngy cng cao, thu thp cao v n nh nn nhu cu tiu dng cng cao." t xn" "cho vay du hc" l nhng sn phm dch v rt c u th ca NH so vi cc i th cnh tranh NH cn tip tc trin khai su rng trong cng chng. Ngn hng nn c hnh thc ti tr thu mua: Ngn hng mua cc thit b v my mc hay phng tin cho khch hng thu. M rng tn dng sang cc lnh vc khc vi cc thnh phn kinh t nh cng ty c phn, cc doanh nghip c s vn u t trn c s m bo ng ch , quy trnh. hot ng tn dng c hiu qu th HSC cn phi hon thin v i mi c ch tn dng. Cng tc ny bao gm c. - i vi th tc cho vay: Hin nay ngn hng yu cu ngi vay phi c nhiu loi giy t, nhiu khi lm cho ngi vay cm thy rt phin phc. gim th tc, tn km thi gian cho c hai bn, mt s giy t c bn c th quy nh c gi tr
65
Chuyn tt nghip
trong nhiu ln vay nh h s th chp n vay. Ngoi ra, trn kh c vay hin nay nn quy nh tnh php lut cht ch v c th ho. Thc t cc yu t ghi trn kh c rt nhiu song tnh php l rng buc v qun li v ngha v cc bn tham gia cn hn ch. - V ch li sut: Ngn hng cn c chnh sch li sut linh hot, p dng vi cc khch hng c th nhng m bo thu nhp hp l cho ngn hng. c bit ngn hng nn a ra mc li sut u i cho cc khch hng truyn thng c lch s vay v tr n vay tt. - V ti sn m bo tin vay: Ngn hng cn p dng bin php m bo tin vay bng ti sn mt cch hp l hn hn ch ri ro. Ngn hng cn p dng linh hot cc hnh thc th chp, cm c. - V nh k hn n: Ngn hng v khch hng phi cng tnh ton, xc nh vng quay ca vn nh ra s ngy ca k lun chuyn. Ngoa ra, ngn hng cn phi xem xt k lng thi gian tiu th hoc thi gian thanh ton ghi trong hp ng. HSC nht thit phi nng cao kin thc cho cn b tn dng ngn hng . S thnh cng trong nghip v tn dng ph thuc vo nng lc, tinh thn trch nhim ca cn b tn dng v h l ngi trc tip tnh ton hiu qu u t, chu trch nhim qun l ton b s vn u t t khi gii ngn n khi kt thc hp ng. Ngn hng c th ch tuyn chn nhng ngi c trnh chuyn mn thc s, c hiu bit v k thut, bit ngoi ng s dng thnh tho my vi tnh v c kinh nghim v nghip v tn dng ng thi phi cp nht nhng ti liu khoa
66
Chuyn tt nghip
hc cn thit lin quan n hot ng tn dng, cho cn b i hc nhng lp bi dng chuyn su v tn dng. Ngoi ra, ngn hng cng nn c ch khen thng xng ng i vi cc cn b tn dng thc s c nng lc vt tri, cho vay c nhiu mn vi tng s tin vay ln v c cht lng cao. i i vi hot ng tn dng th ngn hng cng cn phi qun l v nng cao cht lng tn dng. Hin nay, cht lng tn dng ca HSC cha phi l cao, vn tn ti n qu hn. Ngn hng nn: - nh gi, phn loi khch hng. - Phn tch tnh hnh sn xut kinh doanh ca khch hng bao gm vic xem xt doanh thu, chi ph v kt qu kinh doanh ca doanh nghip, d n vay vn c kh thi hay khng. - Tng cng cng tc bo m tin vay thng qua vic kim tra tnh php l ca h s vay vn, tnh hp php v tnh th trng ca ti sn m bo. Cc cn b tn dng phi thng xuyn kim tra, kim sot trc, trong v sau khi cho vay vn, kim tra kt qu sn xut kinh doanh , cht lng sn phm , theo di thi hn tiu th, thanh ton sn phm n c thu n v li ng thi hn.Ngoi ra ngn hng cn cn phi xy dng h thng thng tin phng nga ri ro, qua c th nm bt thc trng hot ng ca cc khch hng. Hn na, iu ny cng gip cho ngn hng m ra mt lnh vc kinh doanh mi l thng tin v dch v t vn nhm tng ngun thu cho bn thn ngn hng. hot ng tn dng ngy cng c hiu qu, HSC cn tm ra cch phn phi tn dng mt cch hp l nht trnh
