COLAMIX

Grupo : 5
Integrantes:
Bustamante Fuentes Danitza
Pahuasi Omonte Wilder
Palacios Rodríguez Andrea
Pardo Rodriguez Jenny Escarlet
Quillca Cespedes Paola Nataly
Rojas Pastor Rodrigo Fabricio
Suaznabar Morales Joao
Fecha: 26/10/2017
ANTECEDENTES
motivación :
COLAMIX
El ingeniero se encontraba trabajando en el programa “Evo cumple” debido al retraso
de producto decide realizar cursos en el exterior(chile) para averiguar :maquinaria ,
químicos y aditivos. Debido que la fabricación no es complicada de realizar se decidió
empezar con la producción.
Historia:
al principio se realizó artesanalmente con una mezcladora de cuatro cubos donde
salía cuatro bolsas de cemento cola de 20 kilos en ese momento se contaba con un
trabajador.
Fundación : 4 de noviembre 2010
Fundador : Ing. Remberto Pinto Morales
Producto : bolsas de 20 kilos
Operarios : actualmente 6
Ubicación : kara kara
Cantidad de producción : 400 bolsas /día
Precio de venta : 17 bs/bolsa
2. ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL

2014 2015 2016

activos
activos corrientes 90774,476 102971,3174 118496,47

caja 28005,176 32205,9524 35006,47

cuentas por cobrar 32788,8 36887,4 45540

inventarios 29980,5 33877,965 37950

activos no corrientes 230050 230450 230850
Maquinarias 189336 162288 135240
Muebles y Enseres 5000 4000 3000
Herramientas 1450 1100 750
Depreciación Acumulada -85736 -56938 -28140

Terreno 120000 120000 120000

total activos 320824,476 333421,3174 349346,47
ANALISIS VERTICAL

2014 2015 2016

2014 2015 2016
Conclusión del análisis vertical
El activo que tiene más peso es el no corriente, por
lo tanto, podemos decir que la distribución del activo
corriente no está distribuida correctamente, es decir,
que hubo más inversión que ganancia. En estas tres
gestiones fue aumentado relativamente los activos
corrientes lo cual nos lleva aun equilibrio conforme
los años.
La Cantidad de dinero en caja aumenta, lo cual no es
bueno debido a que se queda dinero sin trabajar y
esto genera pérdidas en los ingresos.
 2014 2015 2016

Pasivos

Pasivo Corriente

Cuentas por Pagar 5133,6 6047,3808 8280

Total Pasivos 5133,6 6047,3808 8280

Patrimonio

Capital Social 34000 34000 34000

Utilidades de la Gestión 281690,876 293373,9366 307066,47

Total Patrimonio 315690,876 327373,9366 341066,47

Total Pasivo y Patrimonio 320824,476 333421,3174 349346,47

La inversión de la empresa se financia en un 98.19% con el
fondo de inversión, debido a que aumentó las utilidades en
las gestiones; y un 1.81% con fondos de terceros, que
vienen ser las cuentas por pagar.
2014 2015 2016
ANALISIS HORIZONTAL
variación absoluta 2014- variación absoluta 2015-
2015 2016
Activos
activos corrientes 13,44% 15,08%
Caja 15,00% 8,70%
cuentas por cobrar 12,50% 23,46%

inventarios 13,00% 12,02%

activos no corrientes 0,17% 0,17%
Maquinarias 14,29% 16,67%
Muebles y Enseres 20,00% 25,00%
Herramientas 24,14% 31,82%
Depreciación 33,59% 50,58%
Acumulada
Terreno 0,00% 0,00%
total activos 3,93% 4,78%
El activo total de la empresa aumentó desde la gestión de 2014 al
2016 debido a que en la última gestión se presenció un aumento en
las cuentas por cobrar, ya que la empresa, al expandirse, dio
productos a crédito a sus distribuidores.
En la gestión 2016 los pasivos aumentaron debido a las obligaciones
con el estado ( IVA y IUE), ya que los ingresos aumentaron respecto a
las ganancias.
El patrimonio aumenta gracias a la utilidad de la gestión, debido al
incremento por ventas.
Pasivos variación absoluta variación absoluta
2014-2015 2015-2016
Pasivo
Corriente
Cuentas por 17,80% 36,92%
Pagar
Total Pasivos 17,80% 36,92%
Patrimonio
Capital Social 0,00% 0,00%
Utilidades de la 4,15% 4,67%
Gestión
Total Patrimonio 3,70% 4,18%
Total Pasivo y 3,93% 4,78%
Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS
2014 2015 2016
Ingreso por ventas brutas 1578264 1691378,4 1812674,4
ventas brutas 1490400 1594728 1706358,96
Otros ingresos 87864 96650,4 106315,44
(-) GASTOS OPERATIVOS 767660 844304,55 944712,5345
Costos de Producción 640585 685336,3 732408,322
Costos fijos 191325 218191,5 246663,33
Ropa de trabajo 1200 1200 1200
Mano de obra directa 180000 206700 235002
Conserv. Y Mant. Maq. Y Equipo 2325 2371,5 2418,93
Agua 1800 1800 1800
Energia Electrica 6000 6120 6242,4
Costos variables 449260 467144,8 485744,992
Materia Prima 447120 465004,8 483604,992
Combustibles 2140 2140 2140
otros gastos 9600
Gastos de Administracion 86035 98834,25 87070,2125
Mano de obra indirecta 84000 84000 84000
Material de Escritorio 150 115 115
Telefono 685 719,25 755,2125
Otros Gastos 1200 14000 2200
Gastos de Comercializacion 11700 23694 88994
Publicidad 10000 21694 87194
Distribucion 1700 2000 1800
Otros gastos 79000 40000
Gastos de Operación 1200 8300 8100
Gastos generales 1200 8300 8100
Depreciacion Total 28140 28140 28140
Depreciacion Maquinaria y Equipos 8120 8120 8120

Depreciacion Vehiculos 4480 4480 4480

Depreciacion Muebles y Enseres 560 560 560
Depreciacion Herramientas 980 980 980
Depreciacion Infraestructura 14000 14000 14000
Utilidad antes de impuestos 810604 847073,85 867961,8655
IVA (13%) 105378,52 110119,6005 112835,0425
Utilidad despues de impuestos 705225,48 736954,2495 755126,823
ANALISIS DE INGRESOS
Se verifica que el año 2016 subió en cuanto a los años anteriores,
debido al porcentaje de ventas, que está relacionado con el aumento
de mano de obra directa, que generan más productos terminados, y
al incremento de construcciones civiles.
GRAFICO DE INGRESOS
1850000
1812674.4
1800000

1750000

1700000 1691378.4
2014
1650000 2015
2016
1600000 1578264

1550000

1500000

1450000
2014 2015 2016
b) Análisis de los principales costos:
La empresa COLA MIX tiene como costos principales la mano de
obra directa y la materia prima.

GRAFICO DE COSTOS
1000000 944712.5345
900000 844304.55
800000 767660
700000
600000
500000 2014
400000 2015
300000 2016
200000
100000
0
2014 2015 2016
a) Análisis de rentabididad:

La disminución de la rentabilidad se debe a los gastos operativos.

ANALISIS DE RENTABILIDA

34
33.5127146
33.5

33
32.67841703
32.5

32

31.5 31.24362088

31
2013.5 2014 2014.5 2015 2015.5 2016 2016.5
FORTALEZAS:
•Capacitación constante
•Responsabilidad en la seguridad
de los trabajadores
•Trabajo en equipo con el fin de
crear valor para nuestra empresa.

DEBILIDADES:
• Dinero en efectivo no invertido
•Publicidad
•Tecnología
Elementos de la Misión
 ¿Qué?
Producción y distribución de cemento cola.
 ¿Para quién?
Cliente objetivo:
- Ferreterías.
Ámbito geográfico:
- Clientes de Tiquipaya, zona sud, sacaba y
circunvalación.
Mercado:
- Productores potenciales de cemento cola.
- Morteros (Adhesivos cementosos).
¿Cómo?
Rapidez de respuesta al cliente.
¿Por qué?
Dueño:
- Expansión en el mercado y tener mayor
rentabilidad económica.
Cliente:
- Puntualidad en la entrega de productos a
precios accesibles y un producto garantizado.
Empleados:
- Participación en definir los objetivos de la
empresa, estimulando el crecimiento laboral.
- Buen clima laboral.
Sociedad:
- Control de la emisión de polvos y
contaminación acústica
Formulación de la Misión

“Somos una empresa dedicada a la producción y distribución de cemento

cola a ferreterías, con entrega oportuna del producto, maximizando la
rentabilidad de la empresa, garantizando el producto; tomando en cuenta la
participación de los empleados en los objetivos y controlando la emisión
de polvos y contaminación acústica”
VISION

DIMENSION A FUTURO DE LA PRODUCCION

Cola Mix actualmente tiene una producción de 115200 Bolsas/año, la proyección a 5

años es de 576000 Bolsas/año, que quintuplica la producción actual.

