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PRELIMINAR
A
I
S
E
FASE I (PLANIFICACIÓN) LOGO
- CONOCIMIENTO DEL
-ANÁLISIS DIAGNOSTICO: SISTEMA DE CONTROL
-VISIÓN ESTRATÉGICA EVALUACIÓN DEL INTERNO.
-VISIÓN SISTÉMICA VISIÓN SISTÉMICA Y - MECANISMOS Y AMBIENTE
SISTEMA DE
-INDICADORES (EN CASO ESTRATÉGICA DE CONTROL
DE QUE LOS TENGA) CONTROL INTERNO - SUPERVISIÓN Y
COMUNICACIÓN.
- EVALUACIÓN DE RIESGOS.
- DETECCIÓN DE ÁREAS
SUSCEPTIBLES DE MEJORAMIENTO.
- DETERMINACIÓN DE AQUELLAS A
ASEGURAMIENTO DE LA DETERMINACIÓN DE ÁREAS A SER ANALIZADAS A MAYOR
CALIDAD:
-INFORME DE REVISIÓN EVALUAR PROFUNDIDAD EN LA EJECUCIÓN.
-ACUERDOS INTERNOS - JERARQUIZACIÓN DE ÁREAS
CRÍTICAS.
FUERZAS POLÍTICAS
FUERZAS FUERZAS
SOCIALES ECONÓMICAS
ENTORNO
PROXIMO
COMPETIDORES
FUERZAS
FUERZAS CIENTÍFICO
DEMOGRÁFICAS FUERZAS TECNOLÓGICAS
REGULATORIAS
ENTORNO REMOTO
LOGO
ENTORNO PROXIMO Y REMOTO
EFICACIA Y EFICIENCIA DE
LAS OPERACIONES
EFICACIA Y EFICIENCIA DE
LAS OPERACIONES
CUMPLIMIENTO DE LEYES
Y NORMAS APLICABLES
SELECCIÓN DE ÁREAS A EVALUAR LOGO
VISIÓN
SISTÉMICA
1
VISIÓN
2
ESTRATÉGICA
CONTROL
INTERNO
3
RECOLECCIÓN INFORMACIÓN REVISIÓN ANALÍTICA ÁREAS A EVALUAR
LOGO
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA
Nombre de la Entidad
Proyecto de auditoría
Objetivo y alcance de la auditoría para la cual el programa
esta siendo diseñado
Criterios de la auditoría para el objetivo establecido
Tipos de evidencia(s) requeridos
Fuentes probables de la(s) evidencia(s)
Técnicas y Procedimientos de auditoría