67
Chuyn tt nghip
ri ro nh: khng tp trung lng vn u t qu ln vo mt hoc mt nhm khch hng hoc cho vay hp vn. Ngoi ra, ngn hng cn tham gia bo him tn dng nhm gim bi thit hi khi c ri ro xy ra v t bo him cho mnh bng cch lp qu d phng hn ch ri ro m vn m bo c tnh hnh ti chnh cho ngn hng. Nh chng ta thy, ngun thu t hot ng tn dng mang li vn chim t trng ln nht trong tng thu nhp ca HSC Vit Nam. Do , m rng i i vi nng cao cht lng cc khon tn dng vn c ngn hng v cng quan tm nhm pht huy hiu qu cng tc tn dng v tm kim thu nhp t cc khon cho vay. 4. y mnh ng dng cng ngh tin hc vo cc hot ng ngn hng. u nm 2004, HSC kt ni v a vo s dng mt s my ATM, m rng dch v Homebanking v trin khai cc phn mm qun l nhn s, qun l ti sn, cng c vo thc t. Nhng nh vy vn cha bi h thng kinh doanh ngn hng l mt h thng v cng nhy cm. i tng khch hng ca ngn hng l ln, a dng v phong ph (khch hng trong nc , khch hng nc ngoi , cc Cng ty lin doanh), h c quyn yu cu v i hi ngn hng p ng cc dch v m h thy cc ngn hng nc ngoi cung cp thng qua nhiu knh thng tin khc nhau. V vy HSC cn trin khai ng dng cng ngh thng tin to ra cc sn phm tt nht phc v khch hng. c bit HSC nh hng pht trin kinh doanh theo khch hng "khch hng l trung tm cho mi hot ng ca ngn hng ".
68
Chuyn tt nghip
Nu HSC ng dng cng ngh thng tin vo vic khai thc cc sn phm dch v ngn hng hin i s mang li cho khch hng rt nhiu tin ch nh: tho mn ti a nhu cu khch hng v dch v ngn hng , tit kim thi gian giao dch, c th giao dch mi ni, mi lc, bng mi phng tin (qua in thoi, qua internet), c th giao dch bng nhiu loi tin vi ph giao dch thp, th tc n gin. C nh vy, ngn hng s thu ht c nhiu khch hng, tng ngun thu t ph dch v. Mun lm c nh vy, HSC cn p ng c cc yu cu nh: quy trnh nghip v phi theo nh hng khch hng, c thit k tng th t u, phi c s tch ri gia h thng ti khon ni b v h thng ti khon khch hng , h thng ti khon phi c tham s ho hon ton. C th l: - HSC nn cp s nh danh cho khch hng (CIF), n c vai tr nh mt chng minh th trong ton b qu trnh giao dch ca khch hng vi ngn hng. Khi ng dng h thng nh danh khch hng chun s to iu kin cho ngn hng m rng cc knh sn phm dch v, cho php khch hng c nhiu s la chn trong qu trnh giao dch vi ngn hng. - HSC nn m rng vic ng dng c ch x l trc tuyn vo cng tc thanh ton (c bit l dch v ATM). C ch ny cho php ngn hng m bo c tnh an ton trong giao dch, nng cao cht lng dch v (gim thi gian giao dch). N cn cho php ngn hng c mi lin h cht ch trong quan h v i l thanh ton cng nh quan h thu h - chi h v ngn hng c th trin khai nhng dch v hin i m c ch x l phi trc tuyn khng th thc hin c.
69
Chuyn tt nghip