MEGA

Ser el principal productor y distribuidor de cemento cola en toda

Sud América.
DESCRIPCION VIVIDA

Cola Mix es reconocida como una marca de alta calidad en cada rincón de sud
américa, tenemos varios distribuidores en cada país, contando con tecnología de
punta y personal altamente capacitado e instalaciones sofisticadas y envidiables,
situando a Bolivia en los altos estándares de producción de cemento cola.
Elementos de Visión
 ¿Qué?
Producción y distribución de cemento cola
 ¿Para quién?
Cliente objetivo:
- Ferreterías.
Ámbito geográfico:
- Cochabamba, Santa Cruz, La Paz.
Mercado:
- Productores de cemento cola.
- Morteros (adhesivos cementosos)

 ¿Cómo?
Rapidez de respuesta al cliente.
 ¿Por qué?
Dueño:
- Tener mayor rentabilidad económica.
- Ser una empresa prestigiosa a nivel Nacional.
- Satisfacción personal por el crecimiento y
liderazgo de la empresa.
Cliente:
- Puntualidad en la entrega de productos a precios
accesibles y un producto garantizado.
Empleados:
- Participación en definir los objetivos de la
empresa, estimulando el crecimiento laboral.
- Ambientes ergonómicos.
- Confraternización laboral.
- Buen clima laboral.
Sociedad:
- Control de la emisión de polvos y contaminación
acústica.
- Utilización de envases reciclables.
Formulación de la visión

“Seremos una empresa de reconocido prestigio en la producción y

distribución de cemento cola en el eje troncal de Bolivia con rapidez de
respuesta brindando una rentabilidad e impulsando el crecimiento
laboral de nuestro personal con el compromiso y cuidado al medio
ambiente”.
CULTURA ORGANIZACIONAL
• VALORES

• Responsabilidad
• Compromiso
• Trabajo en equipo
• Respeto
RESPONSABILIDAD
• Ser puntuales

• Cumplir de manera eficaz nuestras

funciones asegurando que nuestro
trabajo aporte al desarrollo de nuestra
empresa

COMPROMISO
• Lograr las metas trazadas sin importar
aportar un mayor esfuerzo.

• Actitud proactiva.
TRABAJO EN EQUIPO

• Participación, respeto y unidad.

• Comunicación franca y abierta de inquietudes y

necesidades entre todos los componentes de la empresa.

• Crear un ambiente de confianza donde el dialogo sea

claro
RESPETO
• Valoramos las costumbres y creencias del
personal como también aceptamos las
ideas y opiniones de los mismos

FILOSOFIA
• Nosotros creemos que los mejores trabajos están
realizados con nuestros productos , por que
cumplimos con las expectativas de nuestros
clientes
MAPA DE PROCESOS
Gestión administrativa
¿Qué?
• Planear, organizar, dirigir, controlar y coordinar.
¿Para qué?

• Para un óptimo funcionamiento de las demás áreas de la empresa, cumpliendo los

objetivos planteados.
 Formulación de la misión

Estamos encargados de planear, organizar, controlar,

dirigir y coordinar la empresa con el fin de que exista un
óptimo funcionamiento, cumpliendo los objetivos
planteados.
Enfoque basado en procesos

Proveedores Clientes
Comercialización Dueño
RRHH
Producción Gestión
administrativa
Compras y
suministros
finanzas
P ENTRADA PROCESOS SALIDA
R  Estados financieros  Planificar y organizar cada  Plan de producción
O proceso
 Planilla de trabajadores.  Análisis de
V  Controlar los procesos. rentabilidad de la
 Datos de la cantidad de empresa
E clientes que tiene la  Análisis del cumplimiento de
las metas y objetivos. * Estrategias para la
E empresa.
expansión del mercado
 Análisis de la toma de
D  Datos de la cantidad de decisiones.
O producción.
 Analizar los resultados de los
R  Registro de compra y estados financieros.
E suministros.
 Realizar estrategias para el
S crecimiento del mercado.

RETROALIMENTACION
 Verificar si los objetivos y metas fueron cumplidas.
 Realizar la comprobación de la rentabilidad
 Plantear mas estrategias de crecimiento
SISTEMAS DE CONTROL
FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO

RENTABILIDAD DE LA Rentabilidad Eficiencia DURO

EMPRESA
Satisfacción del dueño Eficacia BLANDO

IDENTIFICACION DE
POSIBLES PROBLEMAS EN Costo total de los procesos Eficiencia DURO
EL AREA

Nivel de comunicación Eficacia BLANDO

CONTROL DE LOS
PROCESOS Satisfacción de los procesos Eficacia DURO

Cumplimiento de
CUMPLIMIENTO DE METAS Eficacia DURO
metas y objetivos

Efectividad del
RENDIMIENTO DEL PROCESO Eficiencia DURO
Proceso
INDICADORES
A.RENTABILIDAD DE LA EMPRESA
1. Primer indicador: Rentabilidad de la utilidad neta
OBJETIVO Controlar que la rentabilidad sea igual o mayor a las expectativas del dueño
para mantener la estabilidad de la empresa.

OBJETO R=( Utilidad neta/ventas)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Utilidad neta Mensual Estado de Finanzas

resultados

Total activos Mensual Balance

general
COMPARADOR ACEPTABLE R>= 15%s
ACTIVADOR
LIMITADO 12< R <15% Identificar orígenes para la
variabilidad existente en los
estado de resultados

NO R<= 12% Identificar por la excesiva

ACEPTABLE variabilidad en los costos y
ventas
 Segundo indicador: satisfacción del dueño
OBJETIVO Se encarga de comprobar si la satisfacción del dueño es
aceptable para plantear cambios en la empresa
OBJETO SD=(satisfacción dada/ satisfacción esperada)*100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Satisfacción Entrevista Trimestral Planilla de Gestión

dada análisis administrativa

Satisfacción Trimestral Gestión

esperada administrativa
COMPARA- ACEPTABLE SD>= 80
DOR ACTIVADOR
LIMITADO 70<= SD <80 Identificar el origen para la
insatisfacción

NO SD <70 Reunión con el dueño de la

ACEPTABLE empresa
 B. IDENTIFICACION DE POSIBLES PROBLEMAS EN EL AREA
1. Segundo indicador: Incremento en el costo de los procesos
OBJETIVO Controlar el incremento en el costo de procesos para determinar un mejor
uso de los recursos
OBJETO ICP=((CAP-CP)/CP)*100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Costo actual de los Trimestral Estado de Finanzas

procesos resultados
costo planificado Trimestral

COMPARA-DOR ACEPTABLE ICP<= 4%

ACTIVADOR
LIMITADO 7%>=ICP >4% Identificar por que la
variabilidad del costo

NO ACEPTABLE ICP >7% Revisar a profundidad

los gastos realizados
 CONTROL DE LOS PROCESOS
Primer indicador: Nivel de comunicación
OBJETIVO Mantener una coordinación entre procesos de manera fluida
para tener un mejor rendimiento de la empresa

OBJETO %C= (grado de coordinación real/grado de comunicación ideal)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Grado de Encuestas Planilla de Gestión

coordinación Semestral análisis de administrativa

Ventas Procesos

COMPARA-DOR ACEPTABLE %C ≥ 90%

ACTIVADOR
LIMITADO 80% ≤ %C < 90% identificar causas de la falta
de coordinación

NO ACEPTABLE %C < 80% Reunión con los

encargados de los procesos
para encontrar una
solución.
2. Segundo indicador: Satisfacción de los procesos
OBJETIVO Se encarga de controlar la satisfacción para un mejor rendimiento y manejo
optimo de recursos
OBJETO P=Puntaje de satisfacción de los procesos
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Puntaje de
satisfacción de los Planilla de Gestión
Entrevista Trimestral
procesos análisis administrativa

COMPARADOR ACEPTABLE P ≥ 75
ACTIVADOR
LIMITADO 65≤ P < 75 Analizar la forma como
realiza el encargado del
proceso su tarea.

