CONTROL INTERNO DE LA LIQUIDACIN DE OBRAS

PROGRAMA DE TRABAJO Perodo . LIQUIDACIN FINANCIERA

BASE LEGAL: - Resolucin de Contralora n 195.88.CG de 18.07.88 - Ley 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones - DL. 1017 Ley de Contrataciones del Estado - Ley N 29873 Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado(25.05.2012) - D.S. N 138-2012-EF modifica el DS N 184-2008-EF que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones el Estado.(06.08.2012) PROCEDIMIENTOS -OBJETIVO GENERAL 1. Requerir Informacin para la liquidacin financiera de la Obra N.. 2. Coordinar con las reas responsables de Ejecucin de Obras

GERENCIA DE OBRAS

Coordina con Gerencia General Coordina con Presupuesto Coordina con Oficina de Supervisin

Presupuesto

RESIDENTE DE OBRA

SUPERVISOR O INSPECTOR

OFICINA DE SUPERVISIN

CONTABILIDAD - REGISTRO POR CADA OBRA

TESORERA

CONTRATISTA

1. Nombramiento o Contrato. 2. Copia cuaderno de Obra. 3. Copia de Acta de Recepcin de Obra. 4. Copia de Pre Liquidacin de Obra. 5. Informe mensual valorizado.

6. Contrato o Encargo. 7. Informe de Pre Liquidacin de obra conjunto con el Residente.

8. Situacin de la Obra

11. Requerir o 9. Requerir la solicitar los cuenta contable, comprobantes de importe y pago y gastos de detalle la obra de fecha 10. Saldo detallado de inicio y final. de la obra de 12. Fijar plazo para gastos y costos. que alcance los documentos de forma progresiva. COMISIN DE RECEPCIN Y 13. Preparar la hoja LIQUIDACIN de doble entrada TCNICA/FINANCIERA

14 Liquidacin de obra. 15. Declaracin de Fbrica. 16. Escritura pblica. 17. Transferencia al sector

Liquidacin Financiera De inicio. Hasta.

Fecha Aos Comproba ntes de Pago Pagos Mensuales Valorizado Combustible Material Cemento Viticos Viajes Adicional de obra TOTAL

2000 2001
2

Obra 1

S/.

S/.

2002

S/.

TOTAL

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

Presupuesto Analtico de Obras

Adicional de Obra

Ampliacin de Obra

S/.

S/.

Liquidacin de Obra por Contrata

DESPUS 14. Preparar el informe de liquidacin econmica Antecedentes objetivos Alcance Documentacin Conciliacin

ANTES REQUERIMIENTO 1. Cuaderno de obras por las fechas 2. Acta de Recepcin para ver. 3. Nombramiento de Comisin de Recepcin y Liquidacin de obra. 4. Requerir la pre liquidacin de obra al residente.

DURANTE 5. El presidente convoca a una reunin para establecer objetivos. 6. Liquidacin Econmica coordinar con el contador y tesorero. 7. Verificar .en que cuenta contable para determinar el monto total por obra y costos. 8. Requerir al tesorero . 9. Preparar un cuadro de doble entrada y totalizar , que cuadre con el importe de contabilidad 10. Levantar Acta de Saldo de Obra(sobrantes, materiales) 11. Coordinar con el Supervisor y Residente de obra si concluyeron la pre liquidacin. 12. Reunin con el Contratista para confirmarle los resultados y sus comentarios, .el Supervisor de obra. 13. Previa reunin con el residente y Supervisor .la obra.