- c bit, HSC nn nghin cu v p dng k ton giao dch mt ca. Hin nay, khch hng c nhu cu v sn phm dch v g th s phi t tm hiu v ti phng ban phc v mnh (phng k ton , tn dng hay phng thanh ton quc t) . Nh vy vn cha c coi l hon ton nh hng theo khch hng . Nu ngn hng ng dng cng ngh thng tin s hnh thnh nn cc phng theo i tng khch hng (phng phc v khch hng c nhn, doanh nghip khch hng trong nc, khch hng nc ngoi ). Ti , khch hng s c tho mn tt c cc nhu cu ca mnh m ch cn giao dch vi mt nhn vin ngn hng. V d nh nghip v np rt tin mt ca, thay v phi vit giy np tin quy giao dch ri vo np tin phng ngn qu khch hng ch cn gp mt thanh ton vin (lc ny c gi l thanh ton vin a nng). Thanh ton vin ny l s kt hp gia k ton vin v nhn vin ngn qu s va lp bt tan va tip nhn tin vo qu. Quy trnh nghip v nhanh, n gin s gip gim ti thiu thi gian i li v giao dch cho khch hng. HSC cn cn tch cc nng cp mng LAN ni b thnh mng WAN (mng in rng) c nng lc truyn dn v x l thng tin cao, s dng cc ng truyn on-line tc cao cho php ni mng trc tuyn gia HSC v cc chi nhnh. Khi pht trin mng s cho php ngn hng gim chi ph hot ng , chi ph u t v trang thit b. Ngn hng c th gim chi ph hot ng bng cch chia s cc thit b nh my in, my qut, cc thit b lu tr S dng mng my tnh c tnh m, ngn hng mun nng cp h thng ch cn nng cp my ch v cc thit b mng thay v phi nng cp ton b s gip ngn hng gim chi ph u t v trang thit b.
70
Chuyn tt nghip
i i vi vic y mnh ng dng cng ngh tin hc vo cc hot ng nghip v, th HSC nht thit phi tng cng khng ngng o to v o to li, i ng cn b thch ng vi mt kinh doanh ngn hng trong nn kinh t th trng. HSC cn tp trung ngun lc i mi nhanh hot ng ca ngn hng. Duy tr v pht trin nhanh ngun nhn lc co cng ngh thng tin, o to ti ch cn b k s chuyn lm cng ngh thng tin cho ngn hng thit k nhng sn phm cht lng v an ton cho hot ng ngn hng. Mt li ch khc khi HSC y mnh ng dng cng ngh thng tin vo cc hot ng nghip v, l c s ngn hng c th tinh gin b my nhn vin. V l do cc giao dch vi khch hng c t ng ho hon ton bng my mc thit b cho nn s khng cn nhiu nhn vin nh trc. Ngn hng c th tin hnh sng lc ra cc nhn vin c iu kin p ng c yu cu cng vic gi li. Cn nhng nhn vin khng p ng c yu cu v kin thc chuyn mn, tin hc, ngoi ng c th iu chuyn i lm nhng b phn khc ph hp hn. y l iu kin HSC thm nh li v nng cao cht lng i ng lao ng, ng thi tit kim c chi ph cho nhn vin, y khng ch l chi cho tin lng m ngn hng cn tit kim c cc khon chi cho ph cp, chi ng gp bo him x hi, bo him y t, chi trang phc giao dch. 5. Tn dng cc ngun thu, tit kim cc ngun kinh ph. Thc t cho thy, ngn hng nn tng cng hot ng u t ti chnh , u t ti chnh khng nhng nhm mc tiu nng cao tnh thanh khon, phn tn ri ro m cn tm kim li
71
Chuyn tt nghip
nhun. u t ti chnh c th hin di hai hnh thc: u t vo chng khon v lin doanh lin kt. Cc ngn hng thng mi thng u t vn vo hai loi chng khon c k hn di l chng khon do chnh ph hay chnh quyn a phng pht hnh v chng khon do x nghip, Cng ty pht hnh. u t vo chng khon do Nh nc c m bo kh nng thanh ton ln nht, l thu v quyn lc pht hnh. Chng khon Nh nc pht hnh cng l chng khon c tnh thanh khon cao, c Nh nc u qun cho B ti chnh hoc kho bc Nh nc pht hnh. u t vo chng khon do Cng ty , x nghip pht hnh, cc ngn hng thng mi ch yu mua c phiu ca cc Cng ty c phn hng thu nhp hng nm. B vn