NO ACEPTABLE P < 65 Con el encargado del

proceso buscar las causas
por lo cual no este
satisfecho.
CUMPLIMIENTO DE METAS
Primer indicador: Cumplimiento de metas y objetivos

OBJETIVO Analizar si las metas y objetivos planteados han sido cumplidos para
aumentar el crecimiento de la empresa en general
OBJETO %CMO=(CMOcumplidos/CMOplanificados) *100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Metas y Registro de Gestión
Objetivos planificados planificación de administrativa
Semestral metas y
Metas y
objetivos
Objetivos cumplidos

COMPARA- ACEPTABLE %CMO ≥ 90%

DOR ACTIVADOR
LIMITADO 75% ≤ %CMO < 90% Revisar las posibles causas del
no cumplimiento de metas

NO ACEPTABLE %CMO < 75% Reunión con cada uno de los

encargados de los procesos
para analizar el por qué no
llegaron a sus metas.
RENDIMIENTO DEL PROCESO
Primer indicador: Efectividad del proceso
OBJETIVO Controlar cuanto aporta los gastos del proceso a los gastos totales de
la empresa para disminuir los mismos
OBJETO EP= (Gastos del proceso/Gastos totales de la empresa) *100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Gastos del Planilla de Gestión
proceso gastos de administrativa
administración
Bimensual

Gastos totales Estado de Finanzas

de la empresa resultados
COMPARADOR ACEPTABLE EP ≤ 15%
ACTIVADOR
LIMITADO 15%< EP ≤ 20% Analizar los principales gastos
que se efectuó.

NO ACEPTABLE EP > 20% Analizar la posibilidad de

restricción de recursos
económicos.
DIAGNÓSTICO DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Causas
Grado de Evaluación de Factores
Factores Críticos Indicadores Limitantes
Satisfacción
a b c L
Rentabilidad ACEPTABLE

RENTABILIDAD DE LA
X
EMPRESA Satisfacción del ACEPTABLE
dueño

Incremento en el
IDENTIFICACION DE costo por proceso
POSIBLES PROBLEMAS EN ACEPTABLE X
EL AREA

CONTROL DE LOS Nivel de LIMITADO P6

PROCESOS comunicación

X
Satisfacción de los ACEPTABLE
procesos

CUMPLIMIENTO DE METAS Cumplimiento de LIMITADO X P1

metas y objetivos

RENDIMIENTO DEL Efectividad del LIMITADO X P1

PROCESO proceso

TOTAL 2 3 0 3
Análisis de causas
Descripción Cálculo Porcentaje
Productividad del proceso P2 = (2(1)+3(0,5)+0(0,25))/5 = 0.7 70%
Deficiencia DEF5 = 1-0,7 = 0.3 30%
Factor Limitante f = 1/L = 1/3
Porcentaje de limitación del P1(P1) = 1/3*2 = 0.6667 66.67%
proceso
P1(P6) = 1/3*1 = 0.3333 33.33%
Grado de influencia G1(P1) = 0.6667/6 = 0.11 11.11%

G1(P6) = 0.3333/6 = 0.055 5.55%

Aceptable ≥80 % 60% ≤

Limitado<80%
No Aceptable <60% LIMITADO
Parámetros para la
productividad

El proceso de gestión administrativa tiene una Productividad del 70% y una deficiencia del
30% compuesta por el 66.67 % del mismo proceso, 33.33% de recursos humanos.
Conclusión
Considerando los parámetros de aceptación de la empresa el proceso es LIMITADO

 La causa para la deficiencia del proceso de gestión administrativa es debido al nivel de

comunicación entre los procesos de la empresa por la tanto no se llegan a cumplir con
todas las metas y objetivos de la empresa.

 Se tiene un buen control de la eficiencia de la empresa

ANALISIS DEL PROCESO
 Las ventas están en constante crecimiento

 Se tiene un buen manejo de recursos por los procesos

 Falta de relación o comunicación entre los demás procesos

 Compras y suministros
• ¿Qué?
• Selección, control y compras de materia
prima e insumos.
• ¿Para qué?
• Elaboración de cemento cola

• “Estamos encargados y comprometidos a realizar la

selección control y compra de materia prima e
insumos, cumpliendo con las entregas a tiempo de
las cantidades requeridas para mantener el proceso
productivo en funcionamiento”
Enfoque basado en procesos

PROVEEDORES CLIENTES

* Proceso de
* Proveedores de producción
MP y suministro. COMPRAS Y * Finanzas
SUMINISTRO * Gestión
* Finanzas
administrativa
MAPA DEL PROCESO DE COMPRAS Y
SUMINISTROS
 Factores críticos
FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO

Variabilidad en el precio de Eficiencia DURO

insumos

La calidad de materia prima Eficacia DURO

MATERIAS PRIMAS E
INSUMOS
Cumplimiento de cantidad Eficacia DURO

Puntualidad en la adquisición Eficacia DURO

TIEMPO DE de MP
ADQUISICION DE MP Eficacia DURO
Puntualidad en el tiempo de
entrega
PROVEEDORES Puntualidad en el pago a Eficacia DURO
proveedores

INTERACCIÓN Y Eficacia BLANDO

MUTUO BENEFICIO
Grado de interacción y mutuo
CON EL
beneficio
PROVEEDOR
 INDICADORES
A. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
1. Primer indicador: Variabilidad en el precio de insumos
Conocer la variabilidad del precio de los insumos para elegir la mejor
OBJETIVO
opción
OBJETO VI = ((Precio Actual – Precio anterior)/Precio anterior)*100
QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Trimestralment
Precio Actual
DETECTOR e Registro de Encargado
Precio Trimestralment compras de compras
Anterior e
ACEPTABLE VI < = 10% ACTIVADOR
Identificar orígenes para
LIMITADO 10%< VI <30% la variabilidad existente
COMPARADO
en los insumos
R
Identificar por la
NO
VI >= 30% excesiva variabilidad en
ACEPTABLE
los costos
 Segundo indicador: La calidad de materia prima

OBJETIVO Control de la calidad de la materia prima para producir productos de calidad.

OBJETO % CMP.= (Materia prima rechazado/Total de materia prima recibida)*100

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Materia prima
Mensualmente
DETECTOR rechazada
Registro de Encargado
Total materia prima
Mensualmente compras de compras
recibida

ACEPTABLE MP ≤ 5% ACTIVADOR

Analizar proceso de
LIMITADO 5% < MP ≤ 10 % adquisición de materia

COMPARADOR prima

Análisis y reunión con

NO ACEPTABLE MP > 10% encargados del proceso y
toma de decisiones
 Tercer indicador: Cumplimiento de cantidad
Controlar la cantidad de aprovisionamiento de Materias Primas para que no falte a
OBJETIVO
proceso de producción.
OBJETO Q =(Cantidad de bolsas proporcionados/ Cantidad de bolsas pedida) *100
QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Bolsas de
Relación entre Registro salidas
cemento cola Trimestralmente Compras
las de almacén
DETECTOR proporcionadas
cantidades
Bolsas de
proporciona das Registro solicitud
cemento cola Trimestralmente Compras
y las pedidas de M.P.
solicitada

ACEPTABLE Q >= 98% ACTIVADOR

Buscar causas en el plan de
aprovisionamiento que estén
LIMITADO 80% < Q < 98%
afectando en el cumplimiento
COMPARADOR de la cantidad.
Buscar en los proveedores
cuales son las causas de fallas
NO ACEPTABLE Q <= 80%
en la provisión de materia
prima.
B.TIEMPO
Cuarto indicador: Puntualidad en la adquisición de MP. De los
proveedores
 Quinto indicador: Puntualidad en la entrega
Medir la puntualidad de fecha de entrega a adquisición para un proceso
OBJETIVO
continuo
OBJETO MPE = (Fecha entregada- Fecha pedido)

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Fecha entregado
DETECTOR Registro
Diferencia Trimestralmente Compras
pedido
Fecha pedido

ACEPTABLE MPT <= 7 días ACTIVADOR

Análisis de causas de
problemas que generan
LIMITADO 10 > MPT > 7
COMPARADOR retraso en la entrega de
MP.

