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auditora
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL
(objetividad, integridad, confidencialidad,
diligencia, compromiso honestidad, imparcialidad)
INDEPENDENCIA DE CRITERIO.
CONOCIMIENTO MULTIDICIPLINARIO.
ETICA.
PROCESOS DE
auditora
VALORES DEL AUDITOR
SEGUIMIENTO
TIPOS
PRESENTACION ETAPAS DE LA
DE INFORME AUDITORA
EJECUCIN
PLANEACIN
PROCESOS DE
auditora
PLANEACIN
Programa de Auditora
Herramienta del auditor para cumplir con
las normas de auditora
ETAPAS DE LA
Provee una gua para distribuir las tareas AUDITORA
Actuar Planear
ETAPAS DE LA
Verificar hacer AUDITORA
Planear
Despliegue de objetivos.
La identificacin y comunicacin de Verificar hacer
Hacer
La disponibilidad de documentos y
registros incluyendo su control ETAPAS DE LA
La aplicacin de las tcnicas y mtodos AUDITORA
de operacin
La definicin y aplicacin de las
disposiciones establecidas en los Actuar Planear
documentos
Evaluar el contenido de los registros de Verificar
calidad hacer
Verificar
Actuar
La aplicacin de correcciones
El desarrollo de acciones correctivas
La implementacin de acciones Actuar Planear
preventivas
Las acciones de mejora continua Verificar hacer
PROCESOS DE
auditora
EJECUCIN
Reunin de Cierre
Comunicar los principales resultados
Formalizar acuerdos, si corresponde
Relevar importancia de toma de medidas
PROCESOS DE
auditora
EJECUCIN
Fuente de Informacin
Equipo
en
Funcionamiento
ETAPAS DE LA
AUDITORA
Registros
Observaciones
Condiciones
de Almacenamiento
Datos
Condiciones ( Estadsticas)
De Operacin
PROCESOS DE
auditora
EJECUCIN
Las Entrevistas
Las Entrevistas
Detallista
Diplomtico ETAPAS DE LA
AUDITORA
Respetuoso
Seguro
Decidido
Persistente
PROCESOS DE
auditora
EJECUCIN
Marcas de Auditoria
Conectores y Notas
Primera Parte:
Carta de Gerencia o Nota expositiva. ETAPAS DE LA
AUDITORA
Segunda Parte:
Base Legal
Datos sobre la Unidad Auditada
Alcance y metodologa
Comentarios Generales
Recomendaciones
Anexos
PROCESOS DE
auditora
PRESENTACIN DE INFORME
Base Legal
Indica que se realizo ( evaluacin, Auditoria)
Base legal para ejecutar la auditoria
ETAPAS DE LA
AUDITORA
Datos sobre la Unidad Auditada
Breve descripcin de la unidad (creacin,
funciones, organizacin)
Alcance y metodologa
Declaracin de Cumplimiento con Normas
Perodo auditado
PROCESOS DE
auditora
PRESENTACIN DE INFORME
Anexos
Grficas, anlisis, listas tablas, entre otras
PROCESOS DE auditora
Identificar la parte responsable y describir las responsabilidades
que este tiene y las del cpc
ETAPAS DE LA
AUDITORA
Lo que Situacin
1.Condicin
es Actual
Lo que Las
2.Criterio
debe ser normas
ETAPAS DE LA
AUDITORA
PROCESOS DE
auditora
SEGUIMIENTO
Auditoria de Seguimiento
ETAPAS DE LA
AUDITORA