vo chng khon ny so vi chng khon Nh nc th c li nhun cao hn nhng mc an ton thp hn. Hot ng lin doanh lin kt c th di hai hnh thc. Th nht, ngn hng tng hot ng hn vn di hnh thc l mt khon vay thng thng, ngha l Cng ty phi hon tr cho ngn hng y gc v li khi n hn. Th hai, ngn hng c th mua c phiu ca cc Cng ty c phn lm n c hiu qu trn a bn thnh ph. Thu li cho vay l mt trong cc vn lun gy bc xc ca HSC bi nu li khng thu c s gy tht thu cho ngn hng . Bi vy, i vi li tr ng cha thu c ca cc mn vay ang cn trong hn th khi khch hng tr n, ngn hng s tin hnh thu li trc khi tnh ton thu c gc v li ca k sau. i vi cc khon vay qu hn th khi thu n cn b k ton cn trao i
72
Chuyn tt nghip
c th nm bt c tnh hnh ti chnh , kh nng tr n ca ngi vay thu li trc hay s thu li cng gc sau. Ngn hng nht thit phi xy dng nh mc v kim sot cht ch cc khon chi ph v vt liu v giy t in, chi cho cng tc ph, chi bu ph v in thoi, chi mua ti liu sch bo. v y l cc khon chi ph khng c nh m n ph thuc vo tnh hnh hot ng c th tng thi k. Mt iu m cc cn b lnh o ngn hng nn quan tm l cng tc gio dc thc cho cn b cng nhn vin ton HSC nng cao thc tit kim cc khon chi ph ny cho ngn hng. vi cc TSC, CCL h hng, HSC cn nhanh chng tin hnh thanh l hay nhng bn thu li mt phn gi tr v tit kim chi ph khu hao hng thng cho cc ti sn ny. C th ni, trn y l nhng bin php gip cho HSC Vit Nam tng thu nhp, tit kim chi ph. Tuy vy, hu ht cc bin php nu trn khng th gip ngn hng tng thu nhp hoc tit kim chi ph mt cch n thun.Bi v thu nhp v chi ph l hai khon mc lun song hnh vi nhau, khng th tch ri , chng hn nh ngn hng mun tng thu nhp bng cch a dng ho sn phm dch v th i i vi n ngn hng cng phi b ra mt khon chi ph u vo tng ng. Vic gim chi ph trong giai on hin nay l v cng kh khn bi mc cnh tranh rt gay gt gia cc ngn hng vi nhau v vi cc t chc ti chnh phi ngn hng khc. Cc ngn hng ch c th tit kim cc chi ph t cn thit, hn ch cc khon chi bt hp l. Vn t ra y l ngn hng cn nhc s u tin nhng bin php no c th mang li hiu qu
73
Chuyn tt nghip
cao, vic thc hin cc bin php s gip tc tng thu nhp ln hn tc tng chi ph .Theo , chnh lch gia thu nhp v chi ph hay ni cch khc l li nhun ca ngn hng s tng ln, kt qa kinh doanh cng c nng ln. II. Mt s kin ngh 1. Kin ngh vi Nh nc v cc ban ngnh c lin quan. thc hin c cc gii php chung tng v m cng nh gup HSC thc hin cc gii php c th ca mnh, Nh nc cn: Nhanh chng hon thin mi trng php l cho hot ng ngn hng to iu kin thun li v ch ng cho cc ngn hng tham gia qu trnh hi nhp khu vc v quc t khi m hip nh Vit- M c thc thi v thi im hi nhp AFTA ang n rt gn. Mt h thng php l y ng b, hiu lc cao, trnh chng cho, mu thun cn tr ln nhau s c tc ng tt ti hot ng ca cc t chc tn dng. Lut Cc T chc Tn dng i vo thc t hn 4 nm v ang bc l nhiu hn ch, do Quc hi cn xem xt, chnh sa b sung nhm a lut ph hp hn vi thc tin, vi cc vn bn Lut khc cng nh vi xu th pht trin ca nn kinh t. R sot, b sung sa i h thng cc vn bn quy phm php lut trong hot ng ngn hng cho ph hp vi cc Hip nh song phng v a phng k kt vi nc ngoi.
74
Chuyn tt nghip
