ANALISIS DE PRESUPUESTO

EFRAIN IMBETTT

Dra. ATENAIDA MENGUALQUINTERO

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE
UNA PLANTA DESPULPADORA DE LULO, TOMATE
DE RBOL Y MANGO EN EL MUNICIPIO DE EL
MOLINO (LA GUAJIRA)

CARLOS MARIO ZAMBRANO MORALES

Director
GUSTAVO RAMREZ ESCOBAR

ESPECIALIZACIN EN GERENCIA DE PROYECTOS

EN INGENIERA
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOT D.C.
2007
DESPULPADORAS
 PROYECTO DE PRODUCCION DE BIENES

DE TRANSFORMACION

DE BIENESDECONSUMO

Transformacin primaria e para dar valor agregado

al producto agropecuario.
 OBJETO SOCIAL

La empresa tiene por objeto social la siembra y cosecha de frutas, as como la produccin y
comercializacin de pulpa de frutas y cada uno de sus derivados.

MISIN
En MANANTIAL DE FRUTAS somos un equipo de personas dedicados a la produccin y
comercializacin de productos alimenticios a base de frutas, que busca satisfacer los gustos y
deseos de los consumidores, ofrecindoles alternativas diferentes, de alta calidad, producidas
en armona con el medio ambiente.

VISIN

Seremos en el 2012 la empresa productora y comercializadora de productos alimenticios a

base de frutas con mayor participacin en la costa caribe Colombiana, desarrollando nuevos
productos con tecnologas de punta que adems nos proyectar como una alternativa
diferente en el campo internacional.

 VALORES CORPORATIVOS

Para lograr los propsitos planteadas en nuestra Misin, los Colaboradores nos
apoyamos en el cumplimiento de nuestros Valores Corporativos:

Honestidad. Es la realizacin de nuestra labor basado en los principios ticos que

rigen a nuestros

Responsabilidad. Es la realizacin de nuestra labor acorde con las caractersticas

de calidad, cantidad y cumplimiento de las reglas pactadas en las
negociaciones.

Amabilidad. Refleja el amor y el compromiso que tienen nuestros colaboradores

por la actividad que desempean brindndole a cada una de las personas que
requieran un clima clido y cordial.

Compromiso Social. Es el apoyo que brinda la empresa a la comunidad donde

se desarrollan sus labores, propendiendo por el desarrollo de las personas que all
habitan.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
 - NO HACE UN ESTUDIO DEL ORIGEN DE LOS RECUROS
- HACE FALTA UN CRONOGRAMA GENERAL DEL PROYECTO.
- INCLUIR GASTOS DE GESTION
- INCLUIR GASTOS IMPREVISTOS Y OCACIONALES
- UN ESTUDIO DE EFICIENCIA EN RECURSOS HUMANOS.
- INCLUIR UN PLAN DE APROVECHAMIENTO DE FRUTAS DE ARBOLES DE LA
CIUDAD.
- ACTUALIZARLO A LAS NUEVAS NORMAS DE SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIA.
- VINCULACIN A PROYECTOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES.

QUE HACE FALTA

 El proyecto no plantea el origen delos fondos pero si especifica
que sea cual sea el origen va existir una deuda de inversin:

RECAUDO DE LOS FONDOS EN EL PROYECTO

 Por lo anterior sabiendo el monto de la deuda o inversin inicial y la tasa de
recuperacin de la inversin y el tiempo de recuperacin, podemos gestionar los
recursos mediante:

- Prstamos a Bancos privados bbva, Bancolombia, banco agrario

- Financiacin o apoyo de Instituciones financieras del estado, Fondo

emprender, cooperativas de prstamos (coopesagua, confiamos),
bancoldex, proexport. Finagro,banco cajasocial

- Autofinanciacin Crear una estructura organizacional de tipo

cooperativo o de economa solidaria donde los trabajadores y
proveedores invierten y tienen participacin en las ganancias.

- la promocin del proyecto para buscar inversionistas o

microinversionistas crowdfounding.
 el crowdfunding es una oportunidad igualitaria y democrtica para que todo
tipo de personas puedan cumplir sus sueos de crear proyectos o empresas

De donaciones: Quienes realizan aportaciones no esperan beneficios a cambio

De recompensas: Quienes hacen aportaciones recibirn una recompensa por
su contribucin.
De acciones: Quienes reciben participaciones de ella.
De prstamos o crowdlending: Se trata de una financiacin en masa, a travs
de prstamos de una empresa a cambio de un tipo de inters por el dinero
prestado.
De royalties: Cuando se invierte en un determinado proyecto o empresa y se
espera obtener una parte, aunque sea simblica, de los beneficios

CMO FUNCIONA EL CROWDFUNDING?

