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DELITOS SOCIETARIOS

Sustentantes:
Mara Del Carmen lvarez De Maio; 2014-0816
Francis Miguel Herrera Ortiz; 2014-0845
Maciel Carolina Gmez Peralta; 2014-0993
Brainer A. Feliz Ramrez; 2014-1056

BREVE INTRODUCCION
Los delitos societarios nacen con el derecho de las empresas, el cual viene a establecer
responsabilidades a los administradores y socios de las compaas, debido a que hay que
dar respuestas a la delincuencia de Cuello Blanco que se puede desarrollar en las
interioridades de estas.

Los delitos societarios suelen ser cometidos por personas de poder, debido a que
estas son las que suelen manejar las sociedades y a travs de sus acciones poco
legales afectar socios, clientes, al Estado o la sociedad en general; por lo anterior
expuesto es que los delitos societarios son de compleja configuracin y persecucin.

LOS DELITOS
SOCIETARIOS
Segn lo establecido en el Art. 290 del Cdigo Penal Espaol,
Los administradores, de hecho o de derecho, de una sociedad
constituida o en formacin, que falsearen las cuentas anuales
u otros documentos que deban reflejar la situacin jurdica o
econmica de la entidad, de forma idnea para causar un
perjuicio econmico a la misma, a alguno de sus socios, o a un
tercero, sern castigados con la pena de prisin de uno a tres
aos y multa de seis a doce meses.

Para el autor Fernando H. Marcheroni en su libro Sociedades


Annimas los delitos societarios son aquellos perpetrados en
una sociedad comercial por sus administradores, gerentes,
directores y/o fiscalizadores internos, contra dicha sociedad,
sus socios o terceros (Marcheroni, 1984).

Concepto.

Por su parte Jorge Marcelo Ilharrescondo en su libro Delitos


Societario establece que los delitos societarios constituyen
aquellas conductas tpicas antijurdicas y culpables, operadas en
el seno de la sociedad o de una corporacin, contra intereses del
mismo ente, de sus asociados o de terceros, protagonizadas
generalmente por quienes, en el momento de desplegar la
accin, detentan el carcter de integrantes de los rganos de
administracin, fiscalizacin o gobierno o tiene influencia
dominante sobre Responsabilidad Penal de los Administradores
en los Delitos Societarios estos ltimos, constituyendo esta
particular modalidad delitos, la manifestacin ms elocuente de
la delincuencia empresarial .
(Ilharrescondo, 2008)

Cabe indicar que la manifestacin de los delitos


societarios va a tener objeto de anlisis
dependiendo del sujeto activo de la infraccin, la
parte lesionada y el inters jurdicamente afectado,
veamos:

a) Delitos societarios contra los socios: que son aquellos que se imputan a
los administradores por la lesin a los derechos de los socios, dentro del
manejo de un buen hombre de negocios;

b) Delitos societarios contra la sociedad: estos ocurren cuando se


infringen normas legales de deberes de los administradores, obligaciones
formales que la ley pone a cargo de los administradores;

c) Delitos contra los acreedores: que se concretizan cuando la afectacin


corresponde al patrimonio de la empresa y que afecte derechos
intrnsecos de los bienes que segn nuestra legislacin son la prenda
comn de los acreedores);

d) Delitos contra los terceros: es una clasificacin si se quiere atrevida,


debido a que refiere a la afectacin de terceros que sin estar vinculados a
la empresa directamente pueden verse afectados por la conducta
inapropiada e irregular del autor.

Bien jurdico protegido en los delitos


societarios

Es caracterstica que individualiza los delitos societarios es el


bien jurdico que protege la norma penal, en este caso, los
derechos y bienes que conforman la sociedad y que les son
confiados a los administradores, tales como el patrimonio mismo
de la empresa, el inters social de los socios, los propios socios
o accionistas, y de los terceros segn el caso de la norma de que
se trate. Como sabemos, el bien jurdico es definido por parte de
la doctrina como un instrumento tcnico-jurdico de primordial
importancia en la determinacin penal de los presupuestos
esenciales para la convivencia social.