NO Verificar cual es la causa

MPT >= 10
ACEPTABLE principal.
 C. PROVEEDORES
Sexto indicador: Puntualidad en el pago a proveedores

OBJETIVO Determinar la puntualidad en el pago a proveedores para satisfacer al proveedor

OBJETO PP = ( Día de pago real – Día de pago acordado)

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Día de pago real

DETECTOR Registro de pago
Diferencia Trimestral Compras
Día de pago a proveedores
acordado

ACEPTABLE PP =< 15 días ACTIVADOR

Averiguar causas internas

15 < PP < 20
LIMITADO que justifique e atraso en el
pago a proveedores.
COMPARADOR

Identificar las razones por la

NO ACEPTABLE PP>= 20 cual existen las demoras en
el pago a proveedores.
 D. Interacción y mutuo beneficio con el proveedor
Séptimo Indicador: Grado de interacción y mutuo beneficio
Verificar el grado de Interacción y mutuo beneficio con el proveedor para
OBJETIVO
garantizar la satisfacción del proveedor
OBJETO GIM= # de preguntas favorables/ # de preguntas totales
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
# de preguntas Evaluación de la Trimestralmente Entrevista Compras
favorables entrevista con el con
proveedor proveedor
# de preguntas
totales

COMPARADOR ACEPTABLE GIM ≥ 0.8 ACTIVADOR

LIMITADO Identificar las causas que

0.6 ≤ GIM<0.8 ocasionan los problemas
de interacción.

GIM <0.6 Reunión con el proveedor

NO para dar solución al
ACEPTABLE problema de interacción
 DIAGNOSTICO DEL PROCESO
Causas
Grado de Evaluación de Factores
Factores Críticos Indicadores Limitantes
Satisfacción
a b c L
Variabilidad en el precio
ACEPTABLE
de insumos
MATERIAS
PRIMAS E
La calidad de materia X
INSUMOS ACEPTABLE
prima
Cumplimiento de
ACEPTABLE
cantidad

TIEMPO DE Puntualidad en la

ADQUISICION adquisición de LIMITADO

DE MP MP
Puntualidad X P2
en el tiempo ACEPTABLE
de entrega

Puntualidad en el pago a
PROVEEDORES ACEPTABLE
proveedores X

INTERACCIÓN
Y MUTUO Grado de interacción y ACEPTABLE X
BENEFICIO mutuo
CON EL beneficio
PROVEEDOR

TOTAL 3 1 0 1
 ANALISIS DE CAUSAS
Descripción Cálculo Porcentaje
Productividad del proceso P2 = (3(1)+1(0,5)+0(0,25))/4 =
87.50%
0,8750
Deficiencia DEF5 = 1-0,8750 = 0,1250 12.50%
Factor Limitante f = 1/L = 1/1 100 %
Porcentaje de limitación del proceso P2 (P2) =(1/1)*1 =1 100%

Grado de influencia G (P2) =1/6 = 0.1667 16.67%

Aceptable
≥80 % 60%
ACEPTABLE
Parámetros para la productividad Limitad<80
No Aceptable <60%
El proceso de compras y suministros tiene una Productividad del 87,50 % y
una deficiencia del 12,50% compuesta por el 100 % del mismo proceso.
Conclusión
Considerando los parámetros de aceptación de la empresa en el proceso es
ACEPTABLE.
• Las principales causas de la deficiencia del proceso se debe que no
existencia una puntualidad en la adquisición de materia prima y también
en la entrega.
• Afectan notablemente con el objetivo del sistema en no cumplir con los
Análisis del Proceso
requerimientos y con la misión.
• Una de las fortalezas del proceso es la calidad de la materia prima así
Producción
• ¿Que?
Elaboración de cemento cola con calidad y
puntualidad en la producción.
¿Para qué?
• Para la entrega oportuna del producto terminado a
comercialización.

• “Estamos comprometidos en la elaboración de cemento

cola con calidad y puntualidad, para la entrega oportuna
del producto terminado a comercialización.”
Enfoque basado en procesos
MAPA DE PROCESOS
 FACTORES CRÍTICOS
FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO

CALIDAD DEL PRODUCTO Calidad del producto Eficacia Duro

terminado

Eficiencia del proceso Eficiencia Duro

CONTROL DE LA
PRODUCCION
Tiempo de preparación Eficiencia Duro
PRODUCTIVIDAD
Puntualidad en la entrega Eficacia Duro

PLANIFICACION DE LA Eficacia Duro

PRODUCCION Mantenimiento de equipos

Eficacia Blando
Productividad laboral
 INDICADORES
A. CALIDAD DEL PRODUCTO
Primer indicador: Control del producto terminado
OBJETIVO Control de productos terminados DEFECTUOSOS para entregar
productos de calidad a comercialización
OBJETO % 𝑃. 𝐷. = (𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑜𝑠𝑎𝑠/𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠) ∗ 100
QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Unidades
Mensual Responsable
DETECTOR defectuosas
Registro de
producción de
Unidades producción
Mensual
producidas

ACEPTABLE P.D. ≤ 1%
ACTIVADOR

Analizar el proceso del

LIMITADO ˃1 % P.D.≤ 1.5%
producto terminado.
COMPARADOR

NO Análisis y reunión con

P.D. ˃ 1.5 %
ACEPTABLE encargados del proceso
 B. CONTROL DE LA PRODUCCIÓN
Segundo indicador: Puntualidad en la entrega
OBJETIVO Controlar la cantidad de retrasos en la entrega del pedido para satisfacer los
requerimientos de comercialización.
OBJETO % P. E. = (# Total entregas retrasadas/ # Total entregas)*100
QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
# Total de
Registro de Responsable
entregas Mensualmente de
comercialización producción
DETECTOR retrasadas

# Número
Registro de Responsable
total de Mensualmente de
comercialización producción
entregas

ACEPTABLE P.E. ≤ 2%
ACTIVADOR
Analizar desempeño de los
LIMITADO 2% < P.E. ≤ 4%
COMPARADOR Empleados

Analizar las metodologías de

NO
P.E. ˃ 4% elaboración del proceso y
ACEPTABLE
desempeño del personal
 Tercer indicador: Eficiencia del proceso
OBJETIVO Controlar la eficiencia del proceso para controlar el manejo de
recursos

OBJETO 𝐸. 𝑃. = (Recursos usados-Recursos presupuestados)/(Recursos presupuestados)∗ 100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Recursos Semestral Registro de Responsable
usados producción de producción

Recursos Registro de Responsable

presupuestados dirección
de dirección

COMPARADO ACEPTABLE E.P. ≤ 5% ACTIVADOR

R

LIMITADO 6%˂E.P.≤ 10% Análisis el factor de gasto de recursos

usados

NO E.P. ˃10% análisis y reunión de los

ACEPTABLE encargados del proceso
 C. PRODUCTIVIDAD
Cuarto indicador: Tiempo de preparación de cemento cola
OBJETIVO Controlar el tiempo de preparación de cemento cola para verificar la eficiencia del
proceso.

OBJETO TP = (Tiempo de realización /tiempo teórico de referencia)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Tiempo de Registro de Producción
realización Mensualmente producción

Tiempo de Registro de Dirección

referencia Dirección

COMPARADOR ACEPTABLE TP ≥ 96% ACTIVADOR

LIMITADO 90% ≤ TP ˂ 96% Análisis del desempeño de

personal y máquinas

NO TP ˂ 90% Reunión de los

ACEPTABLE encargados del proceso para el
análisis de cuál es la causa
principal.
 D. PLANIFICACION DE LA PRODUCCION
Quinto indicador: Mantenimiento de equipos
OBJETIVO Controlar el mantenimiento de equipos para un buen funcionamiento de las máquinas.

OBJETO Mantenimiento de Equipos=(Mtto realizado/Mtto planificado)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Mantenimiento Registros de
Realizado producción
Semestral Producción
Mantenimiento Registro de
planificado producción

COMPARA-DOR ACEPTABLE ME ≥ 83.33% ACTIVADOR

LIMITADO 66,6%˃ ME < 83.3% Analizar las posibles causas del

problema

NO ACEPTABLE ME˂66.6% Reunión con personal

responsable de mantenimiento y
reparación de máquinas para
analizar las causas.
 Sexto Indicador: Productividad laboral
OBJETIVO Controlar el desempeño del personal para medir la productividad del
proceso.

