Actividades de Control Gerencial

1. Procedimientos de autorizacin y aprobacin

Los procedimientos de autorizacin y aprobacin para los procesos,
1 actividades y tareas estn claramente definidos en manuales o
directivas y son realizados para todos los procesos y actividades?
Los procedimientos de autorizacin y aprobacin para los procesos,
2 actividades y tareas han sido adecuadamente comunicados a los
responsables?
Se realizan mediciones peridicas para tomar los correctivos
3
necesarios?

SUBTOTAL
2. Segregacin de funciones
Las actividades expuestas a riesgos de error o fraude han sido
1
asignadas a diferentes personas o equipos de trabajo?
Los controles definidos han contribuido a reducir los riesgos de
2
errores y/o fraudes?
Se efecta rotacin peridica del personal asignado en puestos
3
susceptibles a riesgos de Fraude?

SUBTOTAL

SI

NO

67%

33%

SI

NO

X
X

67%

33%

Actividades de Control Gerencial

3 Evaluacin costo - beneficio
1

2
3

El costo de los controles establecidos para sus

actividades est de acuerdo a los resultados
esperados (beneficios)?
Se toma en cuenta que el costo de establecer un
control no supere el beneficio que se puede
obtener?
Existe una persona encargarda de verficar
constantemente el costo del control?
SUBTOTAL

SI NO

0%

100%

3.4. Controles sobre el acceso a los

recursos o archivos

El acceso a los recursos o archivos debe limitarse al personal autorizado

que sea responsable por la utilizacin o custodia de los mismos. La
responsabilidad en cuanto a la utilizacin y custodia debe evidenciarse a
travs del registro en recibos, inventarios o cualquier otro documento .
4. Controles sobre acceso a los recursos o archivos

SI NO

3 Se ha identificado los activos expuestos a riesgos como robo o uso no

Se han establecido polticas y procedimientos documentados que se

siguen para la utilizacin y proteccin de los recursos o archivos?
El acceso a los recursos o archivos queda evidenciado en documentos
tales como recibos, actas entre otros?
autorizado, y se han establecido medidas de seguridad para los mismos?
SUBTOTAL

33% 67%

BRECHA:
No se ha evidenciado Directiva Interna, que norme la
identificacin o seleccin y medidas de seguridad de activos
expuestos a robos o uso no autorizado.

3.5. Verificaciones y conciliaciones

Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados

antes y despus de realizarse, as como tambin deben ser finalmente
registrados y clasificados para su revisin posterior.

5. Verificaciones y conciliaciones
5.1 Hay Procedimientos sobre mecanismos de conciliaciones y
verificaciones?
5.1 Las unidades responsables llevan a cabo verificaciones sobre la
ejecucin de los procesos, actividades y tareas?
5.2 Se comparan los resultados con los registros de los procesos,
actividades y tareas utilizando para ello distintas fuentes?
SUBTOTAL

SI

N
O

67% 33%

- BRECHA :No hay evidencia del desarrollo

Direccionado de estas actividades, excepto la
informacin financiera y Presupuestal.

3.6.Evaluacin de desempeo:
Se debe efectuar una evaluacin permanente de la gestin
tomando como base regular los planes organizacionales y las
disposiciones normativas vigentes, para prevenir y corregir
cualquier eventual deficiencia o irregularidad que afecte los
principios de eficiencia, eficacia, economa y legalidad aplicable.

3.6.Evaluacin de desempeo:

La entidad cuenta con indicadores de desempeo para los

procesos, actividades y tareas.

Existe inters de la entidad en mantener y capacitar a los

X
trabajadores con buenos desempeos y comportamientos ticos.

Flujo gramas de los procesos donde se identifiquen las

actividades crticas a ser medidas y los responsables de las
mismas.
SUBTOTAL

SI NO
X

X
67% 33%

OBSERVACIONES:
BRECHA: No se ha evidenciado normativa interna para la evaluacin de desempeo.
TIEMPO DE IMPLEMENTACION: Elaborar una estrategia de los instrumentos de recursos

humanos que permita la evaluacin adecuada del capital humano que este apto
para asumir el cargo.
6meses.

3.7. Rendicin de cuentas

La Entidad, los titulares, funcionarios y servidores pblicos estn
obligados a rendir cuentas por el uso de los recursos y bienes del
Estado, el cumplimiento misional y de los objetivos institucionales, as
como el logro de los resultados esperados, para cuyo efecto el sistema
de control interno establecido deber brindar la informacin y el apoyo
pertinente.

3.7. Rendicin de cuentas

La entidad cuenta con procedimientos y lineamientos internos

que se siguen para la rendicin de cuentas.

La administracin exige peridicamente la presentacin de

declaraciones juradas a su personal.

Conoce sus responsabilidades con respecto de las rendiciones de

X
cuenta.

SUBTOTAL

SI NO

100
% 0%

3.8. Documentacin de procesos, actividades y

tareas
Los procesos, actividades y tareas deben estar
debidamente documentados para asegurar su adecuado
desarrollo de acuerdo con los estndares establecidos,
facilitar la correcta revisin de los mismos y garantizar la
trazabilidad de los productos o servicios generados.

3.8. Documentacin de procesos, actividades y tareas

El personal conoce qu procesos involucran a su unidad orgnica

x
y qu rol le corresponde en los mismos

Los procesos , actividades y tareas de la entidad se encuentran

definidas, establecidas y documentadas al igual que sus
modificaciones

Registros de edificacin de deficiencias o debilidades en los

procesos, procedimientos, actividades o tareas.

SUBTOTAL

SI NO

67% 33%

OBSERVACIONES:
BRECHA: los procesos actividades y tareas de la entidad no se encuentran definidas,
establecidas ni documentadas al igual que sus modificaciones.
TIEMPO DE IMPLEMENTACION:
3 meses.

3.10. Controles para las Tecnologas de

Informacin y
Comunicaciones Se establecen en el desarrollo, produccin y soporte
tcnico
Es indispensable poner nfasis a la segregacin de funciones y definir
los
mecanismos
de
autorizaciones.

3.10. Documentacin de procesos, actividades y

tareControles para las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones

La empresa cuenta con una base de datos que almacena

informacin de los archivos generados mediante medios
informticos

Existen controles en el sistema de la empresa, mediante las

cuales segrega las funciones segn jerarqua

La compaa mantiene los archivos de base de datos de forma

segura

SUBTOTAL

SI NO

67% 33%