De ah que debemos partir de que el bien jurdico de una norma


penal punitiva en sentido amplio nos permite ver cules son los
derechos que detrs de la norma el Estado, por medio del
derecho penal, protege; ya sean estos derechos de carcter
patrimonial o extra patrimonial, o sencillamente el forzamiento

Delitos societarios en legislaciones especiales


No es dable descartar a prima fase, la posibilidad de que existan delitos
societarios en ciertas legislaciones especiales sin que corramos el riesgo de
equivocarnos, ms aun si tomamos en cuenta que los delitos societarios
son de naturaleza especial ya que, en principio, slo ocurren en el seno de
las empresas; de hecho, se puede afirmar que habra delitos societarios en
legislaciones especiales cuando los administradores violenten obligaciones
que les hayan sido impuestas adicionalmente a las contenidas en la Ley de
Sociedades relacionadas con el deber, lealtad y diligencia; para estos casos
tenemos como ejemplo las normas bancarias, de seguro, zonas francas,
sector elctrico, etc.
De estos delitos reiteramos- cuando tratan de cubrir conductas especiales
por la simple condicin de administrador y en ocasin del manejo de una
determinada sociedad regulada, puede hablarse de delitos societarios
especiales, esto, claro est, sin perjuicio de que las normas per s no
contengan sanciones penales por su incumplimiento; no obstante, un
administrador puede penalmente ser sancionado si la inobservancia o
conducta dictada por la ley especial es unida a una infraccin de deber,
prudencia o diligencia en la Ley de Sociedades (observaciones de plazos,
deberes, etc.), esto as debido a que en muchas ocasiones las leyes
especiales son consideradas como una regla supletoria a ser cumplida
dentro de las denominadas normas penales en blanco.

Legislaciones Especiales.

Ahora bien, los delitos contenidos en leyes especiales no pueden ser


aplicados analgicamente a conductas que se realicen en empresas
que no estn dentro del sector de la regulacin por ms que el
comportamiento en dichas sociedades sea reprochable; no obstante, en
el caso contrario, los delitos societarios de la Ley de Sociedades, s les
son aplicables a todas las sociedades comerciales en sentido general,
sean stas reguladas o no, debido a que estas infracciones son de
marco general a todo tipo de sociedad existente, salvo cualquier
disposicin en contrario, en cuyo caso la exceptio debe estar de
manera expresa en la norma especial a fin de que no le pueda ser
aplicable algn delito de los contenidos en la Ley de Sociedades (esto
por aplicacin de la mxima legis speciali derogat legis generalis).

Asimismo, y por ltimo, cuando una conducta est sancionada en la


norma societaria general puede utilizarse las obligaciones impuestas en
las leyes especiales como presupuesto para comprometer la
responsabilidad del administrador aun cuando esta norma especial no
prev sancin penal especfica sino que la legislacin especial puede
ser utilizada como norma supletoria en las denominas infracciones
penales en blanco que aceptan la remisin por referencia; pero
insistimos, esto slo aplicara para las sociedades de sectores
regulados, no aplicara en sentido general para todas las sociedades del
sistema comercial.

De los delitos de caractersticas societarias


contenidos en el Cdigo Penal Dominicano
En la prctica dominicana, algunos delitos de naturaleza comn
resultan ser aplicables a ciertas conductas en que incurren los
administradores y que, no necesariamente, por este hecho son
delitos
considerados
societarios
per
se,
aun
cuando
paradjicamente hay delitos comunes que s pudieran ser
catalogados como delitos societarios en el Cdigo Penal
Dominicano.

As las cosas, dentro de los delitos contenidos en el Cdigo Penal


Dominicano
no
considerados
como
delitos
societarios
exclusivamente, tenemos el denominado delito de abuso de
confianza, infraccin sta que suele ser la ms comn en la
administracin de una determinada sociedad o que cometen
trabajadores con una funcin determinada (cobradores, cajeros,
etc.).

El delito de abuso de confianza sancionado por el artculo 408 del


Cdigo Penal Dominicano castiga el uso, deterioro, malversacin y

Doctrina Dominicana sobre los Delitos


Societarios.
Insistimos que debe ser destacado que este tipo de
delito, aun cuando es utilizado por los socios cuando
ocurre una administracin fraudulenta por abuso del
mandato que se le ha sido otorgado al administrador,
no debe ser considerado como un delito especial
dirigido exclusivamente a los administradores. De
hecho, no es exigible para la configuracin del ilcito
de abuso de confianza como una condicin esencial
que el individuo detente la posicin de administrador
ni tampoco la existencia de una sociedad organizada
y constituida conforme a las previsiones de la Ley de
sociedades; bastara simplemente con la existencia,
en principio, del contrato de mandato para
configurarse el ilcito, adems, obviamente, de los
dems elementos constitutivos.