OBJETO Productividad laboral P.L. = (horas hombre/unidades producidas)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Unidades Mensualmente Registro de Responsable

producidas producción de producción

Número de horas - Registro de Responsable

hombre control de de Recursos
asistencia Humanos

COMPARA-DOR ACEPTABLE P.L. ≥ 8 % ACTIVADOR

LIMITADO Análisis de la asistencia a trabajo de

7% ≥ P.L. ˂ 8% personal

NO P.L. ˂ 7% Análisis y reunión con

ACEPTABLE personal del proceso del porque la
inasistencia.
 DIAGNOSTICO DEL PROCESO
Causas
Grado de Evaluación de Factores
Factores Críticos Indicadores Limitantes
Satisfacción
a b c L
CALIDAD DEL Calidad del producto
ACEPTABLE
PRODUCTO terminado X
TERMINADO
CONTROL DE LA Eficiencia del proceso
PRODUCCION
ACEPTABLE X
Tiempo de
ACEPTABLE
preparación

PRODUCTIVIDAD X
Puntualidad en la
entrega ACEPTABLE

Mantenimiento de ACEPTABLE
equipos
PLANIFICACION DE X
LA PRODUCCION

Productividad laboral LIMITADO P6

TOTAL 3 1 0 1
 Descripción
ANALISIS Cálculo
DE CAUSAS Porcentaje

Productividad del
P3 = (3(1)+1(0,5)+0(0,25))/4 = 0,8750 87.50%
proceso
Deficiencia DEF5 = 1-0,8750 = 0,1250 12.50%
Factor Limitante f = 1/L = 1/1 100 %
Porcentaje de P3 (P6) =(1/1)*1 =1 100%
limitación del proceso

Grados de Influencia G3(6)= 100/6=16.76 16.67

Aceptable ≥80 % 60% ≤

Limitad<80%
No Aceptable <60%
Parámetros para la ACEPTABLE
productividad

El proceso de PRODUCCION tiene una Productividad del 87,50 % y una

deficiencia del 12,50% compuesta por el 100 % por el proceso de
Conclusión RECURSOS HUMANOS . Considerando los parámetros de aceptación de la
empresa el proceso es ACEPTABLE.

DEBILIDADES
La principal causa de la deficiencia DEL PROCESO se debe a la
inasistencia de los trabajadores.
Análisis del proceso . Afectan con el objetivo en el no cumplimiento de la entrega oportuna de
productos terminados por defecto con la misión.
FORTALEZA
. Una de las fortalezas es la alta capacidad productiva de las maquinas.
Comercialización
• ¿Qué?
• Distribución de cemento cola con responsabilidad y puntualidad.
• ¿Para qué?
• Comodidad para nuestros clientes en la entrega oportuna
de nuestro producto.

“Distribuimos nuestro producto de manera

responsable y puntual para la comodidad del cliente
”
Enfoque basado en procesos
 MAPA DE PROCESOS
Enfoque basado en procesos

P
ENTRADA PROCESOS SALIDA
R C
O  Atracción de L
 Información
V Enfoque basado en procesos  Elaboración de I
nuevos clientes
E del mercado proyectos para E
 Informe a finanzas
P
RE
ENTRADA  Solicitud PROCESOS de SALIDA ampliar el N
C
 Conocimiento de
O
VD  Información desembolsos
 Elaboración de
 Atracción de
nuevos clientes
mercado
L
I T
del mercado proyectos para nuestro mercado
 Solicitud de  análisis
E  E
O Informe de
ampliar el
Informe a finanzas
N de ventas E

E  Conocimiento de
D desembolsos mercado T Registros de
Registros
nuestro mercado
O
R  Informe de producción
 análisis de ventas
 Elaboración de
 de Elaboración
E de S
R producción
informe de ventas gastos
S
informe de ventas gastos
SE
E

RETROALIMENTACION

 Participación en el mercado

RETROALIMENTACION

 Participación en el mercado
 FACTORES CRITICOS
FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO

Crecimiento en Ventas Eficacia DURO

NIVEL DE VENTAS
Número de Nuevos Eficacia BLANDO
PLANIFICADO
Clientes
Porcentaje de reclamos Eficacia BLANDO
ATENCION AL CLIENTE

Puntualidad en la entrega Eficacia DURO

DISTRIBUCION DEL del producto
PRODUCTO Cumplimiento de pedido Eficacia DURO

Nivel de uso de Eficiencia BLANDO

USO EFICIENTE DE transporte
RECURSOS
Uso eficiente de los Eficiencia DURO
recursos presupuestados
para la venta
CANTIDAD DE PRODUCTO Eficacia DURO
TERMINADO Puntualidad del producto
recibido
Eficacia DURO

Stock en almacenes
 INDICADORES
A. NIVEL DE VENTAS PLANIFICADO
Primer indicador: Crecimiento en ventas
Supervisar el crecimiento de ventas para medir el porcentaje de crecimiento
OBJETIVO
de ventas

OBJETO CV=(ventas recientes – ventas anteriores/ventas anteriores)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Ventas Registro de Comercialización

Mensual
recientes ventas

Ventas Planilla de
Mensual
anteriores ventas

COMPARADOR ACEPTABLE CV ≥5% ACTIVADOR

LIMITADO 2%≤ CV <5% Analizar plan de ventas

NO CV <2% Analizar porque no se llegan a

ACEPTABLE las ventas deseadas

 Segundo indicador: Número de Nuevos Clientes
Conocer el número de nuevos clientes para controlar la producción de la
OBJETIVO
empresa

Aumento de clientes = ((Clientes actuales-clientes anteriores) / Clientes

OBJETO
anteriores)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Clientes Registro de ventas comercialización

actuales
Trimestral
Clientes
anteriores

COMPARADOR Aum.Cl. ≥5% ACTIVADOR

ACEPTABLE

LIMITADO 2% ≤Aum.Cl. <5% Analizar el no incremento de nuevos

clientes

Aum.Cl.<2% Analizar minuciosamente la escasez de

NO
clientes
ACEPTABLE
 B.ATENCION AL CLIENTE
Tercer indicador: Porcentaje de reclamos
OBJETIVO Controlar el grado de insatisfacción del cliente para mejorar la atención al cliente

OBJETO Insatisf. entrega =(Reclamos por entrega / Total de entregas) * 100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Reclamos por Registros de
entrega reclamos
Total entregas Mensualmente Registro de Comercializ
entregas totales acion

COMPARA-DOR ACEPTABLE Insatisf. ≤5% ACTIVADOR

LIMITADO 5< Insatisf. ≤10% Analizar los reclamos para

encontrar los aspectos
causantes de insatisfacción

NO ACEPTABLE Insatisf.>10% Análisis detenidamente la

insatisfacción atendida hasta
encontrar el problema.
 C. DISTRIBUCION DEL PRODUCTO
Cuarto indicador: Puntualidad en la entrega del
producto
OBJETIVO Controlar la puntualidad en la entrega del producto para garantizar la
satisfacción del cliente
OBJETO Entrega = día entregado - día acordado
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Día entregado Registro de
entregas
Día acordado Mensual Registro de Comercial
pedidos ización
COMPARA- ACEPTABLE Entrega ≤ 1 días ACTIVADOR
DOR
LIMITADO 3dias ≥ Entrega > 1dias Analizar sistema de
distribución
NO Entrega >3 días Analizar motivos de
ACEPTABLE retraso en la distribución.
 Quinto indicador: Cumplimiento de pedido
OBJETIVO Cumplir con la totalidad del pedido para la satisfacción del cliente
OBJETO CP=(cantidad de pedido entregado/cantidad de pedido que debe
entregarse)*100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Cantidad de Registro de
pedido entregas
entregado Mensualment Comercial
Cantidad de e Registro de ización
pedido que debe pedidos
entregarse
COMPARA- ACEPTABLE CP>98% ACTIVADOR
DOR LIMITADO 98% ≥CP > 90% Analizar la producción
actual
NO CP≤90% Reunión con el
ACEPTABLE encargado de producción.
USO EFICIENTE DE RECURSOS
Nivel de uso de transporte
OBJETIVO Controlar el nivel del eficiencia en el uso de transporte para optimizar
los recursos de transporte

OBJETO Uso de capacidad de trasporte=(capacidad usada/capacidad máxima del

transporte)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

capacidad
máxima usada Planilla de

Capacidad Mensualmente entregas Comercial

máxima del ización

transporte

COMPARA- ACEPTABLE UCT>85% ACTIVADOR

DOR
LIMITADO 75% ≤UCT ≤ 85% Analizar porque no se usa
bien el espacio del
transporte
NO UCT<75% Analizar el uso eficiente
ACEPTABLE del transporte
 Uso eficiente de recursos presupuestados para la
venta
OBJETIVO Adecuado uso de recursos presupuestados para controlar los gastos de
distribución

OBJETO Uso de recursos= (Recursos usados- recursos presupuestados )/

Recursos presupuestados)*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Recursos
usados Planilla de

Recursos Mensualmente presupuesto de Comerciali

presupuestados distribución zación

COMPARA- ACEPTABLE CP<3% ACTIVADOR

DOR
LIMITADO 3% ≤CP < 10% Analizar los gastos de
distribución.

