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PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA

ADMINISTRATIVA
 Proceso de la auditoría
 Planeamiento de la auditoría
 Fases del planeamiento de la auditoría
 El Estudio y documentación preliminar.
 La Preparación del proyecto de auditoría.
 El Diagnóstico administrativo.

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EL PROCESO DE LA AUDITORIA

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PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA

• Establecer la
Definición estrategia a seguir

• Áreas criticas
Enfoques• Áreas no
auditadas

• Garantizar el logro de
Propósito objetivos con efecto
productivo

• Establecer objetivos y
alcance del examen
• Determinar criterios y
Objetivos metodología a seguir
• Considerar tiempo, recursos,
etc.
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FASES DE LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA

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A. EL ESTUDIO PRELIMINAR
• Determinar • Manuales
situación administrativos
administrativa • Documentos
• Establecer técnicos
estudios
requeridos Reconocimiento
del área a Obtener
auditar información de
(Definir el la organización
problema)

Establecer
Reformulación posible alcance
la auditoría

• Objetivos. • Ubicación
• Estrategias. • Naturaleza
• Acciones • Extensión
• Tiempo de • Tiempo
ejecución • Recursos
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A. EL ESTUDIO PRELIMINAR

Características de la
dependencia

Repaso de auditorías
Procesos y Procedimientos
anteriores

Revisión de manuales Funciones


ANTECEDENTES

Comunicaciones

Leyes, Decretos,
Resoluciones, etc.

Misión y Visión
Revisión actualizada

Plan Operativo
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B. FORMULACION DEL PROYECTO DE AUDITORIA

OBJETIVO CONTENIDO FORMULACION

• Especifica • Naturaleza. • Carta


detalladamen • Resultados. propuesta
te lo • Alcance. • Plan de
convenido con trabajo
• Información
el cliente • Acuerdos de
para evitar • Antecedentes
las primeras
desacuerdos • Acciones
entrevistas.
• Recursos
• Resultados
• Objetivo del estudio
• Costos preliminar.

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B. FORMULACION DEL PROYECTO DE AUDITORIA

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C. EL DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

Marco de Referencia
que fundamenta la
necesidad de auditar

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C. EL DIAGNOSTICO PRELIMINAR

PLANEACION ORGANIZACI DIRECCION CONTROL


ON

• Visión • Estructura • Liderazgo • Naturaleza


• Misión organizacion • Comunicació • Sistemas
• Objetivos al n • Niveles
• Metas • División y • Motivación • Proceso
distribución • Grupos y
• Estrategias • Áreas de
/ tácticas • de funciones equipos de aplicación
• Procesos • Cultura trabajo • Herramienta
organizacion • Manejo del s
• Políticas
al estrés, el
• Procedimien • Calidad
• Recursos conflicto y
tos
humanos • la crisis
• Programas
• Cambio • Tecnología
• Enfoques organizacion de la
• Niveles al información
• Horizontes • Estudios • Toma de
administrati decisiones
vos • Creatividad
• Instrumento e innovación
Según el Proceso s técnicos
Administrativo
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C. EL DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

Adquisiciones
Operaciones
Almacenes e
Proveedores
inventarios
Recursos financieros
Asesoría externa
y contabilidad
Asesoría interna
Servicio a clientes
Coordinación
Servicios generales
Distribución del
Sistemas
espacio

Globalización
Exportaciones
Importaciones
Informática
Investigación y desarrollo
Según áreas o
Marketing actividades
administrativas

Benites Laureano, Gina, Bocanegra Alegría, Diego, Ríos Ponce, Carlos, Ruiz Rivas Plata, Llisela, Solís Pinillos, David (2012), El proceso de la auditoría administrativa, Diapositivas, Trabajo grupal para el curso de Auditoría Administrativa, Carrera de Administración, UPN,
Trujillo. Diapositivas 1-13.
FRANKLIN FINCOWSKY, Enrique Benjamín (2007), Auditoría Administrativa,, (2da ed) México: Pearson Educación. Cap. 3 pp. 75-82 12
Al término de la sesión, el estudiante elabora
el plan de auditoría para una empresa
aplicando los pasos básicos de la planificación
de la auditoría administrativa, a partir del
análisis de un caso, exponiendo y discutiendo
las ideas básicas

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Fuente Consultada:

Franklin F., Enrique Benjamín (2007), Auditoría administrativa,


gestión estratégica del cambio,, (2da. ed.) México: Pearson
Educación.

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