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GUBERNAMENTAL
NORMA GENERAL
Informacin y Comunicacin
EXPOSITORES :
RAUL OBREGON
MAX CASTILLO
MARIO FAJARDO
INTRODUCCION
La informacin se necesita a todos los niveles de la organizacin
para tener un control interno efectivo y lograr los o!etivos de la
entidad" #or tal motivo un con!unto de informacin pertinente$
confiale y relevante dee ser identificado$ capturado y
comunicado en la forma y per%odo de tiempo &ue permita &ue el
personal lleve a cao su control interno y sus otras
responsailidades" Una precondicin para &ue la informacin sea
confiale y relevante es el arc'ivo oportuno y correcta
clasificacin de los 'ec'os y las transacciones"
LEY N 28716 - LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO
DEFINICIN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Conun!o "#$
accion#%&
ac!i'i"a"#%&
()an#%&
(o)*!ica%& norma%&
r#+i%!ro%&
or+ani,acin&
(roc#"imi#n!o% y
m-!o"o%.
Inc)uy#n"o )a ac!i!u" "# )a% au!ori"a"#% y #)
(#r%ona) "# ca"a or+ani,acin.
GUIA /ARA LA IM/LEMENTACIN DEL SCI DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO
COM/ROMISO DE LA ALTA DIRECCIN(
)"* +cta de Compromiso
,"* Constitucin del Comit-
DIAGNSTICO
)"* #rograma de traa!o
,"* Recopilacin de Informacin
."* +n/lisis de Informacin
0"* +n/lisis Normativo
1"* Identificacin de Deilidades y 2ortalezas
3"* Informe de Diagnstico
/LAN DE TRABA0O
)"* Descripcin de +ctividades y Cronograma
,"* Desarrollo del #lan de traa!o
i1 E) ni'#) "# "#%arro))o "#) SCI
ii1 Lo% #)#m#n!o% "#) Con!ro) #2i%!#n!#%
iii1 )a% "#fici#ncia%& 'acio% y o(or!uni"a"#% 3u# (r#%#n!a #)
Si%!#ma.
i'1 Lo% au%!#% 3u# "#4# r#a)i,ar%#
'1 Lo% Com(on#n!#% 3u# "#4#n %#r im()#m#n!a"o%
'i1 I"#n!ificar )o% (rinci(a)#% (roc#%o% cr*!ico%
'ii1 R#cur%o% r#3u#ri"o% (ara )a im()#m#n!acin
DIAGNSTICO
S# "#4#r5 E'a)uar$
DIAGNSTICO
)"* #rograma de traa!o
,"* Recopilacin de Informacin
."* +n/lisis de Informacin
0"* +n/lisis Normativo
1"* Identificacin de Deilidades y 2ortalezas
3"* Informe de Diagnstico
I" #L+NI2IC+CI4N
6.7 IM/LEMENTACIN A NI8EL DE LA
ENTIDAD
/)an E%!ra!-+ico
O4#!i'o% in%!i!uciona)#% '%. Mi%in.