NO CP≥10% Analizar profundamente los

ACEPTABLE gastos de distribución.
CANTIDAD DE PRODUCTO TERMINADO
Puntualidad del producto recibido

OBJETIVO Controlar la puntualidad del producto recibido para programar una

entrega puntual al consumidor final
OBJETO Entrega = día entregado - día acordado
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
día entregado Registro de
entregas
Producci
día acordado Registro de ón
Mensualmen
pedidos
te

COMPARA- ACEPTABLE E>98% ACTIVADOR

DOR
LIMITADO 98% ≥E > 90% Analizar el sistema de
producción actual

NO E≤90% Reunión con el

ACEPTABLE encargado de
producción.
Stock en almacenes
OBJETIVO Controlar la cantidad de producto en stock para abastecer a nuestros
consumidores
OBJETO Stock== (( Stock actual- Stock anterior) / Stock anterior)*100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Stock actual
Almacenes Comerciali
Stock anterior
zación
Mensualme
nte

COMPARA- ACEPTABLE CP< 5% ACTIVADOR

DOR
LIMITADO 7% ≥CP > 5% Analizar la causa de
stock

NO CP>7% Reunión con el

ACEPTABLE encargado de
producción.
 DIAGNOSTICO DEL PROCESO
Causas
Grado de Evaluación de Factores
Factores Críticos Indicadores Limitantes
Satisfacción
a b c L
Crecimiento en ACEPTABLE
ventas
NIVEL DE VENTAS
Número de nuevos
PLANIFICADAS X
clientes ACEPTABLE

Porcentaje de
ATENCION AL CLIENTE reclamos LIMITADO
. X P4
Puntualidad en la
ACEPTABLE
entrega del producto
DISTRIBUCION DEL
PRODUCTO X
Cumplimiento de ACEPTABLE
pedido

Nivel de uso de ACEPTABLE

transporte
USO EFICIENTE DE Uso eficiente de
recursos X P4
RECURSOS
presupuestados para LIMITADO
la venta

Puntualidad del ACEPTABLE

CANTIDAD DE PRODUCTO producto recibido
X
TERMINADO
LIMITADO
Stock en almacenes
 ANALISIS DE CAUSAS
Descripción Cálculo Porcentaje

Productividad del proceso P2 = (3(1)+2(0,5)+0(0,25))/5 = 0,8 80%

Deficiencia DEF5 = 1-0,80 = 0,2 20%
Factor Limitante f = 1/L= ½=0,5 50 %
Porcentaje de limitación del proceso
P4 (P4) =1/2=0,5 50%

P4(P3)=1/2=0,5 50%

G (P4) =0,5/6 = 0.0833 8,33%

Grado de influencia G(P3)= 0,5/6= 0,0833 8,33%

Aceptable ≥80 % 60% ≤

Limitad<80%
No Aceptable <60% ACEPTABLE
Parámetros para la productividad

El proceso de comercialización tiene una Productividad del 80 % y una

deficiencia del 20% compuesta por un factor limitante del 100% , por su
Conclusión propio proceso. Considerando los parámetros de aceptación de la
empresa el proceso es ACEPTABLE.
FORTALEZAS:
 Puntualidad en la entrega del producto
 Incremento de nuevos clientes
 Stock en almacenes
Análisis del proceso
DEBILIDADES
 Puntualidad del producto recibido
 El porcentaje de reclamos afecta a la empresa
 Finanzas
• ¿Qué?
• Gestionar los recursos financieros de la empresa
• ¿Para qué?
• Para un buen manejo de recursos económicos.

• “Gestionamos los recursos económicos para un buen manejo

financiero, para de esta manera contribuir en el funcionamiento de
las demás áreas.”
 Enfoque basado en procesos

PROVEEDORES CLIENTES

 Gestión Administrativa. Gestión

Administrativa.
 Compras y suministros FINANZAS
Compras y
 Producción suministros.

 Comercialización Comercialización

 Recursos Humanos Recursos Humanos

Almacén

RRHH
 MAPA DE PROCESOS
Enfoque bas ado e n proce s os

P ENTRADA PROCESOS SALIDA

R  Registro de  Evaluación de  Desembolso de C
O L
compras información de recursos
V I
 Registro de costos compras, financieros.
E E
E de producción y producción y  Informes
N
D ventas . ventas. económicos.
T
O  Registro de gastos  Análisis de  Propuestas
E
R  Planilla de distribución de económicas para S
E trabajadores presupuesto un buen manejo
S  Gestión  Elaboración de de recursos
administrativa informe de balance economicos
general.
 RETROALIMENTACION
Elaboración de
estados de
resultados.

RETROALIMENTACION

 Recursos asignados.
 Informes rechazados.
 Demoras en la distribución de recursos
económicos
 FACTORES CRITICOS INDICADOR MEDICION TIPO

FACTORES CRITICOS
DISPONIBILIDAD DE Recursos distribuidos
Eficiencia DURO
RECURSOS ECONOMICOS

Prueba acida
Eficiencia DURO
ADMINISTRACION DE
RECURSOS ECONOMICOS Razón corriente Eficiencia DURO

EFICIENCIA DEL PROCESO Gastos del proceso Eficiencia DURO

MANEJO DE INFORMACION
Confiabilidad en los informes Eficacia
CONTABLE DURO

Puntualidad en la entrega de
informes
PUNTUALIDAD (Gestión Administrativa) Eficacia DURO

Puntualidad en desembolsos
a los distintos procesos.

CONTROL DE COSTOS Costos de Producción Eficacia DURO

 SISTEMAS DE CONTROL
A. DISPONIBILIDAD DE RECURSOS ECONOMICOS
Primer indicador: Recursos distribuidos
Determinar la disponibilidad de recursos que se tiene para cumplir con los
OBJETIVO
requerimientos de cada proceso.
RD = Recursos económicos requeridos / Recursos económicos disponibles
OBJETO

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Recursos
Trimestralmen Responsable de
económicos Balance general
te finanzas
DETECTOR requeridos (Bs)

Recursos
Trimestralmen Responsable de
económicos Balance general
te finanzas
disponibles (Bs)

ACEPTABLE RD < = 1 ACTIVADOR

Identificar la variabilidad de
COMPARADO requerimiento económico de cada
LIMITADO 1 < RD < 2
R proceso.

NO Análisis de los recursos

RD >= 2
ACEPTABLE distribuidos.
 B. ADMINISTRACION DE RECURSOS ECONOMICOS
Segundo indicador: Prueba de acidez
Verificar que la empresa pueda cumplir con el pago de
sus obligaciones corrientes sin contar con la venta de
OBJETIVO
sus existencias.

(Activo corriente−inventario)
OBJETO PA=
Paivo corriente
COM
QUE CUANDO DONDE QUIEN
O

Activo corriente-
DETECTOR Responsab
inventario
Mensual Balance general le de
finanzas

Pasivo corriente

ACEPTABLE PA > 1 ACTIVADOR

Analizar las variaciones en el

COMPARADO LIMITADO 0,5 <= PA <= 1
valor de los inventarios.
R Determinar las razones por las
NO cuales existieron tales
KT< 0,5
ACEPTABLE variaciones e Informar a
dirección.
 Tercer indicador: Razón corriente
Medir la liquidez que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones
OBJETIVO
financieras, deudas o pasivos a corto plazo.

OBJETO Razón corriente = Activo circulante / Pasivo circulante

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

DETECTOR Activo circulante

Responsabl
Balance
Mensual e de
general
finanzas
Pasivo circulante

ACEPTABLE RC > 1 ACTIVADOR

Análisis de causas sobre

LIMITADO RC = 1
COMPARADOR el incremento de pasivo.

Análisis de las recursos

NO ACEPTABLE RC < 1
disponibles.
 C. EFICIENCIA DEL PROCESO
Cuarto indicador: Gastos del proceso
OBJETIVO Controlar los gastos de finanzas para disminuir los mismos.