Nhanh chng hon thin h thng php lut v kinh t c lin quan n hot ng ngn hng nh: Lut cnh tranh, Lut v Sc, Thng phiu Nh nc nn tin hnh quy hoch ngn hng thng mi pht trin theo hng a s hu c bit l s hu an xen thng qua vic c phn ho mt phn cc NHTM quc doanh, nhm to ra mi trng ti chnh va mnh, va nhy bn vi din bin ca c ch th trng. - Chnh ph v B Ti chnh cn chun ho ban hnh h thng k ton mi dn theo cc chun mc h thng k ton quc t v Chnh ph nn xy dng chnh sch tin t quc gia v chnh sch t gi n nh m bo s yn tm cho ngi gi tin. 2. Kin ngh vi NHNN. NHNN cn c nhng chnh sch to iu kin cho cc NHTM m rng phm vi hot ng. Ngai cc nhim v truyn thng n iu l huy ng vn v cho vay, NHNN nn to iu kin cho cc NHTM p dng cc dch v mi bng vic ni rng cc quy nh v qun l ngoi hi, qun l li sut v pht hnh cc loi cng c n. i vi t l d tr bt buc, NHNN c th thay th hnh thc NHTM gi mt lng tin nht nh ti NHNN bng vic cho php cc NHTM s dng d tr u t vo cc loi tri phiu c tnh thanh khon cao, cht lng tt nh tri phiu Chnh ph. Nh vy cc NHTM vn c th m bo kh nng thanh ton khi cn thit ng thi va c hng li, iu ny s gup cc NHTM gim chi ph huy ng vn.
75
Chuyn tt nghip
Pht trin hot ng ca th trng ngoi t lin ngn hng bng vic ni lng v cho php mt s cc t chc, c nhn c tham gia vo th trng mt mc gii hn thng qua cc i din ca mnh l cc ngn hng. Hnh thc ny gip thu ht thm mt lng ln ngoi t cn nm trong dn c v hn ch c cc hot ng ca th trng ngm.
76
Chuyn tt nghip
3. Kin ngh vi HSC Vit Nam. HSC cn c chnh sch u i i vi cc khch hng truyn thng. Trang b ng phc cho nhn vin giao dch to hnh nh p v ngn hng. HSC nn hp tc vi cc ngn hng khc trn a bn cng cung cp dch v ATM c th s dng chung my ATM. Nh vy c th tit kim c chi ph mua v bo dng my ATM. V quy m cng nh kh nng ca ngn hng, ngn hng nn ch trng vo i tng khch hng l cc doanh nghip va v nh.
77
Chuyn tt nghip
Kt lun
Tit kim chi ph tng thu nhp v nng cao kt qu kinh doanh lun l mt vn bc xc khng ch ca cc ngn hng m cn ca cc doanh nghip khc. c bit l trong bi cnh nn kinh t hin nay, ngnh ngn hng Vit Nam ang phi chu sc p ca qu trnh hi nhp, l cc ngn hng thng mi Vit Nam s b cnh tranh gay gt bi cc ngn hng nc ngoi. Cc ngn hng nc ngoi thng c trnh qun l, cng ngh, quy m vn tt hn cc ngn hng Vit Nam. Mun t c li nhun cao i hi cc nh qun tr ngn hng lun phi tnh ton v phn tch mi khon thu nhp, chi ph pht sinh trong qu trnh hot ng nhm tm ra phng hng kinh doanh c kh nng mang li li nhun cao, hn ch chi ph bt hp l. C nh vy mi m bo cho cc ngn hng c sc cnh tranh, gi vng c v th ca mnh trn th trng. Vi thi gian thc tp 2 thng (khong thi gian cha phi l nhiu c th a ra nhng nhn xt xc ng v mt ngn hng), vi trnh cn nhiu hn ch em c gng hon thin chuyn v n lc cao nht v em hy vng c th ng gp c mt phn nh b ca mnh gip HSC NHKT Vit Nam c th tng thu nhp tit kim chi ph v nng cao hiu qa kinh doanh. Mt ln na em xin chn thnh cm n cc thy c gio trong b mn K ton - Kim ton v ban lnh o cng vi cc anh ch cn b HSC NHKT Vit Nam tn tnh gip em hon thnh chuyn ny!
78
Chuyn tt nghip
79
Chuyn tt nghip
Ti liu tham kho