 PRESUPUESTO GENERAL DEL PROYECTO

2007 2017
INGRESOS $558.184.181 $893.094.689

VENTAS DE PULPA DE LULO $192.049.326

$307.278.922

VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE

$204.134.063
RBOL
$326.614.500

VENTAS DE PULPA DE MANGO $162.000.792

$259.201.267

GASTOS $524.702.693 $775.195.015

GASTOS OPERACIONALES $524.702.693 $745.195.015

GASTOS DE INVERSION $42.664.200 $68.657.720

MAQUINARIA Y EQUIPO $40.424.200 $64.678.720

Lavadora de frutas $18.084.800 $28.935.680

Despulpadora $5.208.400 $8.333.440

Bascula $487.000 $779.200

Empacadora y selladora $6.844.000 $10.950.400

Cuarto Fro $9.500.000 $15.200.000

Tubera y Accesorios $300.000 $480.000

Refractmetro $280.000 $448.000

Otros elementos de laboratorio $360.000 $576.000

MUEBLES Y ENSERES $2.240.000 $3.979.000

Escritorio ejecutivo $230.000 $368.000

Escritorios sencillos $270.000 $432.000

Sillas ergonmicas en pao $240.000 $384.000

Sillas plsticas $120.000 $192.000

Archivador pequeo $50.000 $80.000

Telfonos $30.000 $48.000

Computador con impresora $1.500.000 $2.400.000

Telefax (Cuenta internet) $30.000 $75.000

COSTOS DE PRODUCCION
$124.369.483 $198.991.173

COSTOS VARIABLES DE VENTAS

$74.559.500
DE PULPA DE LULO

$119.295.200

COSTOS VARIABLES DE VENTAS

$29.996.829
DE PULPA DE TOMATE DE RBOL

$47.994.926

COSTOS VARIABLES DE VENTAS

$19.813.154
DE PULPA DE MANGO

$31.701.046
COSTO DE NOMINA
$152.136.864 $181.042.868
GERENTE $27.999.360 $33.319.238
SECRETARIA $11.619.744 $13.827.495
VENDEDORES(2) $30.705.984 $36.540.121
OPERARIOS (4) $61.411.968 $73.080.242
ASEADORA $8.399.808 $9.995.772
CONTADOR $12.000.000 $14.280.000
OTROS GASTOS OPERACIONALES $205.532.146 $296.503.254

ALQUILER DE VEHICULOS $108.000.000

$128.520.000

COMBUSTIBLES DE VEHICULOS $11.520.000

$13.708.800
AMORTIZACIN $1.233.333 $1.467.666
ASEO $1.360.000 $1.618.400
MANTENIMIENTO $12.000.000 $14.280.000
ICA $4.133.912 $4.919.355
CUATRO POR MIL $1.469.434 $1.748.626

GASTOS VARIOS DE PERSONAL $12.760.000

$15.184.400
DEPRECIACIONES $4.664.420 $5.550.660

TECNICO EN MANTENIMIENTO $9.600.000

$11.424.000

PRESUPUESTO
ARRIENDO DEL LOCAL $3.000.000 $3.570.000
SEGUROS $808.484 $962.096
GASTOS DE GESTION $0 $10.000.000

SERVICIOS PUBLICOS $32.000.000 $80.000.000

IMPUESTO DE RENTA $2.982.563 $3.549.250

GATOS NO OPERACIONALES $0 $30.000.000

GASTOS IMPREVISTOS Y OCACIONALES $0 $30.000.000

$33.481.488 $117.899.674
DISPONIBLE
 2007 2017
INGRESOS $558.184.181 $893.094.689
GASTOS $524.702.693 $775.195.015
GASTOS OPERACIONALES $524.702.693 $745.195.015
GASTOS DE INVERSION $42.664.200 $68.657.720
COSTOS DE PRODUCCION $124.369.483 $198.991.173
COSTO DE NOMINA $152.136.864 $181.042.868

OTROS GASTOS OPERACIONALES $205.532.146 $296.503.254

GATOS NO OPERACIONALES $0 $30.000.000

DISPONIBLE $33.481.488 $117.899.674

PRESPUESTO RESUMIDO
 ACTUAIZACION PRESUPUESTOS 2007 Y 2017
2007 2017

$893,094,689

$775,195,015

$745,195,015
$558,184,181

$524,702,693

$524,702,693

$296,503,254
$205,532,146
$198,991,173

$181,042,868
$152,136,864
$124,369,483

$117,899,674
$68,657,720
$42,664,200

$33,481,488
$30,000,000
$0
INGRESOS GAS T O S GAST O S GAST O S D E COSTOS DE COSTO DE O T R O S GAST O S GAT O S N O DISPONIBLE
O P E R ACI O N AL E S INVERSION PRODUCCION NOMINA O P E R ACI O N AL E S O P E R ACI O N AL E S

GRAFICOS