Satisfacción por la cantidad desembolsada = (Gastos del proceso / Gastos totales

OBJETO
de la empresa)*100

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Gastos del Estado de

DETECTOR proceso resultados Responsab
Mensual le de
Gastos totales de Estado de finanzas
la empresa resultados

ACEPTABLE SCD < 15 % ACTIVADOR

15 % <= SCD <= 25 % Análisis de los gastos

LIMITADO
COMPARADOR realizados del proceso

Análisis a detalle de los

NO ACEPTABLE SCD > 25 %
gastos.
 D. MANEJO DE INFORMACION CONTABLE
Quinto indicador: Confiabilidad en los informes
Asegurar la confiabilidad de los informes financieros para una buena toma de
OBJETIVO
decisiones.

PIR = (Nº de informes rechazados / Nº de informes entregados)*100

OBJETO

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Nº de informes
DETECTOR rechazados Responsabl
Registro de
Trimestral e de
informes
finanzas
Nº de informes
entregados

ACEPTABLE PIR <= 5% ACTIVADOR

Análisis de los factores que

5 % < PIR <= 20% alteran los
LIMITADO
COMPARADOR Resultados de los informes
financieros.

Reunión con el encargado de

NO ACEPTABLE PIR > 20 %
dirección.
 E. PUNTUALIDAD
Sexto Indicador: Puntualidad en la entrega de informes
(Gestión administrativa).
OBJETIVO Entregar puntualmente los informes financieros a Gestión Administrativa para
la toma de decisiones
Tiempo de entrega de informes (TEI) = (Fecha real de entrega – fecha
OBJETO
establecida de entrega )
QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Registro de
Responsa
Fecha real de informes
Trimestral ble de
entrega entregados en
DETECTOR Finanzas
fecha real
Registro de Responsa
Fecha establecida
Trimestral informes ble de
de entrega
entregados Finanzas
ACEPTABLE TEI <= 1 días retrasados ACTIVADOR

Análisis de los factores que

LIMITADO 1 < TEI ≤ 2 día retrasados influyeron en la entrega de
COMPARA-DOR informes

Análisis profundo de los

procedimientos de entrega
NO ACEPTABLE TEI > 2 día retrasados
de
informes
 Séptimo indicador: Puntualidad en desembolsos a los
distintos procesos.
OBJETIVO Asegurar la puntualidad de desembolsos monetarios para que cumplan con el
objetivo de los procesos.

OBJETO TE= (Fecha de entrega- Fecha acordada)

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Registro de Responsab
Fecha de entrega Mensual pedidos de le de
DETECTOR desembolso Finanzas

Registro de Responsab
Fecha acordada Mensual desembolsos le de
entregados Finanzas

ACEPTABLE 𝑇𝐸 <= 1 día ACTIVADOR

COMPARA-DOR Análisis de los factores que

LIMITADO 1 < 𝑇𝐸 ≤ 2 días influyeron en la entrega del
desembolso a tiempo
NO Análisis profundo de los
ACEPTABLE Procedimientos del
𝑇𝐸 ˃ 2 días desembolso de recursos
económicos.
 F. CONTROL DE COSTOS
Octavo indicador: Costos de Producción
OBJETIVO Controlar los costos de producción para aumentar ganancias.

OBJETO CP = MOD + MPD + CIF

QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Mano de obra Responsa
Estado de
directa, Materia Mensual ble de
resultados
prima directa Finanzas
DETECTOR
Responsa
Costos Indirectos Estado de
Mensual ble de
de Fabricación resultados
Finanzas

ACEPTABLE CP < 15 ACTIVADOR

Análisis de los factores

que
COMPARA- LIMITADO 15<=CP<=20 Influyeron en el
DOR incremento de costos de
producción.
NO ACEPTABLE Análisis profundo de los
CP > 20 Costos.
Diagnóstico de Productividad
Causas
Grado de Evaluación de Factores
Factores Críticos Indicadores Limitantes
Satisfacción
a b c L
DISPONIBLIDAD DE
RECURSOS ECONOMICOS
Recursos ACEPTABLE X
distribuidos

ADMINISTRACION DE Prueba de acidez LIMITADO

RECURSOS ECONOMICOS . X
Razón corriente ACEPTABLE
Gastos del
EFICIENCIA DEL PROCESO ACEPTABLE
proceso X

MANEJO DE INFORMACION Confiabilidad en LIMITADO

X P4
CONTABLE los informes
Puntualidad en la
LIMITADO
entrega de
informes
PUNTUALIDAD X P5
Puntualidad en
desembolsos a los LIMITADO
distintos procesos
Costos de
CONTROL DE COSTOS ACEPTABLE X
producción
TOTAL 4 2 0 2
 Análisis de causas
Descripción Cálculo Porcentaje
Productividad del proceso
P(P5) = (4(1) +2(0,5) +0(0,25)) /6 = 0,83 83.33%

Deficiencia DEF(P5) = 1-0,83 = 0,17 17%

Factor Limitante f = 1/L = 1/2 50%
Porcentaje de limitación del
proceso P5(P4) = (1/2)*1=0.5 50%
P5(P5) =(1/2)*1 =0.5 50%
Aceptable ≥80 % 80% ≤
Limitad<60%
Parámetros para la LIMITADA
No Aceptable <60%
productividad

G5(P4) = 0.5 /6 = 0.08333 8,33%

Grados de influencia
G5(P5) = 0.5/6 = 0.08333 8,33%

El proceso de finanzas tiene una Productividad del 83,33% y una deficiencia del 17%
compuesta por el 8,33 % por el proceso de comercialización y 8,33% del mismo proceso.
Conclusión
Considerando los parámetros de aceptación de la empresa el proceso es ACEPTABLE.

FORTALEZAS
 Disponibilidad de recursos económicos
 Liquidez de la empresa
DEBILIDADES
Análisis del proceso
 Imperfección en la puntualidad de los informes
 Falta de confiabilidad sobre el manejo de la información contable.
 Recursos humanos
• ¿Qué?
• Selecciona, controla y mejora las condiciones de trabajo.
• ¿Para qué?
• Asignar a la empresa un personal adecuado apto para
su desempeño profesional.

“Seleccionar controlar y mejorar las condiciones de

trabajo con el fin de obtener un personal adecuado para
lograr un desempeño profesional.”
Enfoque basado en procesos
MAPA DE PROCESOS
 FACTORES CRITICOS
FACTOR CRITICO INDICADOR MEDICION TIPO

Entrevistas a los postulantes . Eficacia Duro

Selección del personal y

capacitación . Capacitación Eficacia Blando

Control clima laboral Satisfacción del personal Eficacia Blando

Administración de planilla de Ausencia de personal Eficiencia DURO

sueldos

Cumplimiento de objetivos Eficacia DURO

Desempeño del personal

Rendimiento del proceso Gasto de proceso Eficiencia DURO

SISTEMAS DE CONTROLSELECCIÓN DEL PERSONAL Y
CAPACITACION
Primer indicador: Entrevista a los postulantes
OBJETIVO Garantizar personal apto para el adecuado desempeñarse en el puesto .

OBJETO EP = (#peguntas correcta /#total de preguntas )*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

#Preguntas Cuestionario cuatrimestral Registro de Recursos

correctas cuestionarios Humanos

# total de
preguntas

COMPARADOR ACEPTABLE EP≥75

ACTIVADOR
LIMITADO 55≤puntuación< 75 Analizar los requisitos cumplidos

NO Puntuación < 55 Realizar un análisis profundo de los

ACEPTABLE requisitos cumplidos y no cumplidos
 Segundo indicador: Capacitación
OBJETIVO Capacitar al personal para que tenga un buen desempeño en su área .