1. Nghip v NHTM (Hc vin Ngn hng) 2. Ngn hng thng mi (L Vn T) 3. Tin v hot ng Ngn hng ca L Vnh Danh. 4. K ton Ngn hng (Hc vin Ngn hng) 5. Tin t Ngn hng v th trng ti chnh (Miskin) 6. Lut NHNN v lut cc TCTD 7. Tin t - Ngn hng (NXB TP HCM) 8. Tp ch Ngn hng 9. Tp ch ti chnh tin t 10. Tp ch tin hc Ngn hng. 11. Cc bo co ca HSC - Bo co tng kt nm 2003 ca phng ngun vn. - Bo co kt qu kinh doanh ca nm 2000 - 2003 1.2. Ngh nh s 166/199/N - CP ca Chnh ph v ch ti chnh ca cc TCTD. 1.3. Thng t s 92/2000/th trng - BTC ca B ti chnh hng dn thc hin Ngh nh s 166 ca Chnh ph. 1.4. Quyt nh s 652/Q - NHNN ca Thng c NHNN v ban hnh quy nh phng php tnh v hch ton thu, chi tr li ca NHNN v cc TCTD.
80
Chuyn tt nghip
Mc lc Li m u Chng I: Hot ng kinh doanh ca NHTM trong nn kinh t th trng v c ch ti chnh ca NHTM. I.Cc hot ng kinh doanh ca NHTM trong nn kinh t th trng 1. Khi nim v c trng ca NHTM 2. Chc nng v vai tr ca NHTM 3. Mt s nghip v c bn ca NHTM 3.1. Nghip v ti sn N 3.1.1. Vn t c 3.1.2. Vn huy ng 3.1.3. Vn i vay 3.2. Nghip v ti sn c 3.2.1. Nghip v ngn qu 3.2.2. Nghip v tn dng 3.2.3. Nghip v u t ti chnh 3.2.4. Cc nghip v kinh doanh khc II. C ch ti chnh ca NHTM 1. C ch ti chnh ca NHTM 2. Cc khon thu nhp, chi ph v kt qu kinh doanh ca NHTM 2.1. Cc khon thu nhp ca NHTM 2.2. Cc khon chi ph ca NHTM 2.3. Kt qu kinh doanh ca NHTM Chng II: Thc trng thu nhp, chi ph v kt qu kinh doanh ca HSC
81

NH065

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

NH065

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Chuyn tt nghip

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Ban Tng gim c

Quan h i ngoi v Marketing

Qun l ngun vn, giao dch tin t v ngoi hi

TCB Thng Long - TCB ng A - Phng gd s 1 - Phng gd s 3

TCB Hon Kim

TCB Hi Phng - - PDG T Hiu

TCB Nng - TCB TK

TCB HCM - TCB TB - PGD TL

Khoa k ton - kim ton

Trong thi gian qua HSC c nhng thun li cng nh

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

(Ngun : Bo co thng nin nm 2002, 2003)

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton

Khoa k ton - kim ton