Jurisprudencia Dominicana.
Cabe indicar que la jurisprudencia ha sealado que el artculo 408 del
Cdigo Penal Dominicano puede ser aplicado por abuso de mandato a
los gerentes y administradores de sociedades comerciales encargados
de la conduccin de los asuntos sociales cuando malversan en provecho
propio o de un tercero las cosas que les hayan sido confiadas (Cdigo
Penal Dominicano)
Otros delitos, como la estafa, la bancarrota, ya sea simple o fraudulenta, as
como el abuso de firma en blanco, la falsedad en escritura pblica o privada,
entre otras, son sanciones que pueden tener su ejecucin por el administrador
de una sociedad en ocasin de su administracin, pero no son delitos
especiales considerados como societarios, ya que esta clase de delitos no lo
configura -o lo excluye en otros casos por el hecho de que sean cometidos
nica y exclusivamente por administradores, sino que pueden ser cometidos
por cualquier persona, incluyndolos a ellos.

estos tipos de delitos comunes se pueden encasillar como delitos que


podran ocurrir en la administracin de una sociedad, pero no como delitos
societarios propiamente dichos.

Algunas Jurisprudencias Espaolas


en Materia de Delitos Societarios
Interpretacin del art. 293 Cdigo Penal Espaol.
Recurso: Casacin n 462/2010
Ponente: Sr. Granados Prez
Sentencia: n 969/2010 de fecha 29/10/2010
El artculo 293 del Cdigo Penal, que se dice infringido en la sentencia
recurrida, dispone lo siguiente: Los administradores de hecho o de
derecho de cualquier sociedad constituida o en formacin, que sin causa
legal negaren o impidieren a un socio el ejercicio de los derechos de
informacin, participacin en la gestin o control de la actividad social,
o suscripcin preferente de acciones reconocidos por las Leyes, sern
castigados con la pena de multa de seis a doce meses.

Las Sentencias 1351/2009, de 22 de diciembre y 42/2006 de 27 de


enero, establecen que slo podra castigarse por este delito si se
hubiese demostrado que se celebr alguna Junta hurtando
informacin reclamada de conformidad a la legislacin civil y aade
que conforme a la doctrina ms caracterizada, el tipo penal objeto
de estudio tutela los derechos econmicos y polticos propios de la

DELITO SOCIETARIO. Interpretacin del art. 295 CP: opcin de compra sobre un inmueble. Sentencia absolutoria.
Recurso: Casacin n 2209/2010
Ponente: Sr. Colmenero Menndez de Luarca
Sentencia: n 227/2011 de fecha 30/03/2011

El artculo 295 requiere que la actuacin tpica de los autores


se realice en beneficio propio o de un tercero, y que cause
directamente un perjuicio econmicamente evaluable a los
socios depositarios.
Lo que exige la norma es que exista un perjuicio y que sea
econmicamente evaluable. No se precisa una determinada
cuanta, ni se restringen las vas para esa evaluacin, aunque
el acierto o la pertinencia de acudir a unas u otras de las
posibles pueda ser cuestionado en cada caso concreto.
La propiedad sobre un inmueble tiene sin duda un contenido
econmico evaluable. Por lo tanto, la imposicin de lmites a
los derechos que se derivan de la condicin de propietario, lo
tiene igualmente. Cuando esa limitacin se lleva a cabo en la

Sentencia A.P. Burgos 360/2013, de 3 de septiembre

EMPRESA: Verde Ancho S.A

En el ao 1990, entro en la empresa como jefe de contabilidad y


director financiero, el acusado Apolonio (mayor de edad y sin
antecedentes penales), teniendo como cometidos el control de
facturas, pago a proveedores, contratacin de obreros, preparacin
de contratos para la venta de viviendas y la totalidad de las
cuestiones financieras de la mercantil.

Los acusados, actuando de comn acuerdo, durante los aos 1998 y


1999, falsearon la contabilidad de la Sociedad, facilitando al otro
socio, Enrique, una informacin al respecto que difera de la real, de
tal suerte que estas cuentas anuales no presentaban la imagen fiel
del patrimonio y de la situacin financiera de la sociedad "Verde
Ancho, S.A". Para ello, la Sociedad no adapt su contabilidad a los
principios contables establecidos en la normativa legal y de obligado
cumplimiento, lo que les permita falsear la cifra de negocio para no

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