OBJETO % PC = (cantidad de personal capacitado /cantidad total de personal) *100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Cantidad de TRIMESTRAL Registro de RRHH

personal capacitación
capacitado

Cantidad total de
personal

COMPARADOR ACEPTABLE PC ≥80% ACTIVADOR

LIMITADO 60%≤ PC < 80% Analizar las causas o motivos

NO ACEPTABLE PC< 60% Análisis profundo de la

situación.
 B. CONTROL CLIMA LABORAL
Tercer indicador: Satisfacción de personal
OBJETIVO Evaluar el grado de satisfacción del trabajador con el empleo

OBJETO % de empleados satisfechos(S) =(# de empleados satisfechos /# total de empleados )*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

# de empleados Cuatrimestral Registro de RRHH

satisfechos encuestas

#total de empleados Cuatrimestral Registro de RRHH

encuestas

COMPARA-DOR ACEPTABLE S ≥80% ACTIVADOR

LIMITADO Analizar causas esenciales de la

60% ≤ S<80 % insatisfacción

NO S< 60% Análisis profundo de la insatisfacción

ACEPTABLE
 C. ADMINISTRACION DE PLANILLA DE SUELDO
Cuarto indicador: Ausencia de personal
OBJETIVO Controlar el porcentaje de ausentismo del personal para RRHH
OBJETO Ausentismo Au =(#horas perdidas /# total de horas de trabajo )*100
DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
#Horas Mensual Planilla de RRHH
perdidas asistencia

# total de
horas de
trabajo

COMPARADOR ACEPTABLE Au≤ 4% ACTIVADOR

LIMITADO 4%< Au≤ 10% Analizar principalmente causas del

ausentismo en el trabajo

NO Au ≥10% Análisis detallado de las causa de

ACEPTABLE ausentismo
 D. DESEMPEÑO DE PERSONAL
Quinto indicador: Cumplimiento de objetivos
OBJETIVO Controlar el porcentaje de cumplimiento de objetivos planeados al personal de la empresa.

OBJETO 𝐎𝐛𝐣𝐞𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 𝐥𝐨𝐠𝐫𝐚𝐝𝐨𝐬

Cumplimiento de objetivos (C.O)= *100
𝐎𝐛𝐣𝐞𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 𝐩𝐥𝐚𝐧𝐞𝐚𝐝𝐨𝐬

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN

Objetivos logrados cuatrimestral Informe de RRH

actividades

Objetivos Documento de RRHH

planeados Semestral planificación

COMPARA- ACEPTABLE C.O≥ 70% ACTIVADOR

DOR
LIMITADO Analizar causas principales de los
60≤ C.O < 70 objetivos no cumplidos

NO C.O< 60% Análisis el mínimo detalle de los

ACEPTABLE objetivos no cumplidos
 RENDIMIENTO DE PROCESO
1. Gasto de proceso
OBJETIVO Controlar cuanto aporta los gastos del proceso a los gastos totales de la empresa para
disminuir gastos

OBJETO (GP) = (gastos de proceso /gastos totales de la empresa )*100

DETECTOR QUE COMO CUANDO DONDE QUIEN
Gastos de trimestral Planilla de gastos de RRHH
proceso RRHH

Gastos totales trimestral Estado de resultados RRHH

dela empresa

COMPARADOR ACEPTABLE GP≤ 15% ACTIVADOR

LIMITADO 15% <PG≤ 20% Analizar los principales gastos que se efectuó

NO PG >20% Analizar la posibilidad de retener los recursos

ACEPTABLE económicos
 DIAGNOSTICO DEL PROCESO
Causas
Grado de Evaluación de Factores
Factores Críticos Indicadores Limitantes
Satisfacción
a b c L
Entrevista a los ACEPTABLE
SELECCIÓN DEL postulantes
PERSONAL Y
X
CAPACITACION Capacitación
ACEPTABLE

CONTROL CLIMA Satisfacción del

LABORAL personal LIMITADO
. X P3
ADMINISTRACION DE Ausencia de
PLANILLA DE SUELDOS personal LIMITADO X
P6
DESEMPEÑO DE
PERSONAL
ACEPTADO
Cumplimiento X
de objetivos

Gastos de LIMITADO X P6
RENDIMIENTO DE proceso
PRCESO

TOTAL 2 3 0 3
 ANALISIS DE CAUSAS
Descripción Cálculo Porcentaje

Productividad del
P2 = (4(1)+1(0,5)+0(0,25))/5= 0,9 90%
proceso
Deficiencia DEF5 = 1-0,9 = 0,10 10%
Factor Limitante f = 1/L = 1/1 50 %
Porcentaje de P6 (P3) = (1/1) *1 =0,5 100%
limitación del proceso

Grados de influencia G6(P3)=1/6 16.67%

Aceptable ≥80 % 60% ≤

Limitad<80%
No Aceptable <60%
Parámetros para la ACEPTABLE
productividad

El proceso de Recursos humanos tiene una Productividad del 90 % y una

deficiencia del 10% compuesta por el 100 % del proceso de producción.
Conclusión
Considerando los parámetros de aceptación de la empresa el proceso es
ACEPTABLE
• La principal deficiencia es que los trabajadores no lleguen en hora o
falten haciendo que exista retraso en la producción.
Análisis del Proceso • Una de las fortalezas es la capacitación que se les da a los empleados
para su mejora continua.
 PRODUCTIVIDAD TOTAL DEL SISTEMA
Descripción Cálculo Porcentaje
Productividad del
P2 = (2(1)+3(0,5)+0(0,25))/5= 0,7 70%
proceso
Deficiencia DEF = 1-0,7 = 0,30 30%
Factor Limitante f = 1/L = 1/3 33.33 %
Porcentaje de limitación P6 (P3) = (1/3) *1 =0,3333 33.33%
del proceso P6(P6) = (1/3) *1= 0,333 33.33%
P (6) (P6) = (1/3) *1=0,333 33.33%

Grados de influencia G6(P3) =33.33/6 5.55

G6(P6) =33.33/6 5.55
G6(P6) =33.33/6 5.55

Aceptable ≥80 % 60% ≤

Limitad<80%
Parámetros para la LIMITADO
No Aceptable <60%
productividad
El proceso de Recursos humanos tiene una Productividad del 70 % y una
deficiencia del 30%. El grado de influencia es de 5.55 %por producción y
Conclusión
11.1% por RRHH. Considerando los parámetros de aceptación de la empresa
el proceso es LIMITADO
• La principal deficiencia es que los trabajadores no lleguen en hora o falten
haciendo que exista retraso en la producción.
Análisis del Proceso
• Una de las fortalezas es la capacitación que se les da a los empleados
para su mejora continua.
 MATRIZ DE LIMITACIONES Y CAUSAS

NÚMERO
INFLUENCIA
DE
PROCESOS LIMITANTES P1 P2 P3 P4 P5 P6 LIMITANTE
PROCESOS
ENTRANTE
LIMITANTES

Productivida
LIMITADOS Deficiencia
d
P1 70 30 11.11 5.55 5.55 1
P2 87,50 12,50 16,67 0 0
P3 87,50 12,50 16,67 16,67 1
P4 80 20 16.67 0 1
P5 75 25 5.55 5.55 5.55 11,11 2
P6 70 30 5.55 11.1 5.55 2

INFLUENCIA
LIMITANTE 5,55 0 5.55 5,55 0 22.22 38.88
SALIENTE
NÚMERO
DE 1 0 1 1 1 2 61.12
PROCESOS
LIMITADOS
RED DE LIMITACIONES Y CAUSAS
Cadenas cíclicas o cerradas
CADENAS CICLICAS O CERRADAS

6–3-6 22.22

6-1 5.55

Para el análisis se tomaran en cuenta las cadenas

cerradas, por ser las que mayor deficiencia aportan,
además que dentro de ellas se encuentra el proceso 6, el
proceso 3 y el proceso 1 que son los que más limitan.
 Fortalezas

Nº FORTALEZAS CAUSAS CONSECUENACIAS

CAPACIDAD Maquinaria industrial de Disponibilidad del producto

1 PRODUCTIVA alta capacidad terminado

CONTROL DE Adecuado sistema de Producto con altas expectativas de

2 LA CALIDAD control calidad

CLIMA Crecimiento laboral y estabilidad de

3 LABORAL Mejora continua la empresa.

4 PUNTUALIDAD Stock en almacenes Entrega oportuna a los clientes

MARGEN DE
CONTRIBUCIO Bajos costos de Tener un mayor margen de
5 N producción ganancias
 Debilidades
Nº DEBILIDADES CAUSAS CONSECUENACIAS
PUNTUALIDAD Finanzas no tiene
EN adecuado control No se llega a cumplir con los
1 DESEMBOLSOS de recursos objetivos planteados
No hay posicionamiento en el
Pocos canales de mercado
2 VENTAS distribución Baja rentabilidad del dueño.
No llega a existir puntualidad en la
Impuntualidad en la entrega de
ADQUISICION entrega de MP a materias primas a producción.
DE MATERIA compras y Pérdida de horas/hombre y
3 PRIMA suministros horas/máquina
Los operadores no
cumplen con el
PLANIFICACION estándar de No se cumple con el pedido y
DE producción cantidad producida
4 PRODUCCION planificada. de comercialización.
SATISFACCION
5 PERSONAL Trabajo monótono Bajo desempeño laboral.