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AUDITORIA

GUBERNAMENTAL
NORMA GENERAL
Informacin y Comunicacin
EXPOSITORES :
RAUL OBREGON
MAX CASTILLO
MARIO FAJARDO
INTRODUCCION
La informacin se necesita a todos los niveles de la organizacin
para tener un control interno efectivo y lograr los o!etivos de la
entidad" #or tal motivo un con!unto de informacin pertinente$
confiale y relevante dee ser identificado$ capturado y
comunicado en la forma y per%odo de tiempo &ue permita &ue el
personal lleve a cao su control interno y sus otras
responsailidades" Una precondicin para &ue la informacin sea
confiale y relevante es el arc'ivo oportuno y correcta
clasificacin de los 'ec'os y las transacciones"
LEY N 28716 - LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO
DEFINICIN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Conun!o "#$

accion#%&

ac!i'i"a"#%&

()an#%&

(o)*!ica%& norma%&

r#+i%!ro%&

or+ani,acin&

(roc#"imi#n!o% y

m-!o"o%.

Inc)uy#n"o )a ac!i!u" "# )a% au!ori"a"#% y #)
(#r%ona) "# ca"a or+ani,acin.
GUIA /ARA LA IM/LEMENTACIN DEL SCI DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO
COM/ROMISO DE LA ALTA DIRECCIN(
)"* +cta de Compromiso
,"* Constitucin del Comit-
DIAGNSTICO
)"* #rograma de traa!o
,"* Recopilacin de Informacin
."* +n/lisis de Informacin
0"* +n/lisis Normativo
1"* Identificacin de Deilidades y 2ortalezas
3"* Informe de Diagnstico
/LAN DE TRABA0O
)"* Descripcin de +ctividades y Cronograma
,"* Desarrollo del #lan de traa!o
i1 E) ni'#) "# "#%arro))o "#) SCI
ii1 Lo% #)#m#n!o% "#) Con!ro) #2i%!#n!#%
iii1 )a% "#fici#ncia%& 'acio% y o(or!uni"a"#% 3u# (r#%#n!a #)

Si%!#ma.
i'1 Lo% au%!#% 3u# "#4# r#a)i,ar%#
'1 Lo% Com(on#n!#% 3u# "#4#n %#r im()#m#n!a"o%
'i1 I"#n!ificar )o% (rinci(a)#% (roc#%o% cr*!ico%
'ii1 R#cur%o% r#3u#ri"o% (ara )a im()#m#n!acin
DIAGNSTICO

S# "#4#r5 E'a)uar$
DIAGNSTICO
)"* #rograma de traa!o
,"* Recopilacin de Informacin
."* +n/lisis de Informacin
0"* +n/lisis Normativo
1"* Identificacin de Deilidades y 2ortalezas
3"* Informe de Diagnstico
I" #L+NI2IC+CI4N
6.7 IM/LEMENTACIN A NI8EL DE LA
ENTIDAD

/)an E%!ra!-+ico
O4#!i'o% in%!i!uciona)#% '%. Mi%in.

/o)*!ica% 3u# fom#n!#n ac!o% -!ico% #n #)


(#r%ona)

I"#n!ificacin "# )o% (roc#%o% "# )a


In%!i!ucin
II"
565CUCI4N
9.7 IM/LEMENTACIN A NI8EL DE
/ROCESOS

La #n!i"a" "#4# !#n#r ()#no


conocimi#n!o "# )a% con"icion#% 3u#
i"#n!ifican un /roc#%o

I"#n!ificacin "# )o% /roc#%o%

Dia+rama "# F)uo

/riori,acin "# /roc#%o%


II"
565CUCI4N
S# ##cu!a (o%!#rior a )a
Fa%# "# /)anificacin y
E#cucin

8#rifica 3u# )o% (roc#"imi#n!o% %#


"#%arro))an "# man#ra a"#cua"a.

A)#r!a %o4r# (o%i4)#% "#%'iacion#%

R#!roa)im#n!a a) (roc#%o "#


im()#m#n!acin "#) SCI
III" 57+LU+CI4N
COMPONENTES
DEL S.C.I.
0") 2unciones y caracter%sticas de la Informacin
0", Informacin y responsailidad
0". Calidad y suficiencia de la informacin
0"0 Los sistemas de informacin
0"1 2le8iilidad al camio
0"9 +rc'ivo institucional
0"3 Comunicacin Interna
0": Comunicacin 58terna
0"; Canales de Comunicacin"
4. NORMA GENERAL PARA INFORMACION
Y COMUNICACION
NORMA GENERAL /ARA COM/ONENTE
:. Informacin y Comunicacin

<on m-todos$ procesos$ medios y acciones &ue


con enfo&ue sist-mico y regular$ aseguran el flu!o
de informacin con calidad en todas las direcciones
"

Dee ser confiable, oo!"#na $ %"il"

La informacin dee permitir a los


funcionarios y servidores p=licos
cumplir con sus oligaciones y
responsailidades
:.6 FUNCIONES ; CARACTER<STICAS DE
LA INFORMACIN
:.= Ca)i"a" y %ufici#ncia "# )a informacin
5l titular o funcionario designado dee
a&e'#!a! la confiabili(a(, cali(a(,
e!"inencia $ oo!"#ni(a( de la informacin
&ue se genere y comuni&ue"
:.: Si%!#ma% "# Informacin
Constituyen un instrumento para el
estalecimiento de las estrategias
organizacionales y por ende$ para el logro de
los o!etivos y las metas$ facilitando la
transparencia en la rendicin de cuentas"
:.> F)#2i4i)i"a" a) cam4io
Los sistemas de informacin deen ser
revisados peridicamente$ y de ser necesario$
redise>ados cuando se detecten deficiencias en
sus procesos y productos"
:.? Arc@i'o In%!i!uciona)
5l titular o funcionario
designado dee estalecer
y aplicar pol%ticas y
procedimientos de arc'ivo
adecuados para la
preservacin y conservacin
de los documentos de
acuerdo con su utilidad o
por re&uerimiento t-cnico o
!ur%dico$ tales como los
informes contales"
:.A Comunicacin In!#rna 7 #2!#rna
Deen asegurar &ue la informacin llegue al
destinatario en la cantidad$ calidad y
oportunidad re&uerida"
MUC)AS GRACIAS

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